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复核:
制单:
(2)付款凭证
库存现金200X年3月8日付字02号
预借差旅费
其他应收款
李某
5000
(3)收款凭证
借方科目:
银行存款200X年3月10日收字01号
销售并收回款项
主营业务收入
X产品
50000
(4)付款凭证
库存现金200X年3月15日付字03号
支付销售X产品的运费
销售费用
运费
800
800
(5)转账凭证
200X年3月20日转字01号
摘要
借方金额
贷方金额
生产X产品领用材料
生产成本
4000
原材料
甲材料
(6)转账凭证
200X年3月25日转字02号
李某差旅报销
(业务6)
管理费用
差旅费
4500
其他应收款
李某
(6)收款凭证
库存现金200X年3月25日收字02号
出纳收回报销多余现金
500
(7)付款凭证
银行存款200X年3月31日付字04号
支付本月保险费
管理费用
保险费
1200
(8)付款凭证
银行存款200X年3月31日付字05号
支付借款利息
财务费用
利息费
1800
(9)转账凭证
200X年3月31日转字03号
计提城建税和教育费附加
营业税金及附加
1500
应交税金
应交城建税
1000
应交教育费附加
500
1500
(10)转账凭证
200X年3月31日转字04号
结转已售产品成本
主营业务成本
30000
库存商品
(11)转账凭证
200X年3月31日转字05号
结转本月收入
主营业务收入
50000
本年利润
(12)转账凭证
200X年3月31日转字06号
结转本月成本
30000
(13)转账凭证
200X年3月31日转字07号
结转本月各项费用
9800
销售费用
财务费用
1800
5700
9800
(14)转账凭证
200X年3月31日转字08号
计算本月所得税
所得税费用
2550
应交税费
应交所得税
2550
(15)转账凭证
结转本月所得税
200X年3月31日转字09号
(16)转账凭证
结转本年利润
7650
利润分配
未分配利润
7650
200X年3月31日转字10号
2.库存现金日记账
200X年
凭证
摘要
对方科目
借方
贷方
借
或
贷
余额
月
日
字
号
3
1
期初余额
6000
08
付
02
预借差旅
5000
1000
15
03
支付运费
800
200
25
收
归还多余款
500
700
本月合计
5800
700
银行存款日记账
200X
年
结算凭证
对方科目
借
或
1
50000
2
付
01
购入材料
原材料
16000
34000
10
收
销售并收回款
84000
31
04
支付保险费
管理费用
1200
82800
05
支付借款利息
财务费用
1800
81000
19000
81000
3.原材料明细分类账
明细科目:
A材料 数量单位:
200X年
凭证编号
收入
发出
结存
月
日
数量
单价
金额
3
月初余额
8
4000
02
购入材料
2000
16000
2500
20000
13
领用材料
4000
31
库存商品明细分类账
X产品 数量单位:
件
1000
30
30000
结转销售
生产成本明细账略
4.科目汇总表:
账户名称
期初余额
本期发生额
期末余额
借方
贷方
库存现金
6000
银行存款
16000
4000
20000
24000
40000
10000
5000
固定资产
300000
300000
累计折旧
短期借款
长期借款
80000
4050
实收资本
200000
盈余公积
40000
420000
1775500
431700
5.总分类账
总账科目:
库存现金第1页单位:
元
凭证
借或贷
余额
字
号
科汇
汇总本月发生额
5800
总分类账
银行存款第2页单位:
50000
81000
81000
其他总分类账登记方法同上(略)
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