商场出纳的工作内容.docx
- 文档编号:25117781
- 上传时间:2023-06-05
- 格式:DOCX
- 页数:18
- 大小:20.58KB
商场出纳的工作内容.docx
《商场出纳的工作内容.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《商场出纳的工作内容.docx(18页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
商场出纳的工作内容
商场出纳的工作内容
第一节出纳的日常工作清单...................................................................................................1
课外知识...................................................................................................................................1
1、根据__号可以计算年龄.............................................................................................1
2、根据__号可以计算出生年月日.................................................................................1
3、根据__号可以计算性别.............................................................................................1
第二节出纳支票填写...............................................................................................................1
1.现金支票................................................................................................................................1
2.转账支票................................................................................................................................2
3.电汇凭证................................................................................................................................2
4.工资的报盘............................................................................................................................2
5.现金,银行日记账...................................................................................................................2
第三节企业各税报税日期.......................................................................................................2
第四节行政出纳具体工作内容...............................................................................................3
1、货币资金核算。
.................................................................................................................3
2、往来结算。
.........................................................................................................................4
3、工资核算。
.........................................................................................................................4
4、登记现金日记账和银行存款日记账。
.............................................................................4
第五节财务报销制度及报销流程...........................................................................................4
1、总则.....................................................................................................................................4
2、借支管理规定及借支流程.................................................................................................5
3、日常费用报销制度及流程.................................................................................................5
4、工薪福利及相关费用支出制度及流程.............................................................................8
5、专项支出财务报销制度及流程.........................................................................................8
6、报销时间的具体规定.........................................................................................................9
7、附则.....................................................................................................................................9
第六节每月会计作帐流...........................................................................................................9
1、记账凭证...........................................................................................................................10
2、记账凭证审核的内容.......................................................................................................10
3、结账工作...........................................................................................................................12
4、月末结账后要进行对帐...................................................................................................13
5、月末编制会计报表要求...................................................................................................13
6、商业企业涉及的税金.......................................................................................................14
第七节收到支票的处理.........................................................................................................14
1.存支票的方法......................................................................................................................14
2.进账单的填写情况............................................................................................................15
3.会计根据取得的银行回单................................................................................................15
第八节领取支票的处理.........................................................................................................15
1、支票的填写规则...............................................................................................................16
2、支票登记簿的填写...........................................................................................................16
3、支票取现的账务处理.......................................................................................................17
第九节一般纳税人报税时间.................................................................................................18
1.抄税......................................................................................................................................18
2.报税......................................................................................................................................18
第一节出纳的日常工作清单
一、每月编制记帐凭证,银行的跟现金的,记录银行跟现金的日记帐,当然银行的要去拿发生业务的回单,月底拿对帐单,编制完成后,连同出纳报告单交给会计做帐。
二、每天核对实际跟帐上的现金,做到帐实相符。
三、每月核实考勤表,根据考勤表编制工资表,每月固定日发放工资。
四、不定时跑银行,为老板汇钱,取钱;电汇,提现,转帐现金业务。
五、因为是外贸公司,每到收汇日期,就带上公章,财务印鉴章,结汇说明表,电子口岸用户卡去银行结汇。
六、每月15日前抄税,报税。
帮会计送报表到国税。
七、增值税发票每月按时抵扣,不能过期。
八、购买增值税专用/普通发票,购买农产品收购发票,并开具这些发票。
九、报销公司员工的费用。
十、办理社保业务。
十一、协助会计做好其他吩咐的工作。
课外知识
利用在EXCEL中填写的__号计算年龄、出生年月、性别。
1、根据__号可以计算年龄
=IF(A2<>"",DATEDIF(TEXT((LEN(A2)=15)*19&MID(A2,7,6+(LEN(A2)=18)*2),"#-00-00"),TODAY(),"y"),)
注意:
A2单元格为__号,且为文本格式。
2、根据__号可以计算出生年月日
第一种,计算出来的格式为××年××月××日
=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"年"&MID(A2,9,2)&"月"&MID(A2,11,2)&"日",MID(A2,7,4)&"年"&MID(A2,11,2)&"月"&MID(A2,13,2)&"日")
第二种,计算出来的格式为××年××月
=IF(LEN(A2)=15,"19"&MID(A2,7,2)&"
"&MID(A2,11,2)&"月")
3、根据__号可以计算性别
=IF(MOD(IF(LEN(A2)=15,MID(A2,15,1),MID(A2,17,1)),2)=1,"男","女")年"&MID(A2,9,2)&"月",MID(A2,7,4)&"年
第二节出纳支票填写
1.现金支票
每天根据公司业务的需要到银行提现,提现时需要写现金支票,现金支票的支付期限
是10天,然后找会计盖财务章,老板盖法人章,背面也是盖财务章和法人章。
2.转账支票
就是你付给别的公司的资金(如货款,运费,付给人才市场的保险费,都可用转账支票),转账支票主要是用于同城市之间的资金往来,还有一项要补充:
转账支票只在正面盖财务章和法人章,如果你收到别的单位交给你的转账支票的话,你可以在背面请会计和老板盖上公司章和法人章,然后到你的银行对公窗口去存入。
当然,如果对方公司银行离你公司很近,你也可以拿着进账单去对方银行转账,速度能快一点。
3.电汇凭证
异地的银行往来要填电汇单。
千万要仔细,写错了要发了退票的,这个电汇单是要收费的,跟我们个人在银行给异地汇款发生手续费一样。
4.工资的报盘
5.现金,银行日记账
每个月会计一般会把当月所有的凭证给你,你根据凭证登账就是了,一般是不会错的。
比如说你当月提了20万现金,减去每个人发生的费用一共是18元,最后你现金日记账为2千,再加上余额2万,你现金账上就是2.2万。
这个你必须每个月和你公司的会计对现金账余额,包括银行日记账。
必须对上,才能进行登账。
第三节企业各税报税日期
1、国税
报增值税(按月申报),买数字证书,在网上申报,必须打印出申报表,手工的不收。
每月报税前在税控机上打印出小票,拿着税控机的用户卡和小票,和申报表及财务报表去大厅报税。
需要注意,网上申报必须先申报财务报表,再申报纳税报表(最好去税局大厅问情楚)。
2、企业所得税(按季申报)流程同上。
3、地税,如果没有实行网上申报,直接拿着财务报表和申报表去办。
4、城建税(月报)
5、费附加(月报)
6、印花税(季报)
山西公司注册备注:
如果是新企业,头一个月若没有收入,要看税务局让不让你零申报,如果不能,税务局给你核定一个数,你头一个月要按这个数交税。
第四节行政出纳具体工作内容
简单的介绍一些行政出纳的工作内容,每个企业的行政内容可能差异很大,但是出纳的工作内容,主要包括以下几个方面:
货币资金核算、往来结算、工资核算、登记现金和银行存款日记账。
1、货币资金核算。
日常工作内容有:
(1)办理现金收付,审核审批有据。
严格按照国家有关现金管理制度的规定,根据稽核人员审核签章的收付款凭证,进行复核,办理款项收付。
对于重大的开支项目,必须经过会计主管人员、总会计师或单位领导审核签章,方可办理。
收付款后,要在收付款凭证上签章,并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
(2)办理银行结算,规范使用支票。
严格控制签空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时,必须在支票上写明收款单位名称、款项用途、签发日期,规定限额和报销期限,并由领用支票人在专设登记簿上签章。
逾期未用的空白支票应交给签发人。
对于填写错误的支票,必须加盖“作废”戳记,与存根一并保存。
支票遗失时要立即向银行办理挂失手续。
不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
(3)认真登日记账,保证日清月结。
根据已经办理完毕的收付款凭证,逐笔顺序登记现金和银行存款日记账,并结出余额。
现金的账面余额要及时与银行对账单核对。
月末要编制银行存款余额调节表,使账面余额与对账单上余额调节相符。
对于末达账款,要及时查询。
要随时掌握银行存款余额,不准签发空头支票。
(4)保管库存现金,保管有价证券。
对于现金和各种有价证券,要确保其安全和完整无缺。
库存现金不得超过银行核定的限额,超过部分要及时存入银行。
不得以“白条”抵充现金,更不得任意挪用现金。
如果发现库存现金有短缺或盈余,应查明原因,根据情况分别处理,不得私下取走或补足。
如有短缺,要负赔偿责任。
要保守保险柜密码的秘密,保管好钥匙,不得任意转交他人。
(5)保管有关印章,登记注销支票。
出纳人员所管的印章必须妥善保管,严格按照规定用途使用。
但签发支票的各种印章,不得全部交由出纳一人保管。
对于空白收据和空白支票必须严格管理,专设登记簿登记,认真办理领用注销手续。
(6)复核收入凭证,办理销售结算。
认真审查销售业务的有关凭证,严格按照销售合同和银行结算制度,及时办理销售款项的结算,催收销售货款。
发生销售纠纷,贷款被拒付时,要通知有关部门及时处理。
2、往来结算。
日常工作内容有:
(1)办理往来结算,建立清算制度。
办理其他往来款项的结算业务。
现金结算业务的内容,主要包括:
企业与内部核算单位和职工之间的款项结算;企业与外部单位不能办理转账手续和个人之间的款项结算;低于结算起点的小额款项结算;根据规定可以用于其他方面的结算。
对购销业务以外的各种应收、暂付款项,要及时催收结算;应付,暂收款项,要抓紧清偿。
对确实无法收回的应收账款和无法支付的应付账款,应查明原因,按照规定报经批准后处理。
实行备用金制度的企业,要核定备用金定额,及时办理领用和报销手续,加强管理。
对预借的差旅费,要督促及时办理报销手续,收回余额,不得拖欠,不准挪用。
建立其他往来款项清算手续制度。
对购销业务以外的暂收、暂付、应收、应付、备用金等债权债务及往来款项,要建立清算手续制度,加强管理及时清算。
(2)核算其他往来款项,防止坏账损失。
对购销业务以外的各项往来款项,要按照单位和个人分户设置明细账,根据审核后的记账凭证逐笔登记,并经常核对余额。
年终要抄列清单,并向领导或有关部门报告。
3、工资核算。
日常工作内容有:
(1)执行工资,监督工资使用。
根据批准的工资计划,会同劳动人事部门,严格按照规定掌握工资和奖金的支付,分析工资计划的执行情况。
对于违反工资政策,滥发津贴、奖金的,要予以制止或向领导和有关部门。
(2)审核工资单据,发放工资奖金。
根据实有职工人数、工资等级和工资标准,审核工资奖金计算表,办理代扣款项(包括计算个人所得税、住房基金、劳保基金、失业保险金等),计算实发工资。
按照车间和部门归类,编制工资、奖金汇总表,填制记账凭证,经审核后,会同有关人员提取现金,组织发放。
发放的工资和奖金,必须由领款人签名或盖章。
发放完毕后,要及时将工资和奖金计算表附在记账凭证后或单独装订成册,并注明记账凭证编号,妥善保管。
(3)负责工资核算,提供工资数据。
按照工资总额的组成和支付工资的,进行明细核算。
根据管理部门的要求,编制有关工资总额报表。
4、登记现金日记账和银行存款日记账。
定期核对库存、与银行对账,编制银行存款余额调节表。
第五节财务报销制度及报销流程
1、总则
出纳会计岗位职责及工作标准
一、岗位职责
1、负责对稽核人员审核过的收付款凭证进行再次复核。
2、负责现金、银行存款日记账的登记及与总账的核对工作。
3、负责库存现金的保管工作。
4、负责与现金有关报表的编制和分析
5、负责银行及企业内部银行的日常业务处理。
6、负责现金预算的编制和执行监控
7、完成领导临时交办事项
二、工作标准
1、现金收付业务处理标准
对各部门填报的支款凭证、总账会计填制的收款凭证,复核收付款申请单的批准范围、权限、程序是否正确;手续及相关单证是否齐全;数量、单价等内容填写是否真实、金额计算是否准确;
2、支付暂借款的管理标准
出纳人员根据经相关人员审核批准后的借款单予以支付备用金。
出纳要定期清理借款。
审查借款人有未按用途使用借款,对挪用者及时上报财务科长,视情节轻重追究责任。
3、库存限额的管理标准
根据日常资金需要提取现金,库存现金不得超过规定限额,超过部分及时存入银行。
4
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商场 出纳 工作 内容