内部控制工作计划精选.docx
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内部控制工作计划精选.docx
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内部控制工作计划精选
为进一步提高风险防范能力,促进公司健康持续的发展,内部控制工作必须做到完善,下面由小编为大家搜集的内部控制工作计划,希望能帮助到您!
【内部控制工作计划一】
为推进市直行政事业单位开展内部控制工作,提高行政事业单位内部管理水平,确保财政部《行政事业单位内部控制规范》(以下简称《内控规范》)在我市的贯彻实施和有序推进,特制定本实施方案。
一、统一思想
《内控规范》将内部控制的基本原理与行政事业单位的实际情况相结合,重点强化机制建设,将制衡机制嵌入到内部管理制度中,是指导行政事业单位加强内部管理的重要规范性文件。
实施《内控规范》对提高单位管理水平,规范财经秩序,落实中央八项规定和《党政机关厉行节约反对浪费条例》,建设服务型政府具有重要意义。
二、实施范围
从今年起在市直党群机关、人大机关、政协机关、行政机关、审判机关、检察机关和事业单位(以下统称单位),全面实施《内控规范》工作。
三、总体目标
通过《内控规范》的贯彻实施,夯实市直行政事业单位各项基础工作,保证经济活动合法合规、资产安全和有效使用、财务信息真实完整,达到进一步推进财政规范化科学化信息化管理、提高行政事业单位内部管理水平、有效防范舞弊和预防腐败、提高公共服务的效率和效果。
四、组织领导
为做好《内控规范》的贯彻实施工作,市财政局建立由局长为主任、分管局领导为副主任,局内相关科室、市直各部门(单位)为成员共同参与实施的工作联络机制,对全市行政事业单位《内控规范》的组织实施工作负总责。
各部门(单位)要成立工作机构,加强实施工作的组织和领导,采用适当的方式建立实施工作机制,制定贯彻实施《内控规范》的工作方案,明确目标任务、工作措施和时限要求,负责本单位《内控规范》的实施和运行工作。
五、实施步骤
全市《内控规范》实施工作具体分为以下三个阶段:
(一)组织发动(年6月)。
召开市直行政事业单位内部控制规范实施动员和培训会,组织各部门(单位)学习财政部通知精神,系统培训《行政事业单位内部控制规范(试行)》的意义、内容、实质和精髓,为全面实施内控规范营造良好氛围和奠定基础;各部门(单位)按照内控规范要求、结合本单位实际建立健全内部控制体系并有效组织实施;做好本单位内部控制规范实施的宣传发动工作,培育良好的内部控制文化,形成良好的内部控制规范实施氛围;制定本单位内部控制规范实施工作方案,尽早启动。
(二)建设阶段(年7-11月底)。
各部门(单位)以《内控规范》为依据,以单位现有管理体系为基础开展内部控制体系建设工作。
1、流程梳理:
以各部门(单位)经济活动为基础,按照《内控规范》要求,对现有工作制度和业务内容进行全面梳理,在此基础上依据相关法律法规、监管要求进一步完善本单位的经济业务流程,形成本单位规范的经济业务流程目录;同时,对本单位的各项经济支出进行系统梳理,形成经济支出分类目录。
2、风险评估:
在流程梳理的基础上,结合本单位管理现状,开展经济活动的风险评估工作,识别潜在的经济活动风险点,形成符合本单位实际情况的风险清单。
3、内控诊断:
依据相关的法律法规、《内控规范》,对本单位现有的内部控制体系进行诊断,查找现有内部控制体系对相关法律法规、监管要求的遵循程度和现有内部控制体系的控制措施对风险的防控能力,诊断出目前内控体系的缺陷,形成诊断报告,编制缺陷清单。
4、管控设计:
在内控诊断的基础上,依据相关的法律法规和监管要求,综合运用不相容岗位相互分离、内部授权审批、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等八类控制方法,设计控制措施。
5、制度建设:
根据本单位设计的控制措施,利用文字图表等形式,搭建本单位的单位层面、业务层面内部控制制度框架。
单位层面制度建设主要包括:
加强内控组织建设、机制建设、制度建设和信息化建设,为内控工作提供机制保障。
业务层面制度建设包括:
建立健全经济活动工作流程和管理制度,进一步加强预算、收支、采购、资产、项目以及合同的管理和控制。
按照《会计法》《预算法》及相关法律、法规、规章的要求,建立健全预算编制、审批、执行、决算与考评等内部管理制度;按照国家财政政策和财务制度规定,建立健全收入和支出内部管理制度;按照《政府采购法》等法律法规要求,建立健全政府采购内部管理制度;按照财政部有关国有资产管理规定和财务管理要求,建立健全资产内部管理制度;按照国家有关规定和我市投资工作要求,建立健全项目内部管理制度;按照《合同法》有关要求,建立健全经济合同内部管理制度。
在内部控制制度框架的指导下,按照不同层面的内控要求,将管控措施、权责、流程融入内部控制制度,并编制本单位的管控手册。
6、组织实施:
根据本单位内部控制制度,全面组织内控制度的实施。
7、信息化落地:
根据内部管理需要,逐步构建本单位的内部控制信息系统,将内部控制的基本要求固化在信息系统之中,达到内部控制标准对单位各项经济业务约束的机控“自动”生成,实现内部控制在本单位的信息化落地。
(三)总结验收(年12月)。
各部门(单位)完成内部控制体系建设工作后,及时编制内部控制体系建设总结报告,作为年决算报告的重要组成部分向市财政局报告,经本单位负责人签字后于年12月底前报送市财政局法规科备案。
总结报告内容包括开展内部控制基础性评价工作的组织情况、工作进度以及经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
电子版材料可报送光盘或发送电子邮件至zzzz9@qq.。
四、工作要求
(一)各部门(单位)要组织全员学习《内控规范》,采取多种形式,实现单位决策层、执行层、监督层了解掌握《内控规范》、应遵循的原则、基本要求、控制重点、监督程序和方法等。
(二)各业务主管部门,既是本部门内控实施的组织者和执行者,也是本系统内控组织实施的管理者和指导者,要积极带头并组织本系统开展工作,形成内控管理范本,加强对本系统内控实施情况的督导和检查。
要建立健全单位“一把手”任组长的内部控制领导小组,要高度重视、全力支持,切实担负起领导责任,确定内控牵头部门和参与部门,建立联动机制,做到牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合。
(三)各部门(单位)要根据本通知的时间节点和要求,按时推进本单位的内部控制规范实施工作,确保我市行政事业单位内部控制规范实施工作的有序推进。
(四)各部门要加强沟通、相互协调、齐抓共管,单位与单位之间、上级与下级之间要相互交流沟通,形成互动;各部门(单位)要将每个时期主要工作的主要做法和完成情况及遇到的难点和问题,以文档形式报送市财政局法规科,以便组织相关人员到各部门(单位)进行交流指导,保证《内控规范》有效实施。
【内部控制工作计划二】
为进一步提高风险防范能力,促进公司健康持续的发展,根据财政部等五部委印发的《企业内部控制基本规范》及配套指引要求、市国资委《关于构建市属国有企业内部控制体系有关事项的通知》(京国资发[]13号)、京城控股《关于报送企(事)单位内部控制体系建设实施方案的通知》(京机计(通)[]29号)的文件要求,结合北京机电院高技术股份有限公司(以下简称:
机电院股份)管理现状,现制定机电院股份内部控制体系建设工作方案,具体内容如下:
一、总体目标
根据财政部、市国资委、京城控股文件的要求,结合机电院股份“十二五”发展战略的要求,提高效益,回报股东,惠及员工。
按照“全面启动、分批实施、务求实效”的原则,以全面测试、梳理机电院股份内部控制现状为基础,以防范风险和提高效率为重点,以分析企业内部控制缺陷、补充修订管理制度、职责分工和业务流程为手段,
建立涵盖公司的决策层、执行层、作业层等各个层级的全员、全过程内控体系。
从而有效保证机电院股份经营管理合法合规,资产安全,财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进实现公司发展战略。
二、基本内容
(一)构建以风险管控为导向的内控管理体系
对照财政部等五部委出台的《基本规范》和《配套指引》,对机电院股份的内部控制体系进行优化升级,实现内控体系和内控规范的全面接轨。
即基于风险管控的基本要求,对现有的企业内控流程进行升级建设;建立适合公司发展的内控管理体系。
(二)构建以内控信息一体化为目标的实施体系
以建立科学有效的业务、管理活动内控流程为基础,逐步实现主要内控流程信息化运行。
即业务流程风险控制点由“人控”到“机控”,主要管理和业务内控流程能够达到上线运行规划要求。
(三)构建以内控评价为重点的持续改进体系
通过内控流程的实际运转,分析评价控制缺陷和薄弱环节,对内控体系存在的不足进行跟踪,提出切实可行的整改方案,直至内控流程符合规范、规划要求。
三、重点任务
(一)完善流程制度体系
1、梳理风险控制流程。
在风险评估的基础上,要确定企业业务和管理活动所有潜在重大风险,包括风险名称、风险类型、风险涉及的活动或流程、风险发生的可能性、风险发生后的影响、风险的责任部门等若干要素,要形成风险数据库(风险清单),确定风险的应对策略
和控制办法,将风险数据库各风险点的管理和控制体现在业务流程设计中,明确业务流程运行标准、运行授权和风险控制办法。
建立基于风险防范的、覆盖企业主要业务和管理活动的标准化流程体系。
2、完善风险控制制度。
在流程梳理、流程标准建立的基础上,对现有的制度体系全面整合梳理,对流程涉及单证和文挡的格式、内容、标准进行统一规范。
(二)建立监督评价体系
1、建立内控标准的执行检查体系。
包括检查机制、检查责任、检查流程和检查办法。
要围绕内控流程标准的关键控制点,根据关键控制点的控制措施和控制责任,设计关键控制点的执行检查办法,配合流程标准,出具内控检查标准。
2、建立内控定期的自我评价体系。
结合内控执行检查,定期开展内控自我评价工作,对内部控制设计有效性和执行有效性进行定期评估,并将评价结果与绩效考核挂钩。
3、建立内控的自我调整与完善体系。
建立内控标准的动态调整机制,包括调整分析、调整授权、调整审批、调整试运行与调整评价等,保持内控的适应性。
(三)健全内控组织体系
1、健全内控决策组织。
明确董事会、总经理等内控决策职责,理顺内控决策机制和决策流程,强化决策责任评价。
2、健全内控管理组织。
审计部是公司内控管理组织的常设机构,负责组织内控建设工作。
事业部、管理部室、投资子公司是内控建设的责任部门,负责内控建设的具体实施工作。
具体内容如下:
(1)审计部:
是公司内控体系建设工作的日常组织与协调职能管
理部门。
组织开展内控评价、履行报告程序。
完善公司内部控制体系有效的监督与评价等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(2)财务部:
完善公司财务管理,为公司管理层提供有效、真实、可靠的财务数据分析及风险防控等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(3)总经理办公室:
协调董事会与内控工作机构的信息沟通,设计适应公司发展需要的组织机构和职能,建立规范的计划与考核管理、制度管理、合同管理、法律事务管理、行政管理等管理体系等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(4)人力资源部:
完善建立与公司发展战略相适应的有特色的人力资源开发与管理体系和开放式的用人机制,建设精干、高效、不断进取的员工队伍,保持公司智力资本的竞争优势等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(5)总工程师办公室:
规划、建设、完善公司技术创新体系,持续提高公司技术创新水平,保持公司技术领先优势,提升公司核心竞争力方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(6)运营管理部:
完善生产管理、工程管理、运营管理体系建设,促进公司生产管理、工程管理、运营管理水平的提高。
规范并监督投资公司经营活动,确保投资安全,控制投资风险,提高公司投资效益等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(7)投资管理发展部:
完善环保类项目投资、环保企业并购项目和相关的资本运作等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(8)市场部:
完善营销体系建设,提高公司市场管理运作水平和市场竞争能力;保持公司营销体系运行的有效性和适用性,扩大市场占有率,提高公司市场知名度和影响力等方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(9)上市办:
研究与制订公司发展战略和产业发展子战略,对战略执行情况和战略调整提出建议,组织实施公司上市工作等管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(10)国际部:
完善国际市场的开拓,促进和保证公司国际业务快速发展,树立公司品牌国际影响力,推动公司国际化发展等业务管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(11)事业部:
完善事业部管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(12)投资子公司:
完善投资公司管理方面的制度体系建设及流程梳理,并落实内控体系执行情况。
(四)优化内控环境体系
1、优化内控文化。
要在原有企业文化的基础上植入未雨绸缪、风险意识等内部控制特征,形成“人人讲内控、人人实施内控、人人受制内控”的内控文化。
2、优化人力资源。
要通过培训进修、招聘等手段,培养内控管理人才,做好内控人才储备。
四、工作安排
(一)实施进度
1、流程梳理阶段:
通过该阶段工作,摸清企业主要业务和管理流程的实际运行状况,为下一步的风险点排查和评级奠定基础。
内部控制主要是指内部管理控制和内部会计控制,内部控制系统有助于企业达到自身规定的经营目标。
由小编为大家搜集的教育内部控制工作计划,我们一起来看看吧~
为持续推进省教育厅部门属预算单位内部控制建设,不断提高管理水平,按照《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》(豫财会〔20xx〕17号)要求,结合教育实际,特制订省教育厅部门属预算单位内部控制建设工作方案。
一、工作目标
落实《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》(财会〔20xx〕24号)、《河南省财政厅河南省审计厅关于印发<河南省贯彻实施行政事业内部控制规范工作方案>的通知》、《河南省财政厅关于进一步推进行政事业单位内部控制建设实施基础性评价工作的通知》(豫财会〔20xx〕17号)等要求,明确教育厅部门属预算单位内部控制建设的总体要求、主要任务和保障措施,进一步强化内部控制建设,通过实施内部控制,提高厅部门属预算单位管理服务水平和风险防范能力,促进单位可持续、健康发展,更好发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
已经建立并实施内部控制的预算单位,进一步健全制度,提高执行力,完善进度措施,确保内部控制有效实施。
尚未建立或内部控制制度不健全的预算单位,必须于20xx年底前完成内部控制的建立和实施工作。
到2020年,基本建成与国家治理体系和治理能力现代化相适应的,权责一致、制衡有效、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系,更好地发挥内部控制在提升内部治理水平、规范内部权力运行、促进依法行政、推进廉政建设中的重要作用。
二、主要任务
1、开展内部控制基础性评价。
内部控制基础性评价,是指单位在开展内部控制建设之前,或在内部控制建设的初期阶段,对单位内部控制基础情况进行的“摸底”评价。
通过开展内部控制基础性评价工作,一方面,明确单位内部控制的基本要求和重点内容,使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数,围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面,旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节,有针对性地建立健全内部控制体系,通过“以评促建”的方式,推动各单位于20xx年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
2、健全内部控制体系。
按照内部控制要求,在主要负责人直接领导下,建立适合本单位实际情况的内部控制体系,全面梳理业务流程,明确业务环节,分析风险隐患,完善风险评估机制,制定风险应对策略。
有效运用不相容岗位相互分离、内部授权审批控制、归口管理、预算控制、财产保护控制、会计控制、单据控制、信息内部公开等内部控制基本方法,加强对单位层面和业务层面的内部控制,实现内部控制体系全面、有效实施。
根据自身的业务性质、业务范围、管理架构,按照决策、执行、监督相互分离、相互制衡的要求,科学设置内设机构、管理层级、岗位职责权限、权力运行规程,切实做到分事行权、分岗设权、分级授权,并定期轮岗。
同时,针对内部管理薄弱环节和风险隐患,特别是涉及内部权力集中的财政资金分配使用、国有资产监管、政府投资、政府采购、公共资源转让、公共工程建设等重点领域和关键岗位,合理配置权责,细化权力运行流程,明确关键控制节点和风险评估要求,提高内部控制的针对性和有效性。
3、促进内控信息公开。
根据内部控制建立和实施的实际情况,按照基础性评价工作的要求开展内部控制建设评价,编制内部控制基础性评价报告,并作为部门决算报告和财务报告的重要组成内容进行报告。
积极推进内部控制信息公开,通过面向单位内部和外部定期公开内部控制相关信息,逐步建立规范有序、及时可靠的内部控制信息公开机制,更好发挥信息公开对内部控制建设的促进和监督作用。
4、加强内部监督检查。
建立健全内部控制的监督检查、自我评价和问责制度。
通过日常监督和专项监督,检查内部控制实施过程中存在的突出问题、管理漏洞和薄弱环节,进一步改进和加强内部控制。
同时,将内部控制制度实施情况与干部考核、追责问责结合起来,促进自我监督、自我约束机制的不断完善。
三、工作步骤
1、制定工作方案(20xx年9月15日前)。
全面启动本单位的内部控制基础性评价工作,结合本单位实际,制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划,积极组织好本单位的内部控制基础性评价工作。
实施教育厅部门属预算单位内部控制建设联络员制度,各单位确定1名中层干部为联络员,负责内部控制建设的联络。
实施方案和联络员基本信息表于20xx年9月15日前报省教育厅财务处内部控制建设指定邮箱(xxx126.)。
2、开展内部控制基础性评价工作(20xx年9月16日-10月10日)。
各单位以《行政事业单位内部控制规范(试行)》为依据,在单位主要负责人的直接领导下,按照《行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表》及其填表说明(见附件3和附件4),组织开展内部控制基础性评价工作。
除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外,各单位也可根据自身性质及业务特点,在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标,作为补充评价指标纳入评价范围。
补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项在《行政事业单位内部控制基础性评价报告》(参考格式见附件5)中单独说明。
3、健全内控制度阶段(10月11日-11月底)。
各单位将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报,明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向。
按照内部控制要求,在单位主要负责人直接领导下,建立适合本单位实际情况的内部控制体系,确保在20xx年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。
4、基础性评价总结报送(20xx年12月5日前)。
各单位应于20xx年12月5日前,向省教育厅财务处以正式公函形式报送单位内部控制基础性评价工作总结报告,电子版同时发送至xxxx@126.。
总结报告内容包括本单位开展单位内部控制基础性评价工作的经验做法、取得的成效、存在的问题、工作建议及可复制、可推广的典型案例等。
5、评价报告报送(年3月底前)。
各单位应当在内部控制基础性评价及内部控制完善的基础上,再次对本部门的内部控制基础情况进行综合性评价,最终形成本部门的内部控制基础性评价报告(参考格式见附件5),作为20xx年决算报告的重要组成部分报送省教育厅财务处。
6、督导指导和检查(20xx年9月起)。
省教育厅将适时组织单位(学校)间的座谈和交流,促进单位(学校)间相学相长。
并加强监督检查力度,与财政、审计、监察等部门形成监督合力。
加强过程督导,对内部控制建设不到位的单位,督促整改,并将检查结果作为安排财政预算、实施绩效评价和中期财政规划的参考。
对评价结果不真实的单位,一经查实,应严肃追究相关单位和人员的责任。
在开展会计基础工作检查、会计信息质量检查时,将内部控制建立与实施情况作为监督检查的重要内容。
对内部控制水平进行第三方评价,将评价结果分档排队,在厅部门属预算单位范围内予以通报,并呈报主要领导。
7、推广应用(年起)。
对于内部控制实施工作较好,具有较高推广价值和借鉴意义的典型案例,省教育厅将组织有关媒体进行宣传报道,在部门属预算单位间进行交流推广。
四、工作要求
1、提高认识。
各单位(学校)要充分认识全面推进行政事业单位内部控制建设和实施内部控制基础性评价工作的重要意义,把制约内部权力运行、强化内部控制,作为当前和今后一个时期的重要工作来抓,通过“以评促建”的方式推动本单位(学校)内部控制水平的整体提升。
同时,积极探索建立单位财务报告内部控制实施情况注册会计师审计制度,将单位内部控制建设纳入制度化、规范化轨道。
2、加强领导。
单位主要负责人作为内控实施的第一责任人,要高度重视并全力支持,切实担负起领导责任,保证内控规范的有效实施。
各单位(学校)要成立由主要负责人任组长的内部控制建设领导小组(领导小组名单和实施方案、联络员基本信息表一同上报),充分发挥内控实施领导小组作用,统一部署。
要在单位内部设置内控职能部门或者确定内控牵头部门和参与部门,建立牵头部门负责组织落实,相关部门积极协调配合的联动机制。
要结合实际细化工作方案,明确工作职责,健全工作机制,加强组织落实,积极推进,确保完成各项工作任务。
3、强化落实。
内部控制建设涉及到单位层面、业务层面、评价监督等方面工作,各单位(学校)要加强内部沟通、相互协调、形成合力、齐抓共管。
要按照方案的总体要求、主要任务和时间表,做好前期部署、内部协调、进度跟踪、指导督促、宣传报道、信息报送等工作,全面完成内部控制基础性评价和完善工作,持续抓好内部控制建设。
4、加大宣传。
要加大对单位内部控制建设及其成果的宣传推广力度,充分利用报刊、电视、广播、网络、微信等媒体资源,进行多层次、全方位的宣传报道,引导单位广大干部职工自觉提高风险防范和抵制权力滥用意识,确保权力规范有序运行。
同时,要加强对单位领导干部和工作人员有关制约内部权力运行、强化内部控制方面的教育培训,为全面推进行政事业单位内部控制建设营造良好的环境和氛围。
内部控制工作改革,是为了更完善教学制度,提高教学质量,下面由小编为大家搜集的幼儿园下一步内部控制工作计划,希望能帮助到您!
(一)、改革的指导思想
实行内部管理体制改革是为了更好地落实《幼儿园管理条例》、《幼儿园工作规程》、《上海市学前教育纲要》及有关学前教育法规,加强幼儿园科学管理,提高保育和教育质量,坚持和完善园长负责制,建立和健全科学的考核制度,在园内形成竞争、激励机制,调动教职工积极性,力争使我园成为管理理念先进、保教质量领先、具有个性特色的乡镇幼儿园。
(二)、改革的目标、任务
实行园长负责制与党支部监督、保证教职工民主管理的三位一体的领导体制。
以幼儿园内部管理体制改革为中心,修订幼儿园各项规章制度、各类人员岗位职责、人事、考核、奖励、工资等一系列配套制度,形成教职工能进能出,岗位能上能下,工资能升能降的良性循环,达到充分发挥教职工的积极性和创造性,促进教工队伍素质和幼儿园整体素质的提高。
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