嘉事堂度财务分析报告.docx
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嘉事堂度财务分析报告
嘉事堂[002462]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
嘉事堂药业股份有限公司
公司英文名称
CachetPharmaceuticalCo.,Ltd.
公司简称
嘉事堂
股票代码
002462
成立时间
None
上市时间
2010-08-18
交易所
深圳证券交易所
注册地址
北京市海淀区昆明湖南路11号1号楼
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
嘉事堂2019年资产总额为13,037,391,923.99元,其中流动资产为11,723,407,624.43元,占总资产比例为89.92%;非流动资产为1,313,984,299.56元,占总资产比例为10.08%;
2019年嘉事堂总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
1,303,739
100.00%
1,085,036
100.00%
920,458
100.00%
流动资产合计
1,172,340
89.92%
968,242
89.24%
801,400
87.07%
非流动资产合计
131,398
10.08%
116,794
10.76%
119,057
12.93%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,嘉事堂2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及存货,各项分别占比为59.53%,59.18%和19.22%。
2019年嘉事堂流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
1,172,340
100.00%
968,242
100.00%
801,400
100.00%
货币资金
157,649
13.45%
108,011
11.16%
112,431
14.03%
应收票据及应收账款
697,894
59.53%
630,807
65.15%
518,635
64.72%
应收票据
4,083
0.35%
8,155
0.84%
8,177
1.02%
应收账款
693,811
59.18%
622,651
64.31%
510,457
63.70%
应收款项融资
16,163
1.38%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
51,688
4.41%
40,258
4.16%
18,317
2.29%
其他应收款
8,821
0.75%
7,309
0.75%
11,049
1.38%
存货
225,328
19.22%
172,384
17.80%
133,608
16.67%
其他流动资产
14,794
1.26%
9,471
0.98%
7,357
0.92%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,嘉事堂2019年的非流动资产主要包括商誉、固定资产以及长期待摊费用,各项分别占比为49.65%,35.62%和9.21%。
2019年嘉事堂非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
131,398
100.00%
116,794
100.00%
119,057
100.00%
长期股权投资
376
0.29%
199
0.17%
557
0.47%
其他权益工具投资
78
0.06%
78
0.07%
78
0.07%
投资性房地产
709
0.54%
734
0.63%
759
0.64%
固定资产
46,805
35.62%
32,998
28.25%
34,349
28.85%
无形资产
2,957
2.25%
3,103
2.66%
3,488
2.93%
商誉
65,238
49.65%
65,582
56.15%
65,582
55.08%
长期待摊费用
12,101
9.21%
11,963
10.24%
12,435
10.44%
递延所得税资产
3,130
2.38%
2,133
1.83%
1,682
1.41%
其他非流动资产
0
0.00%
0
0.00%
124
0.10%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
嘉事堂2019年年总负债金额为8,114,527,426.28元,所有者权益总额为4,922,864,497.71元,其中资本金为291,707,120.0元,资产负债率为62.24%,在负债中,流动负债为8,096,389,731.89元;占负债和所有者权益总额的62.10%,非流动负债为18,137,694.39元,占负债和所有者权益总额的0.14%。
2019年嘉事堂负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
1,303,739
100.00%
1,085,036
100.00%
920,458
100.00%
流动负债合计
809,638
62.10%
636,531
58.66%
525,528
57.09%
非流动负债合计
1,813
0.14%
75,234
6.93%
75,212
8.17%
所有者权益(或股东权益)合计
492,286
37.76%
373,270
34.40%
319,717
34.73%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,嘉事堂2019年的流动负债主要包括短期借款、应付票据及应付账款以及应付账款,各项分别占比为48.85%,42.27%和42.27%。
2019年嘉事堂流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
809,638
100.00%
636,531
100.00%
525,528
100.00%
短期借款
395,516
48.85%
579,284
91.01%
235,743
44.86%
应付票据及应付账款
342,237
42.27%
0
0.00%
241,080
45.87%
应付账款
342,237
42.27%
0
0.00%
241,080
45.87%
预收款项
21,344
2.64%
9,607
1.51%
9,350
1.78%
应付职工薪酬
5,359
0.66%
3,661
0.58%
2,127
0.40%
应交税费
9,424
1.16%
10,155
1.60%
9,750
1.86%
其他应付款
35,756
4.42%
33,821
5.31%
27,475
5.23%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
2,273
0.43%
应付股利
114
0.01%
0
0.00%
114
0.02%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,嘉事堂2019年的非流动负债主要包括递延所得税负债、长期应付款以及长期借款,各项分别占比为65.82%,34.18%和0.00%。
2019年嘉事堂非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
1,813
100.00%
75,234
100.00%
75,212
100.00%
应付债券
0
0.00%
74,600
99.16%
74,600
99.19%
长期应付款
619
34.18%
600
0.80%
600
0.80%
递延所得税负债
1,193
65.82%
34
0.05%
12
0.02%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年嘉事堂的所有者权益部分主要包括未分配利润、少数股东权益以及资本公积,各项分别占比为34.20%,30.42%和26.12%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
492,286
100.00%
373,270
100.00%
319,717
100.00%
实收资本(或股本)
29,170
5.93%
25,052
6.71%
25,052
7.84%
资本公积
128,586
26.12%
73,715
19.75%
73,715
23.06%
盈余公积
16,446
3.34%
14,351
3.84%
12,438
3.89%
未分配利润
168,348
34.20%
136,606
36.60%
109,513
34.25%
少数股东权益
149,734
30.42%
123,544
33.10%
98,996
30.96%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年嘉事堂的净利润为659,802,381.38元,与2018年的570,612,166.2元相比上升了15.63%。
2015-2019年嘉事堂净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
30,134
2016
40,999
36.06%
2017
46,944
14.50%
2018
57,061
21.55%
2019
65,980
15.63%
2.3.2营业利润分析
2019年嘉事堂的营业利润为891,103,632.45元,与2018年的777,168,866.22元相比上升了14.66%。
2015-2019年嘉事堂营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
39,905
2016
54,528
36.65%
2017
63,158
15.83%
2018
77,716
23.05%
2019
89,110
14.66%
2.3.3利润总额分析
2019年嘉事堂的利润总额为887,549,616.61元,与2018年的774,851,327.3元相比上升了14.54%。
2015-2019年嘉事堂利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
40,304
2016
55,224
37.02%
2017
62,907
13.91%
2018
77,485
23.17%
2019
88,754
14.54%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年嘉事堂的成本费用总额为21,278,794,269.690002元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为93.60%,4.21%和1.12%。
2019年嘉事堂成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-2,127,879
100.00%
-1,718,059
100.00%
-1,361,025
100.00%
营业成本
-1,991,622
93.60%
-1,612,228
93.84%
-1,285,821
94.47%
税金及附加
-3,904
0.18%
-3,707
0.22%
-3,161
0.23%
销售费用
-89,504
4.21%
-62,863
3.66%
-45,126
3.32%
管理费用
-23,840
1.12%
-20,860
1.21%
-16,148
1.19%
财务费用
-19,007
0.89%
-18,399
1.07%
-10,768
0.79%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年嘉事堂的经营现金流量净额为293,114,556.75元,与2018年的-291,756,508.88元相比下降了200.47%;投资活动现金流净额为-318,698,984.95元;筹资活动现金流净额为516,115,013.34元。
2015-2019年嘉事堂经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
-31,033
-19,793
60,694
2016
11,630
-17,341
31,592
2017
-37,403
-13,970
70,498
2018
-29,175
-4,168
28,693
2019
29,311
-31,869
51,611
2.4.2现金流入结构分析
2019年嘉事堂现金流入总金额为30,448,528,418.840004元,其中经营活动现金流入为24,592,375,383.27元,占现金流入总额的80.77%;投资活动现金流入为17,908,879.4元,占现金流入总额的0.06%;筹资活动现金流入为5,838,244,156.17元,占现金流入总额的19.17%。
2019年嘉事堂现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
3,044,852
100.00%
2,327,973
100.00%
1,869,156
100.00%
经营活动现金流入小计
2,459,237
80.77%
1,972,316
84.72%
1,539,431
82.36%
投资活动现金流入小计
1,790
0.06%
381
0.02%
1,087
0.06%
筹资活动现金流入小计
583,824
19.17%
355,276
15.26%
328,636
17.58%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为24,273,467,795.5元,占经营活动现金流入小计的98.7%;收到的税费返还为8,162,493.71元,占经营活动现金流入小计的0.03%;收到其他与经营活动有关的现金为310,745,094.06元,占经营活动现金流入小计的1.26%。
2019年嘉事堂经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
2,459,237
100.00%
1,972,316
100.00%
1,539,431
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
2,427,346
98.70%
1,931,848
97.95%
1,514,699
98.39%
收到的税费返还
816
0.03%
612
0.03%
212
0.01%
收到其他与经营活动有关的现金
31,074
1.26%
39,854
2.02%
24,519
1.59%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为200,335.01元,占投资活动现金流入小计的1.12%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为699,357.08元,占投资活动现金流入小计的3.91%;处置子公司及其他营业单位收到的现金净额为17,009,187.31元,占投资活动现金流入小计的94.98%。
2019年嘉事堂投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
1,790
100.00%
381
100.00%
1,087
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
199
52.39%
3
0.32%
取得投资收益收到的现金
20
1.12%
58
15.29%
1,053
96.87%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
69
3.91%
92
24.35%
30
2.81%
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
1,700
94.98%
0
0.00%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
0
0.00%
30
7.97%
0
0.00%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为626,919,920.02元,占筹资活动现金流入小计的10.74%;其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为41,670,000.0元,占筹资活动现金流入小计的0.71%;取得借款收到的现金为5,037,324,236.15元,占筹资活动现金流入小计的86.28%;收到其他与筹资活动有关的现金为174,000,000.0元,占筹资活动现金流入小计的2.98%。
2019年嘉事堂筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
583,824
100.00%
355,276
100.00%
328,636
100.00%
吸收投资收到的现金
62,691
10.74%
7,876
2.22%
2,041
0.62%
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金
4,167
0.71%
7,876
2.22%
0
0.00%
取得借款收到的现金
503,732
86.28%
344,780
97.05%
321,465
97.82%
收到其他与筹资活动有关的现金
17,400
2.98%
2,620
0.74%
5,130
1.56%
2.4.3现金流出结构分析
2019年嘉事堂现金流出总额为29,957,997,833.699997元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为24,299,260,826.52元,占现金流出总额的81.11%;投资活动现金流出小计为336,607,864.35元,占现金流出总额的1.12%;筹资活动现金流出小计为5,322,129,142.83元,占现金流出总额的17.77%。
2019年嘉事堂现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-2,995,799
100.00%
-2,332,624
100.00%
-1,850,032
100.00%
经营活动现金流出小计
-2,429,926
81.11%
-2,001,492
85.80%
-1,576,835
85.23%
投资活动现金流出小计
-33,660
1.12%
-4,549
0.20%
-15,057
0.81%
筹资活动现金流出小计
-532,212
17.77%
-326,582
14.00%
-258,138
13.95%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为22,484,919,638.53元,占经营活动现金流出小计的92.53%;支付给职工以及为职工支付的现金为401,847,116.47元,占经营活动现金流出小计的1.65%;支付的各项税费为555,560,702.4元,占经营活动现金流出小计的2.29%;支付其他与经营活动有关的现金为856,933,369.12元,占经营活动现金流出小计的3.53%。
2019年嘉事堂经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-2,429,926
100.00%
-2,001,492
100.00%
-1,576,835
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-2,248,491
92.53%
-1,851,748
92.52%
-1,451,387
92.04%
支付给职工以及为职工支付的现金
-40,184
1.65%
-33,152
1.66%
-26,643
1.69%
支付的各项税费
-55,556
2.29%
-47,260
2.36%
-40,366
2.56%
支付其他与经营活动有关的现金
-85,693
3.53%
-69,329
3.46%
-58,438
3.71%
投资活动
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- 嘉事堂度 财务 分析 报告
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