财务内控自查报告与财务决策运营总结合集.docx
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财务内控自查报告与财务决策运营总结合集
财务内控自查报告与财务决策运营总结合集
财务内控自查报告
篇一:
集团财务对某公司20**年度财务检查报告(最新模板)关于**公司20**年财务检查报告(模板)**集团财字
【20**】第号依照集团公司财务工作计划,财务检查小组于20**年12月11日对**公司20**年1至11月财务核算及会计基础工作规范方面进行了检查,现将检查情况反映如下:
一、公司基本情况
(一)公司注册及办公地点20**年*月**日,**公司在某市开发区注册成立。
公司注册资本万元。
公司租赁办公地点:
**写字楼*栋*单元**室。
(租赁期年月日至年月日,详见附件《房屋租赁合同》)
(二)公司股权结构公司注册资本万元。
现有实收资本万元。
1.公司现有股东构成及实收资本情况:
公司本年度*月*日、*月*日、*月*日历经三次股权变更,股东会决议、章程修正及工商手续变更已完成(详见附件《公司股东会决议、章程、章程修正案》,现有法人股东四位。
(1)**(集团)有限公司,持股比例%,现金出资万元。
(2)**投资有限公司,持股比例%,现金出资万元。
(3)**投资管理有限公司,持股比例%,现金出资万元。
(4)**有限责任公司,持股比例%,现金出资万元。
2.公司财务部组织架构:
公司财务部人员构成:
财务总监岗位一名,财务部部长一名,会计一名,出纳一名,结算员n名。
其中财务总监岗位由**集团公司委派。
财务总监、财务部长、会计主管、出纳、结算员等岗位拟定有详细的岗位说明书(详见附件《财务人员岗位说明书》),《岗位说明书》从会计记账、结账、财务报表的编制与审批、财务报表分析和财务预警管理等各岗位设置了较为合理的分工和控制,财务部岗位职责体现了会计监督职能。
公司的财务部岗位分工明确,未发现不相容岗位任职现象。
二、公司制度建设
1.财务工作检查中了解到,公司现有内部管理流程参照并沿用了中国石油公司的管理理念。
公司依照《**公司组织机构设置图》设置“四部一室”,定岗位、定人员、定职责,明确了公司各岗位任职人员的能力需求及其工作执行要求,分工合理、权责明确、报告关系清晰,内容详尽清晰,为公司形成了一套规范化管理模式。
(详见公司岗责资料附件《岗位责任》,)。
2.公司建立有一套完整的业务操作管理流程,(详见《操作规程汇编--**公司(运行部)》)。
涉及公司燃气输送各工作环节的作业时间、程序固定化,降低公司业务系统安全运行的风险隐患,提高了各岗位工作的技术水平及工作效率。
完整的组织机构设置和标准化操作规程,为公司进一步推进内控体系建设奠定了基础。
由于公司设立严格的资料调阅及复制的相关规定,加之公司行政制度保管人员外出,公司的其他行政管理类制度、流程未能实现查阅及复印做检查底稿。
不过由此更可见公司内部管理的严密。
3.公司财务部遵照执行的财务类管理制度有:
《**财务制度汇编(试行)》、《发票管理制度》《现金业务管理制度》等,制度内容涵盖了公司会计核算政策,收入、成本费用的管理制度和财务人员管理制度,内容完整。
4.公司财务结算工作流程清晰、内容完整,涉及了公司现有的经营核算业务的每一环节。
(详见附件《费用报销业务流程》、《付款审批流程》、《借款业务流程》、《支票领用业务流程》、《燃气购销结存核算流程》、《各售气站点结算款监管流程》等),5.通过抽检调阅公司财务部《20**.07.24-20**.08.20**售气收款收据交接单(**农场)》,证实财务部在业务执行过程中,交接项目详细,交接手续完整,记载清晰,已将《票据管理制度》要求贯彻到位。
三、公司财务情况
(一)财务核算1.财务基础工作
(1)会计凭证装订规范,整洁。
会计记账凭证要素齐全,有制单,审核和财务负责人签字,会计记账凭证摘要与所附原始凭证内容相符。
(2)记账凭证摘要简明,涵盖内容较为详细,能准确反映业务真实内容。
但是检查中发现有个别凭证附件的报销票据无领导审核签字。
经了解,业务发生时领导临时电话授权,补签手续未能及时完成,已在检查小组督促下完成了手续的履行。
(3)公司还没有使用集团的**财务软件,现沿用**财务软件,启用了总账,报表,和固定资产模块,未启用出纳管理模块,出纳岗位日常是以手工形式登记了费用支出流水账,未按照要求设立并登记《银行、现金日记账》,检查小组已建议完善此项工作。
2.资金管理工作
(1)检查小组执行了公司库存现金的盘点检查,出纳岗位基本能依据费用流水账做到日清月结。
盘点结果,库存现金20322.64元,不符合公司资金限额管理(不超过1000元)。
经了解,大额现金是提前为费用报销预备的备用金。
(2)检查未发现公司有期限较长的银行未达账项,小额未达账项已经处理及时,余额调节表规范填制。
(见附件《银行余额调节表》、《现金盘点表》)3.资产管理
(1)固定资产公司建有固定资产电子管理台账,通过检查小组现场对办公设备类资产抽盘,核对后账实相符,办公设备类资产有明确专门部门或专人负责管理。
(2)存货公司燃气母站基建工程尚未竣工,目前向**燃气公司采购燃气,使用罐车储存气体运输至各供气站点。
公司各站点燃气出入库验收由公司运行部专职人员管理,检查小组抽阅了相关出入库单据流转手续的检查,出入库验收手续较为齐备。
(详见附件《**核算表》、《**气量校验单》等。
)
(3)低值易耗品公司的低值易耗品科目的核算基本上是以办公用品类为主,公司行政部设专人负责办公用品保管、发放及办公用品台账管理,财务核算采用了“一次性摊销”的会计处理方式。
领用的低耗品后续跟进管理、领用后剩余用品等在财务账目上不见反映。
无法实现账账相符,检查中已建议公司财务部及时协助并指导办公用品台账管理,监督账实相符。
4.票据管理
(1)公司燃气收费员的收款收据的登记领用,保管使用,核销收回手续齐备。
(2)发票的登记领用,保管使用,核销收回手续齐备。
(3)未使用空白支票,未能按照财务管理规定及时登记《支票领用簿》,作废支票未能按照支票管理规范留存备查。
检查小组已做了工作提示。
5.费用和成本管理
(1)检查小组对照公司1-11月资金预算,检查中未发现预算超支及预算外资金支付情况。
(2)已报销凭证中“会议费”元,未见公司的会议通知等相关文件。
(3)检查小组详细了解公司收入、成本的核算流程及增值税进销项核算流程,并查阅了公司11月相关凭证,(见附件*月记-**#凭证及公司经营业务税务核算底稿)核实了成本数据、收入确认及税金计算方法的准确性,账务处理思路正确。
6.基建项目管理公司20**年6月与**建设工程有限责任公司签订了《**施工(土建)》合同;20**年7月与**工程有限公司签订了《**工艺安装(含分输站分输)》合同;20**年7月与**工程有限公司签订了《**建设》合同;上述建设项目都尚未完成竣工验收,公司财务正在积极响应集团公司关于设立基建台账的要求,筹划基建台账的设置工作。
(二)财务档案1.公司财务部门保管的:
合同资料及电子文档,预算资料、对账结算资料、报表资料、税务资料等都较为齐全,已按年度归类整理,也较篇二:
财务自查报告怎么写财务自查报告怎么写一、整改活动开展情况公司根据贵局下发的[20**]109号《关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知》(以下简称《通知》)要求,以及《调查问卷》、《常见问题》中对相关具体问题的描述,我司20**年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见、建议。
本次整改以会议、邮件、现场检查等形式督促、跟进整改进度,落实整改情况。
二、自查发现的问题及整改情况根据《通知》的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求:
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续教育有制度性安排。
(二)各公司应当根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。
制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围、责任认定的具体标准、处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件、职责、权限、考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东、实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东、实际控制人提供任何能够查询、修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时、保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当根据《企业会计准则》及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特点,制定明确、恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以《企业会计准则》中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责、优化了工作流程,根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在20**年12月份公司组织安排了“财务部门20**年度教育训练计划”。
根据上述通知要求。
(二),自查中公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》、《会计电算化管理办法》、《会计档案管理办法》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度、具体业务实施细则,如:
《财务负责人制度》等。
此次整改中又补充完善了《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等制度。
根据上述通知要求(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp系统已升级至用友8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。
为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳、苏州、南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定、预算表的编制、预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块,主要为设备、工程、维修、租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销、委外加工、人力资源工资系统、供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰、科目使用规范、合理。
会计档案及时归档、保管,制定了《会计档案管理办法》,并已遵照执行。
根据《企业会计准则》及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性、外币业务核算方法、收入确认原则、存货核算方法等相关会计政策、会计估计、会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下:
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题:
财务部分人员暂未取得会计从业资格证。
整改措施:
根据《会计法》、《深圳市会计条例》中对会计人员资格的相关规定,按照《深圳市会计条例》中第十条:
“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果:
未取得会计证人员将在20**年6月份深圳财政局会计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题:
对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。
整改措施:
进一步明确、规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州、南昌子公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果:
从20**年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况存在问题:
.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
.部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施:
.明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。
整改结果:
.出纳人员从银行获取银行对账单,已整改安排由财务部会计人员从银行索取银行对帐单。
.部分银行存款余额调节表未有专人复核,已整改由资金部负责人复核,并且签名确认企业财务管理制度建设和执行情况存在问题:
公司财务制度体系建设不完善,相关制度没有更新,存在部分已在执行的工作流程,没有形成书面制度文件。
整改措施:
公司依据企业会计制度,企业会计准则,企业内部控制基本规范等相关法律法规,结合公司业务特点,完善相关财务管理制度,并将已经实际执行的制度书面固化。
根据公司业务发展变化,及时修订更新相关制度。
整改结果:
现已补充部分制度:
如《会计人员继续教育管理制度》、《会计档案管理办法》等。
后续据实补充修订,进一步完善公司制度建设,并严格遵照执行。
5、母公司对子公司财务管理和控制情况存在问题:
公司对子公司的资金情况进行不定期的财务、审计专项检查,财务、审计检查资料尚未形成明确、固定的制度控制。
整改措施:
发布公司相关审计、财务检查工作规范制度,后续对子公司检查结果形成书面报告材料。
对子公司财务人员的录用、晋升、调动均通过母公司集团财务中心审核,报母公司总经理批准后执行。
子公司经营支出须经母公司进行审批。
由子公司填写申请审批后转深圳财务中心进行审批,最后经董事长批准。
母公司资金部负责人对子公司日常资金进行监控及管理,子公司每日发银行、现金日报表到母公司资金部负责人,负责人根据资金申请情况邮件指令补充收付款所需资金。
篇三:
财务检查报告财务检查报告市政府办公室:
我委根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下:
一、财务收支情况在财务工作过程中,本单位严格按照《会计法》的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。
严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记、核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实、有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
二、单位内部控制制度建立和执行情况根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了《财产管理制度》。
建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求:
1、明确了记账人员与审批人员、经办人员的职责权限,使其相互分离、相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2、明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3、明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措施控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
财务决策运营总结
财务决策总结财务决策平台是训练财会类专业学生综合运用相关理论及技能的实训平台。
在训练时,我们必须具备出纳实务、基础会计、财务会计、成本会计、税务会计、财务管理、会计电算化、管理学基础、市场营销学、金融学等相关知识。
本次实训中我们根据经营情况共设置了以下5个岗位:
财务总监、运营、财务经理、会计、出纳。
各个角色在独立操作之余还需树立全局观念,与其他角色密切配合、沟通,并对关乎企业生产运营的各个方面进行关注。
我在本次实训中负责的是财务总监的岗位,负责企业全面财务管理、月运营规划、运营动作决策审批、电子报税的审批等企业全盘财务运营的统筹。
企业经营的基本要求是生存、发展和盈利。
本次实训我们辰皇集团拥有注册资本人民币500万整,经营范围为电子产品的生产与销售,本公司现阶段可生产的产品有洗衣机、空调和液晶显示器。
我们经过讨论决定,我们辰皇集团生产洗衣机和空调。
我们先租赁了厂房、生产线、办公房。
紧接着我们进行了生产线安装调试,在生产线安装的期间我们在研究市场价格的变动,在原材料便宜时买进材料,并算好在几号时可以生产产品,避免原材料出现断链,生产线出现空闲,并计算着会有多少商品,以便我们好接订单,尽量避免堆积过多的库存商品。
期间出现资金不足,我们由我们的财务经理向银行申请了为期为6个月的500万元整的贷款,财务经理交由我审批。
财务经理负责会计角色分岗的设置,我被分配到负责企业业务这个会计角色,负责录入企业一些业务的会计分录。
在第一个月时,我们都还不熟悉业务的流程,只能一步一步自己摸索着过。
在生产线安装完成后,由运营把原材料投放进生产线并招聘生产人员进行生产产品。
在产品生产完成期间,我们在承接订单,并准备下一批生产的原材料。
产品生产完成后,我们即按照订单合同进行发货。
运营在购买原材料主料后,应尽快进行相应辅助材料的购买,购买时也应充分考虑市场价格变动对原材料价格的影响等因素。
就在这样的运营环境下,我们慢慢摸索到了一月末。
在月末,我们先是把会计分录全部录入完毕。
而后会计会把一些表格填制完成后交由我填制凭证。
当我们所有的凭证都填制完成后,交由财务经理审核结账等。
老师告诉月末我们应该进行货币资金的对账,产成品对账,原材料的对账,计提产品质量保证金,计提工资,制造费用分配,产品成本计算。
计提折旧。
租赁摊销,销售成本计算,计提增值税,计提城建税教育费附加,计提所得税,结转损益的。
但是由于是第一个月我们都还不熟悉,也怪我们没有按照老师所说的这些步骤走,等财务经理处理好期末的事件后我们便下一天进入了2月1号报税环节,导致于我们组第一个月的货币资金对账错了,也忘了计提产品质量保证金。
在1号时我才记起在月末我应该还要计提个产品质量保证金,所以只能赶紧补录。
中间在录分录时,由于我的粗心,其中一笔分录的金额错了,财务经(财务决策运营总结)理在审核时也没发现这个错误。
导致我们一月份的货币资金有错。
但是这些错误我们在当时都没发现,我们还是按照之前的方式继续经营着公司,购买原材料,生产,卖产品一直到2月16号成绩出来了,我们才发现了那些错误,当发现货币资金错误时,我们便整组回去在找问题。
当帐有什么问题时便由财务总监直接录入一张凭证抵消错误,保证账恢复正确。
在这时我们才知道我们一月份的税务也报错了。
这些都体现着细心和团队合作的重要性。
二月份我们便慢慢熟悉了这些流程,按照一月份的运营流程继续经营着公司到了二月末。
由于有了一月份的基础,我们知道了哪些容易犯错误,哪些步骤,二月末我们便轻松多了。
我们按着步骤一步一步慢慢的进行月末与三月初的报税,果然皇天不负有心人,在三月份出成绩时,我们把一月份错的二月份给改回来了二月份也没出现一月份的那些错误了。
就这样摸索着我们一步一步继续的经营着我们的公司到结束。
经过这次的实训,让我懂得了好多
篇二:
财务决策平台职务心得。
沈阳大学研究生实训课程报告课程名称:
企业财务与会计综合模拟实训实训分组:
pl教师姓名:
徐丽军学生姓名:
张玉莹学生学号:
151253000185学生专业:
15级会计硕士(MPAcc)实训时间:
20**年6月27日20**年7月3日评语注:
1.用黑色水性笔填写评语及分数。
2.无评阅人签名成绩无效。
张玉莹(财务总监)工作实训报告
1、实训任务要求本实习通过直观的企业经营沙盘,来模拟企业运行状况。
让学生在分析市场、制定战略、组织生产、整体营销和财务结算等一系列活动中体会企业经营运作的全过程,认识到企业资源的有限性,从而深刻理解ERP的管理思想,领悟科学的管理规律,提升管理能力。
该训练融角色扮演、案例分析、和专家诊断于一体,最大的特点是在“参与中学习”,学员的学习过程接近企业现状,在短短几天的训练中,会遇到企业经营中经常出现的各种典型问题。
学生必须和同学们一起去寻找市场机会,分析规律,制定策略,实施全面管理。
在各种决策的成功和失败的体验中,学习管理知识,掌握管理技巧,提高管理素质。
1.1任务安排内容:
组织准备:
工作人员分组与职能定位;基本情况描述;企业运营规则初始状态设定。
用时0.5天实际模拟训练。
用时1.5天总结分析评价第一轮的训练情况,考试第二轮模拟训练。
用时2.5天④总结分析两轮的模拟训练。
0.5天⑤合计。
5天1.2实训要求该实习把参加训练的学生分成7组,每组4-5人,每组各代表不同的一个虚拟公司,在这个训练中,每个小组的成员将分别担任公司中的重要职位(CEO、CFO、市场总监、生产总监等),每队要亲自经营一家拥有1亿资产的销售良好,资金充裕企业,连续从事6至8个会计年度的经营活动中,面对同行竞争对手、产品老化、市场单一化,公司要如何保持成功及不断的成长是每位成员面临的重大挑战。
每一轮模拟之后,实习老师都要进行综述与分析,把学生从实际工作中的总结的一些经验方法、思维方式进行知识整理,并引导学生进入更高层面的思考。
张玉莹(财务总监)的工作流程:
这次的ERP沙盘模拟的实战,让我们从中学到很多,也感悟到很多,虽然只是短
篇三:
企业经营与财务决策沙盘实验个人总结。
ERP沙盘模拟实验报告——商学院商06.1薛安平这学期我们信息管理专业开设了ERP沙盘模拟课程。
ERP沙盘模拟课程是我们学习企业管理的最好的实践课堂,将原本课本上的理论知识形象化,是我们积累管理经验的平台。
企业战略及实际执行情况:
第一年:
我们认为青少年产品是市场的主流产品,本地市场对青少年产品的需求最大,同时我们也受到实际情况的限制,比如:
我们没有其他市场的准入证,其它产品也在第一年暂时研发不出来,我们只能把广告重点放在本地P青少年产品。
同时我们认为要想让市场更广阔,要想做市场的龙头,就必须为将来打下基础,于是我们决定第一年就开始着手研发中老年人产品,投资区域市场。
第二年:
基于去年同样的原因,我们应该把广告重点放在本地青少年产品。
但是由于上年的广告相比其他组偏低,我们的订单有限,积压了一部分产品,以及犯了一个操作错误我们没有得到银行贷款,所以我们只能以仅有的一个币投了广告。
有了第一年的铺垫,我们继续投资研发中老年人产品及区域市场,但是要进入区域市场,顾客会对产品的ISO9000和ISO14000认证有较高的要求,因此我们也对两个资格认证投资。
第三年:
我们预测青少年产品在本地市场虽有下滑趋势,但仍占有大量份额,中老年人产品在第三年在本地以及区域市场都占较重比例,于是我们的广告重点放在本地青少年产品,本地中老年人产品,及区域中老年人产品。
并继续投资研发商务人士产品,我们也进一步开拓市场,着手投资国内市场。
第四年:
该年青少年产品在本地市场依然有大份额
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