飞凯材料3003982季度财务分析报告原点参数.docx
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飞凯材料3003982季度财务分析报告原点参数
飞凯材料[300398]2019年2季度财务分析报告
(word可编辑版)
一.公司简介
公司名称
上海飞凯光电材料股份有限公司
公司英文名称
ShanghaiPhiChemMaterialCo.,Ltd.
公司简称
飞凯材料
股票代码
300398
成立时间
2002-04-26
上市时间
2014-10-09
交易所
深圳证券交易所
注册地址
上海市宝山区潘泾路2999号
电话
传真
公司网址
邮箱
公司简介
上海飞凯光电材料股份有限公司是一家主要从事紫外固化材料及其他新材料的研究、生产和销售业务的中国公司。
该公司的主要产品为紫外固化光纤光缆涂覆材料。
该公司的产品销往国内与海外市场。
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
飞凯材料2019年2季度末资产总额为3,700,295,958.92元,其中流动资产为1,516,076,278.53元,占总资产比例为40.97%;非流动资产为2,184,219,680.39元,占总资产比例为59.03%;
2019年2季度飞凯材料总资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
370,029
100.00%
312,838
100.00%
128,271
100.00%
流动资产合计
151,607
40.97%
120,482
38.51%
49,497
38.59%
非流动资产合计
218,421
59.03%
192,356
61.49%
78,773
61.41%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,飞凯材料2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为40.57%,33.63%和27.26%。
2019年2季度飞凯材料流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
151,607
100.00%
120,482
100.00%
49,497
100.00%
货币资金
41,327
27.26%
32,161
26.69%
14,143
28.57%
应收票据及应收账款
61,510
40.57%
53,558
44.45%
23,968
48.42%
应收票据
10,531
6.95%
10,589
8.79%
3,109
6.28%
应收账款
50,979
33.63%
42,968
35.66%
20,859
42.14%
预付款项
5,016
3.31%
4,372
3.63%
2,305
4.66%
其他应收款
1,148
0.76%
1,870
1.55%
856
1.73%
存货
37,297
24.60%
25,981
21.56%
7,170
14.49%
其他流动资产
5,307
3.50%
2,538
2.11%
1,052
2.13%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,飞凯材料2019年的非流动资产主要包括固定资产、商誉以及在建工程,各项分别占比为32.20%,29.60%和14.98%。
2019年2季度飞凯材料非流动资产构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
218,421
100.00%
192,356
100.00%
78,773
100.00%
长期应收款
796
0.36%
0
0.00%
0
0.00%
其他权益工具投资
7,798
3.57%
6,584
3.42%
4,999
6.35%
固定资产
70,332
32.20%
63,726
33.13%
37,441
47.53%
在建工程
32,714
14.98%
22,516
11.71%
18,008
22.86%
无形资产
30,016
13.74%
25,297
13.15%
10,610
13.47%
商誉
64,646
29.60%
64,646
33.61%
2,909
3.69%
长期待摊费用
734
0.34%
278
0.14%
71
0.09%
递延所得税资产
4,392
2.01%
3,244
1.69%
900
1.14%
其他非流动资产
6,989
3.20%
6,061
3.15%
3,830
4.86%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
飞凯材料2019年年总负债金额为1,378,701,095.97元,所有者权益总额为2,321,594,862.95元,其中资本金为512,088,728.0元,资产负债率为37.26%,在负债中,流动负债为1,187,158,407.8元;占负债和所有者权益总额的32.08%,非流动负债为191,542,688.17元,占负债和所有者权益总额的5.18%。
2019年2季度飞凯材料负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
370,029
100.00%
312,838
100.00%
128,271
100.00%
流动负债合计
118,715
32.08%
84,257
26.93%
42,338
33.01%
非流动负债合计
19,154
5.18%
17,630
5.64%
3,341
2.61%
所有者权益(或股东权益)合计
232,159
62.74%
210,950
67.43%
82,591
64.39%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,飞凯材料2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及应付票据及应付账款,各项分别占比为68.28%,12.36%和9.87%。
2019年2季度飞凯材料流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
118,715
100.00%
84,257
100.00%
42,338
100.00%
短期借款
81,061
68.28%
49,691
58.98%
32,524
76.82%
应付票据及应付账款
11,713
9.87%
17,432
20.69%
5,189
12.26%
应付账款
11,713
9.87%
17,432
20.69%
5,189
12.26%
预收款项
89
0.08%
50
0.06%
37
0.09%
应付职工薪酬
3,003
2.53%
3,944
4.68%
429
1.01%
应交税费
2,915
2.46%
2,077
2.47%
316
0.75%
其他应付款
14,672
12.36%
9,360
11.11%
3,640
8.60%
其中:
应付利息
0
0.00%
87
0.10%
0
0.00%
应付股利
0
0.00%
0
0.00%
559
1.32%
一年内到期的非流动负债
5,258
4.43%
1,700
2.02%
200
0.47%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,飞凯材料2019年的非流动负债主要包括长期应付款、其他非流动负债以及递延所得税负债,各项分别占比为65.38%,17.84%和12.08%。
2019年2季度飞凯材料非流动负债构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
19,154
100.00%
17,630
100.00%
3,341
100.00%
长期借款
900
4.70%
5,344
30.32%
1,758
52.64%
长期应付款
12,523
65.38%
5,995
34.01%
0
0.00%
递延收益
0
0.00%
0
0.00%
1,113
33.33%
递延所得税负债
2,312
12.08%
2,484
14.09%
468
14.03%
其他非流动负债
3,417
17.84%
3,805
21.59%
0
0.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年2季度飞凯材料的所有者权益部分主要包括资本公积、未分配利润以及实收资本(或股本),各项分别占比为40.89%,33.56%和22.06%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年2季度
2018年2季度
2017年2季度
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
232,159
100.00%
210,950
100.00%
82,591
100.00%
实收资本(或股本)
51,208
22.06%
42,674
20.23%
36,400
44.07%
资本公积
94,937
40.89%
103,471
49.05%
3,301
4.00%
其他综合收益
344
0.15%
212
0.10%
41
0.05%
盈余公积
2,084
0.90%
1,797
0.85%
1,344
1.63%
未分配利润
77,907
33.56%
57,348
27.19%
38,400
46.49%
少数股东权益
5,677
2.45%
5,446
2.58%
3,103
3.76%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年2季度飞凯材料的净利润为125,591,156.13元,与2018年的158,030,963.41元相比下降了20.53%。
2015-2019年2季度飞凯材料净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,174
2016
3,623
-29.98%
2017
2,531
-30.13%
2018
15,803
524.18%
2019
12,559
-20.53%
2.3.2营业利润分析
2019年2季度飞凯材料的营业利润为143,089,636.41元,与2018年的179,928,676.04元相比下降了20.47%。
2015-2019年2季度飞凯材料营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
5,718
2016
3,428
-40.04%
2017
2,885
-15.83%
2018
17,992
523.46%
2019
14,308
-20.47%
2.3.3利润总额分析
2019年2季度飞凯材料的利润总额为143,028,566.09元,与2018年的182,510,336.32元相比下降了21.63%。
2015-2019年2季度飞凯材料利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2015
6,315
2016
4,732
-25.08%
2017
2,854
-39.68%
2018
18,251
539.40%
2019
14,302
-21.63%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年2季度飞凯材料的成本费用总额为615,871,305.9399999元,其中营业成本、管理费用以及研发费用,各项分别占比为69.08%,9.82%和8.97%。
2019年2季度飞凯材料成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-61,587
100.00%
-56,927
100.00%
-22,012
100.00%
营业成本
-42,541
69.08%
-38,615
67.83%
-14,581
66.24%
税金及附加
-871
1.42%
-755
1.33%
-296
1.35%
销售费用
-4,583
7.44%
-4,802
8.44%
-1,720
7.82%
管理费用
-6,046
9.82%
-11,836
20.79%
-4,878
22.16%
研发费用
-5,523
8.97%
0
-0.00%
0
-0.00%
财务费用
-2,019
3.28%
-917
1.61%
-535
2.43%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年2季度飞凯材料的经营现金流量净额为42,242,056.96元,与2018年的139,644,275.41元相比下降了69.75%;投资活动现金流净额为-156,484,493.76元;筹资活动现金流净额为84,116,188.56元。
2015-2019年2季度飞凯材料经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2015
2,847
-12,338
-545
2016
1,959
-14,183
4,043
2017
4,604
-11,032
3,926
2018
13,964
-13,227
2,102
2019
4,224
-15,648
8,411
2.4.2现金流入结构分析
2019年2季度飞凯材料现金流入总金额为1,251,469,365.13元,其中经营活动现金流入为679,738,461.82元,占现金流入总额的54.32%;投资活动现金流入为23,607,360.8元,占现金流入总额的1.89%;筹资活动现金流入为548,123,542.51元,占现金流入总额的43.80%。
2019年2季度飞凯材料现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
125,146
100.00%
108,947
100.00%
59,522
100.00%
经营活动现金流入小计
67,973
54.32%
75,280
69.10%
29,301
49.23%
投资活动现金流入小计
2,360
1.89%
6,324
5.80%
12,648
21.25%
筹资活动现金流入小计
54,812
43.80%
27,343
25.10%
17,572
29.52%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为671,680,973.35元,占经营活动现金流入小计的98.81%;收到其他与经营活动有关的现金为8,057,488.47元,占经营活动现金流入小计的1.19%。
2019年2季度飞凯材料经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
67,973
100.00%
75,280
100.00%
29,301
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
67,168
98.81%
74,354
98.77%
29,157
99.51%
收到其他与经营活动有关的现金
805
1.19%
925
1.23%
144
0.49%
投资活动现金流入小计中取得投资收益收到的现金为1,555,209.0元,占投资活动现金流入小计的6.59%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为2,052,151.8元,占投资活动现金流入小计的8.69%;收到其他与投资活动有关的现金为20,000,000.0元,占投资活动现金流入小计的84.72%。
2019年2季度飞凯材料投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
2,360
100.00%
6,324
100.00%
12,648
100.00%
收回投资收到的现金
0
0.00%
0
0.00%
547
4.33%
取得投资收益收到的现金
155
6.59%
177
2.80%
100
0.79%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
205
8.69%
146
2.32%
0
0.00%
收到其他与投资活动有关的现金
2,000
84.72%
6,000
94.87%
12,000
94.88%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为38,317,770.0元,占筹资活动现金流入小计的6.99%;取得借款收到的现金为354,125,772.51元,占筹资活动现金流入小计的64.61%;收到其他与筹资活动有关的现金为155,680,000.0元,占筹资活动现金流入小计的28.4%。
2019年2季度飞凯材料筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
54,812
100.00%
27,343
100.00%
17,572
100.00%
吸收投资收到的现金
3,831
6.99%
0
0.00%
0
0.00%
取得借款收到的现金
35,412
64.61%
27,058
98.96%
17,572
100.00%
收到其他与筹资活动有关的现金
15,568
28.40%
284
1.04%
0
0.00%
2.4.3现金流出结构分析
2019年2季度飞凯材料现金流出总额为1,281,595,613.3700001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为637,496,404.86元,占现金流出总额的49.74%;投资活动现金流出小计为180,091,854.56元,占现金流出总额的14.05%;筹资活动现金流出小计为464,007,353.95元,占现金流出总额的36.21%。
2019年2季度飞凯材料现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-128,159
100.00%
-106,108
100.00%
-62,023
100.00%
经营活动现金流出小计
-63,749
49.74%
-61,315
57.79%
-24,697
39.82%
投资活动现金流出小计
-18,009
14.05%
-19,551
18.43%
-23,680
38.18%
筹资活动现金流出小计
-46,400
36.21%
-25,240
23.79%
-13,645
22.00%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为405,999,104.74元,占经营活动现金流出小计的63.69%;支付给职工以及为职工支付的现金为121,603,094.13元,占经营活动现金流出小计的19.08%;支付的各项税费为38,490,342.71元,占经营活动现金流出小计的6.04%;支付其他与经营活动有关的现金为71,403,863.28元,占经营活动现金流出小计的11.2%。
2019年2季度飞凯材料经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-63,749
100.00%
-61,315
100.00%
-24,697
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-40,599
63.69%
-39,680
64.71%
-16,493
66.78%
支付给职工以及为职工支付的现金
-12,160
19.08%
-8,976
14.64%
-3,356
13.59%
支付的各项税费
-3,849
6.04%
-4,342
7.08%
-767
3.11%
支付其他与经营活动有关的现金
-7,140
11.20%
-8,316
13.56%
-4,0
- 配套讲稿:
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