日记账及明细账登记.docx
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日记账及明细账登记.docx
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日记账及明细账登记
.
库存现金日记账
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
57400
11
收5
报销差旅费交回剩余款项
450
13
付17
报销办公费
4500
13
收8
个人现销
23400
13
付18
存现
23400
17
付20
支付固定资产清理费用
450
23
付27
提现(备发生活困难补助
42000
23
付28
支付职工生活困难补助
42000
25
付31
找付借款不足部分
200
25
32付
提现
6000
25
付33
借支差旅费付现
6000
27
收15
向个人销售
23400
27
34付
销货款存现
23400
27
35付
报销购买印花税票
200
合计
25095
100150
52500
银行存款日记账
序号
日期
凭证
摘要
借方
贷方
余额
月初余额
8263800
2
1
收1
向银行借款
400000
4
1
1付
购买原材料
997050
本日合计
5
3
2收
销售产品
819000
6
3
付2
支付广告费
53000
7
3
3付
购买无形资产
190800
本日合计
8
5
付4
支付支票工本费
100
9
5
付5
对外捐赠
800114
11
5
付6
支付展销摊位费及手续费
24021
本日合计
13
7
7付
购买机器设备
410505
14
7
付8
代垫运费
9000
15
7
9付
支付业务招待费
20060
16
7
3收
收回票据到期款——天宏公司
000
900
本日合计
17
9
付10
由银行代发工资
980000
18
9
11付
缴纳上月各种税金
760000
19
9
收4
产品A销售B、5050产品台
000
585
;.
.
21
9
付12
购进需要安装的设备
968100
21
9
付13
支付工程安装款
10000
22
9
付14
偿还票据到期款—春盛公司
185000
本日合计
23
11
15付
偿还票据到期款——秋林公司
000215
24
11
付16
支付房屋修理费
140000
26
11
收6
收回票据款——明远公司
585000
本日合计
28
13
7收
收回前欠货款——金花公司
2000000
31
13
付18
销货款存现
23400
33
13
收9
收回已冲销诚信公司坏账损失
5000
本日合计
40
17
付19
预交本月前半月增值税
700000
41
17
收10
出售报废固定资产款项
23400
43
17
付21
偿还前欠鸿运公司货款
300000
本日合计
44
19
11收
出售固定资产
444600
19
12收
收回票据到期款——天元公司
570000
本日合计
47
21
付22
支付水费
22600
48
21
付23
支付利息
67200
49
21
13收
收到存款利息
24750
50
21
付24
支付电费
278460
51
21
付25
销售代垫运费——应收—金花
8500
本日合计
53
23
26付
支付职工体检费
120000
54
23
27付
提现备付职工困难补助
42000
55
23
29付
支付销售运费
500166
本日合计
56
25
14收
收回前欠货款——金花公司
9991000
58
25
付30
购进材料在途——鸿运公司
800514
60
25
付32
提现备用
0006
本日合计
63
27
34付
销货款存现
400
23
本日合计
66
29
收16
收回票据到期款——明远公司
000585
69
29
付36
罚没支出(排污超标
21058
70
29
收17
收到新强公司预付货款
000
150
71
29
付37
偿还短期借款
300000
本日合计
月结
1379550
9707793
9607380
;.
.
应收票据——天宏公司
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
贷方发生额
借或贷
余额
月初余额
借
1470000
7
收3
收回到期票据款项
000900
15
转13
销售
0001170
19
12收
收回到期票据款项
000570
月结
1170000
1470000
借
1170000
原材料——甲
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
3000
91.67
275000
1
1201领
产品A生产
1400
1600
领1202
B产品生产
1500
100
1
1付
购进——银行存款
5000
105
525000
5100
13
1204领
产品生产A
3000
2100
13
1205领
产品生产B
2000
100
19
19转
购进预付账款——远程公司
6000
100
600000
6100
23
1207领
生产A产品
3540
2560
23
1208领
B产品生产
1480
1080
27
转24
购进预付账款——星海公司
2000
100
200000
3080
29
1210领
车间一般消耗
784
2296
月结
13000
1325000
13704
100
1370400
2296
100
229600
结转下年
2296
100
229600
原材料——乙
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
4000
69.5
278000
1
转1
应付票据——秋林公司购进
2000
59
118000
6000
1
领1201
A产品生产
1240
4760
领1202
B生产产品
2600
2160
1
付1
购进——银行存款
6000
55
000330
8160
13
1204领
产品A生产
2500
5660
13
领1205
B生产产品
3100
2560
15
转12
购进应付票据——秋林公司
4000
59
000236
6560
23
1207领
产品生产A
1500
5060
23
领1208
生产B产品
3000
2060
29
转25
购进应付票据——春盛公司
2000
59
118000
4060
月结
14000
802000
13940
60
400836
4060
60
243600
结转下年
4060
60
243600
;.
.
原材料——丙
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
3000
84.00
252000
1
领1201
生产A产品
1400
1600
1
领1203
产品销售包装
1400
200
5
转2
购进应付账款鸿运公司
1000
90
90000
1200
11
转7
收到盛光公司在途材料
1000
88
88000
2200
13
领1205
A生产产品
800
1400
13
1206领
产品销售包装
1350
50
15
转10
购进应付账款清流公司
3000
90
270000
3050
23
领1207
A产品生产
1000
2050
23
领1209
产品销售包装
1250
800
27
转23
购进应付账款清流公司
2000
90
180000
2800
29
领1210
车间一般耗用
200
2600
月结
7000
628000
7400
88
651200
2600
88
228800
结转下年
2600
88
228800
库存商品——A产品
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
400
2760
1104000
3
收2
销售——银收
50
350
5
入2301
入库
300
650
7
3转
应收票据销售
150
500
9
4收
银收销售
50
450
9
转4
销售预收账款
100
350
15
2303入
入库
300
650
15
转11
应收账款销售
100
550
15
13转
销售应收票据
100
450
17
16转
预收账款销售
100
350
21
20
转
销售应收账款
200
150
;.
.
25
入2305
入库
200
350
27
转22
销售预收账款
50
300
月结
800
2256000
900
2800
2520000
300
2800
000840
结转下年
300
2800
000840
B产品库存商品——
日期
凭证字号
摘要
收入
发出
结存
数量
单价
金额
数量
单价
金额
数量
单价
金额
月初余额
200
1690
338000
3
收2
销售——银收
100
100
5
入2302
入库
400
500
7
转3
销售应收票据
150
350
9
收4
银收销售
50
300
13
收8
销售现销个人
5
295
15
入2304
入库
400
695
15
转11
销售应收账款
100
595
15
转13
销售应收票据
100
495
17
转16
销售预收账款
50
445
21
转20
应收账款销售
300
145
25
入2306
入库
200
345
27
转22
销售预收账款
65
280
27
15收
销售现销个人
5
275
月结
1000
1630000
925
1640
000
1517
275
1640
000451
结转下年
275
1640
000451
固定资产——生产用固定资产
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
00000030
7
7付
购进不需要安装设备
433000
9
转5
工程完工BN69
940000
17
转14
HW52机床报废清理
000400
19
转17
XM58车床出售
500000
月结
1373000
900000
借
00030432
固定资产——管理用固定资产
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
00000023
月结
00023000
;.
.
累计折旧
日期
凭证字号
摘要
借方
贷方
借或贷
余额
月初余额
贷
8671400
17
转14
机床报废转入清理HW52
300000
19
17转
XM58车床处置转入清理
160000
31
转29
计提折旧
000262
31
结月
000460
262000
贷
8473400
制造费用
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
借方金额分析
办公费
材料费
工薪费用
折旧费
水电费
13
付17
报销办公用品
1000
1000
31
转26
分配材料费
96000
96000
31
27转
分配工资费用
50000
50000
31
转28
计提福利费
7000
0007
31
转29
计提折旧费
204000
204000
31
转30
分配水电费
170000
000170
31
转31
结转制造费用
528000
1000
00096
57000
204000
000170
月结
528000
0
0
0
0
0
生产成本明细账——A产品
日期
凭证字号
摘要
借方发生额
借方金额分析
直接材料
直接人工
制造费用
合计
1
月初余额
58000
00021
12000
91000
31
转26
分配材料费用
1390000
0001390
1390000
31
27转
分配工资费用
000450
450000
450000
31
28转
计提福利费
63000
000
63
63000
31
转31
分配并结转制造费用
000297
000297
297000
31
全部生产费用合计
2291000
4481000
534000
309000
2291000
31
转32
结转完工产品成本
0002256
000
1424
000528
304000
31
月末在产品成本
00035
000
24
6000
5000
35000
31
结月
2200000
35000
31
结转下年
24000
000
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- 日记账 明细账 登记