绩效评价操作规程.docx
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绩效评价操作规程
附件1-1
项目支出绩效目标申报表
(**年度)
项目名称
主管部门及代码
实施单位
项目属性
项目周期
项目资金
(万元)
中期资金总额:
年度资金总额:
其中:
财政拨款
其中:
财政拨款
上年结转资金
上年结转资金
其他资金
其他资金
总体目标
中期目标
年度目标
目标1:
目标2:
……
目标1:
目标2:
……
绩效指标
一级指标
二级指标
三级指标
指标值
二级指标
三级指标
指标值
产出指标
数量指标
指标1
数量指标
指标1
……
……
质量指标
指标1
质量指标
指标1
……
……
时效指标
指标1
时效指标
指标1
……
……
成本指标
指标1
成本指标
指标1
……
……
效益指标
经济效益
指标1
经济效益
指标1
……
……
社会效益
指标1
社会效益
指标1
……
……
生态效益
指标1
生态效益
指标1
……
……
可持续影响
指标1
可持续影响
指标1
……
……
……
……
……
……
满意度指标
服务对象满意度
指标1
服务对象满意度
指标1
……
……
附件1-2
项目支出绩效目标申报表填报说明
一、适用范围
(一)本表根据部属单位所填报的项目文本中的相关信息,由预算管理系统自动生成,作为项目绩效目标审核和批复、预算资金确定、绩效监控、绩效评价的主要依据。
(二)项目支出是指部属单位为完成其特定的行政工作任务或事业发展目标、纳入部门预算编制范围的年度项目支出计划(含非财政拨款项目)。
(三)部属单位所有预算项目都应设定绩效目标,并形成本表。
(四)本表中的相关内容由项目资金申报单位在项目申报文本中填写。
二、内容说明
(一)年度。
指编制部门预算所属年份。
如:
编报20××年部门预算时,填写“20××年”;20××年预算执行中申请调整预算时,填写“20××年”。
(二)项目基本情况。
1.项目名称:
指项目的具体名称,与部门预算中的项目名称一致。
2.主管部门及代码:
指交通运输部的代码及全称。
即:
[123]交通运输部。
3.实施单位:
指项目具体实施单位,与项目文本中的有关内容一致。
4.项目属性:
指新增项目或延续项目。
5.项目期:
指项目的具体实施期限,其中,实施周期为一年的项目,填1年;有确定项目实施期的项目,填确定的年限,如3年等;属于部门经常性业务项目,填“长期”。
6.项目资金:
指中期或年度项目资金总额,按资金来源分为财政拨款、上年结转资金、其他资金。
本项内容以万元为单位,保留小数点后两位。
(三)总体目标。
项目支出总体目标描述利用该项目全部预算资金在一定期限内预期达到的总体产出和效果。
1.中期目标:
概括描述延续项目在一定时期内(一般为三年)预期达到的产出和效果。
其中,所填写的期限,按一定时期滚动填写,如2019年编制2020年预算,填写2020-2022年;2020年编制2021年预算,填写2021-2023年等。
实施周期为一年的项目和处于项目期最后一年的项目,不需填写此项,只填写年度目标。
2.年度目标:
概括描述项目在本年度内预期达到的产出和效果。
(四)绩效指标。
绩效指标按中期指标和年度指标分别填列,其中,中期指标是对中期目标的细化和量化,年度指标是对年度目标的细化和量化。
实施周期为一年的项目和处于项目期最后一年的项目,只填写年度指标。
绩效指标一般包括产出指标、效益指标、满意度指标三类一级指标,每一类一级指标细分为若干二级指标、三级指标,分别设定具体的指标值。
指标值应尽量细化、量化,可量化的用数值描述,不可量化的以定性描述。
1.产出指标:
反映根据既定目标,相关预算资金预期提供的公共产品和服务情况。
可进一步细分为:
(1)数量指标,反映预期提供的公共产品和服务数量,如“举办培训的班次”、“培训学员的人次”、“新增设备数量”等;
(2)质量指标,反映预期提供的公共产品和服务达到的标准、水平和效果,如“培训合格率”、“研究成果验收通过率”等;
(3)时效指标,反映预期提供公共产品和服务的及时程度和效率情况,如“培训完成时间”、“研究成果发布时间”等;
(4)成本指标,反映预期提供公共产品和服务所需成本的控制情况,如“人均培训成本”、“设备购置成本”、“和社会平均成本的比较”等。
2.效益指标:
反映与既定绩效目标相关的、前述相关产出所带来的预期效果的实现程度。
可进一步细分为:
(1)经济效益指标,反映相关产出对经济发展带来的影响和效果,如“促进农民增收率或增收额”、“采用先进技术带来的实际收入增长率”等;
(2)社会效益指标,反映相关产出对社会发展带来的影响和效果,如“带动就业增长率”、“安全生产事故下降率”等;
(3)生态效益指标,反映相关产出对自然环境带来的影响和效果,如“水电能源节约率”、“空气质量优良率”等;
(4)可持续影响指标,反映相关产出带来影响的可持续期限,如“项目持续发挥作用的期限”、“对本行业未来可持续发展的影响”等。
3.满意度指标:
属于预期效果的内容,反映服务对象或项目受益人对相关产出及其影响的认可程度,根据实际细化为具体指标,如“受训学员满意度”、“群众对××工作的满意度”、“社会公众投诉率/投诉次数”等。
4.实际操作中其他绩效指标的具体内容,可由部属单位根据需要,在上述指标中或在上述指标之外另行补充。
附件2-1
项目支出绩效执行监控表
(**年度)
项目名称
主管部门及代码
实施单位
项目资金(万元)
年初预算数
1-7月执行数
1-7月执行率
全年预计执行数
年度资金总额:
其中:
财政拨款
上年结转资金
其他资金
年度总体目标
绩效指标
一级指标
二级指标
三级指标
年度指标值
1-7月执行数
全年预计执行数
偏差原因分析
完成目标可能性
备注
经费保障
制度保障
人员保障
硬件条件保障
其他
原因说明
确定能
有可能
完全不可能
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
成本指标
效益指标
经济效益指标
社会效益指标
生态效益指标
可持续影响指标
……
满意度指标
服务对象满意度指标
附件2-2
项目支出绩效执行监控表填报说明
一、适用范围
(一)本表根据部属单位所填报的项目绩效执行监控相关信息,由预算管理系统自动生成,作为项目绩效执行监控管理的主要依据。
(二)部属单位所有纳入预算管理和决算管理的项目都应填报绩效执行监控情况,并形成本表。
(三)本表中的相关内容由项目单位在预算管理系统绩效管理模块中填写,未在预算管理系统但年度有实际支出的预算管理项目,用电子表格单独填报。
二、填写说明
(一)项目资金:
“1-7月执行数”指1-7月份项目实际支出的金额,以万元为单位,保留小数点后两位。
“全年预计执行数”为项目全年预计支出的金额。
(二)绩效指标:
按照预算批复的绩效指标进行填写,不能删除绩效指标。
绩效指标的“1-7月执行数”应是1-7月期间实际完成或实际已经发挥作用的情况。
如果某项绩效指标1-7月期间没有开展,如满意度指标的问卷调查,“1-7月执行数”可以为空,但必须在备注栏说明原因。
年度指标值为定量指标的,“1-7月执行数”应是一个实际计算的结果,如:
92%、50人次等,不能填写为“≥90%”“≥45人次”;年度指标值为定性指标的,“1-7月执行数”应是实际发挥作用或效果的描述,不能简单表述为“有力支撑”、“显著”等。
无特殊情况,绩效指标的“全年预计执行数”应与“年度指标值”保持一致。
“全年预计执行数”与“年度指标值”有偏差的,进行偏差原因分析,偏差原因包括经费保障、制度保障、人员保障、硬件条件保障等。
对全年预计目标从确定能、有可能、完全不可能三级分析完成目标可能性,对预计年底不能完成目标的,要在备注栏分析原因及拟采取的措施,并说明原因。
附件3-1
项目支出绩效自评表
(**年度)
项目名称
主管部门
实施单位
项目资金(万元)
年初预算数
全年预算数
全年执行数
分值
执行率
得分
年度资金总额:
10
其中:
财政拨款
上年结转资金
其他资金
年度总体目标
预期目标
实际完成情况
一级指标
二级指标
三级指标
年度指标值
实际完成值
分值
得分
偏差原因分析及改进措施
绩效指标
产出指标
数量指标
质量指标
时效指标
成本指标
效益指标
经济效益指标
社会效益指标
生态效益指标
可持续影响指标
……
满意度指标
服务对象满意度指标
总分
100
说明:
对预算执行率低于70%,绩效目标无法实现或项目实施中存在较大问题的项目请在此处说明原因和下一步改进措施。
附件3-2
项目支出绩效自评表填报说明
一、填报范围
(一)部属单位所有纳入预算管理和决算管理的项目都应填报绩效自评情况,并形成本表。
(二)本表中的相关内容由项目单位在预算管理系统绩效管理模块中填写,未在预算管理系统但年度有实际支出的预算管理项目,用电子表格单独填报。
二、填写说明
(一)项目资金:
项目资金包括财政拨款、上年结转资金、其他资金三部分。
“全年预算数”是对“年初预算数”的调整,反映项目全年的预算数。
“全年执行数”是项目1-12月的实际支出,与项目决算数对应。
(二)年度总体目标:
“实际完成情况”是对应“预期目标”,项目1-12月实际完成目标的情况。
(三)绩效指标:
按照预算批复的绩效指标进行填写,不能删除绩效指标,可以根据项目实际情况增加绩效指标。
绩效指标的“实际完成值”应是1-12月期间实际完成或实际已经发挥作用的情况。
年度指标值为定量指标的,“实际完成值”应是一个实际计算的结果,如:
92%、50人次等,不能填写为“≥90%”“≥45人次”;年度指标值为定性指标的,“实际完成值”应是实际发挥作用或效果的描述,不能简单表述为“有力支撑”、“显著”等。
“实际完成值”没有达到“年度指标值”的,应进行偏差原因分析并提出改进措施,“实际完成值”达到“年度指标值”但差距较大的,也应进行偏差原因分析并提出改进措施。
绩效指标的“分值”是根据本办法第三十五条绩效指标权重确定原则设置的分值。
绩效指标的“得分”是根据本办法第三十八条评定方法确定的指标得分情况。
附件4
项目支出绩效评价指标体系框架(参考格式)
一级指标
二级指标
三级指标
指标解释
指标说明
决策
项目立项
立项依据
充分性
项目立项是否符合法律法规、相关政策、发展规划以及部门职责,用以反映和考核项目立项依据情况。
评价要点:
①项目立项是否符合国家法律法规、国民经济发展规划和相关政策;
②项目立项是否符合行业发展规划和政策要求;
③项目立项是否与部门职责范围相符,属于部门履职所需;
④项目是否属于公共财政支持范围,是否符合中央、地方事权支出责任划分原则;
⑤项目是否与相关部门同类项目或部门内部相关项目重复。
立项程序
规范性
项目申请、设立过程是否符合相关要求,用以反映和考核项目立项的规范情况。
评价要点:
①项目是否按照规定的程序申请设立;
②审批文件、材料是否符合相关要求;
③事前是否已经过必要的可行性研究、专家论证、风险评估、绩效评估、集体决策。
绩效目标
绩效目标
合理性
项目所设定的绩效目标是否依据充分,是否符合客观实际,用以反映和考核项目绩效目标与项目实施的相符情况。
评价要点:
(如未设定预算绩效目标,也可考核其他工作任务目标)
①项目是否有绩效目标;
②项目绩效目标与实际工作内容是否具有相关性;
③项目预期产出效益和效果是否符合正常的业绩水平;
④是否与预算确定的项目投资额或资金量相匹配。
决策
绩效目标
绩效指标
明确性
依据绩效目标设定的绩效指标是否清晰、细化、可衡量等,用以反映和考核项目绩效目标的明细化情况。
评价要点:
①是否将项目绩效目标细化分解为具体的绩效指标;
②是否通过清晰、可衡量的指标值予以体现;
③是否与项目目标任务数或计划数相对应。
资金投入
预算编制
科学性
项目预算编制是否经过科学论证、有明确标准,资金额度与年度目标是否相适应,用以反映和考核项目预算编制的科学性、合理性情况。
评价要点:
①预算编制是否经过科学论证;
②预算内容与项目内容是否匹配;
③预算额度测算依据是否充分,是否按照标准编制;
④预算确定的项目投资额或资金量是否与工作任务相匹配。
资金分配
合理性
项目预算资金分配是否有测算依据,与补助单位或地方实际是否相适应,用以反映和考核项目预算资金分配的科学性、合理性情况。
评价要点:
①预算资金分配依据是否充分;
②资金分配额度是否合理,与项目单位或地方实际是否相适应。
过程
资金管理
资金到位率
实际到位资金与预算资金的比率,用以反映和考核资金落实情况对项目实施的总体保障程度。
资金到位率=(实际到位资金/预算资金)×100%。
实际到位资金:
一定时期(本年度或项目期)内落实到具体项目的资金。
预算资金:
一定时期(本年度或项目期)内预算安排到具体项目的资金。
预算执行率
项目预算资金是否按照计划执行,用以反映或考核项目预算执行情况。
预算执行率=(实际支出资金/实际到位资金)×100%。
实际支出资金:
一定时期(本年度或项目期)内项目实际拨付的资金。
过程
资金管理
资金使用
合规性
项目资金使用是否符合相关的财务管理制度规定,用以反映和考核项目资金的规范运行情况。
评价要点:
①是否符合国家财经法规和财务管理制度以及有关专项资金管理办法的规定;
②资金的拨付是否有完整的审批程序和手续;
③是否符合项目预算批复或合同规定的用途;
④是否存在截留、挤占、挪用、虚列支出等情况。
组织实施
管理制度
健全性
项目实施单位的财务和业务管理制度是否健全,用以反映和考核财务和业务管理制度对项目顺利实施的保障情况。
评价要点:
①是否已制定或具有相应的财务和业务管理制度;
②财务和业务管理制度是否合法、合规、完整。
制度执行
有效性
项目实施是否符合相关管理规定,用以反映和考核相关管理制度的有效执行情况。
评价要点:
①是否遵守相关法律法规和相关管理规定;
②项目调整及支出调整手续是否完备;
③项目合同书、验收报告、技术鉴定等资料是否齐全并及时归档;
④项目实施的人员条件、场地设备、信息支撑等是否落实到位。
产出
产出数量
实际完成率
项目实施的实际产出数与计划产出数的比率,用以反映和考核项目产出数量目标的实现程度。
实际完成率=(实际产出数/计划产出数)×100%。
实际产出数:
一定时期(本年度或项目期)内项目实际产出的产品或提供的服务数量。
计划产出数:
项目绩效目标确定的在一定时期(本年度或项目期)内计划产出的产品或提供的服务数量。
产出
产出质量
质量达标率
项目完成的质量达标产出数与实际产出数的比率,用以反映和考核项目产出质量目标的实现程度。
质量达标率=(质量达标产出数/实际产出数)×100%。
质量达标产出数:
一定时期(本年度或项目期)内实际达到既定质量标准的产品或服务数量。
既定质量标准是指项目实施单位设立绩效目标时依据计划标准、行业标准、历史标准或其他标准而设定的绩效指标值。
产出时效
完成及时性
项目实际完成时间与计划完成时间的比较,用以反映和考核项目产出时效目标的实现程度。
实际完成时间:
项目实施单位完成该项目实际所耗用的时间。
计划完成时间:
按照项目实施计划或相关规定完成该项目所需的时间。
产出成本
成本节约率
完成项目计划工作目标的实际节约成本与计划成本的比率,用以反映和考核项目的成本节约程度。
成本节约率=[(计划成本-实际成本)/计划成本]×100%。
实际成本:
项目实施单位如期、保质、保量完成既定工作目标实际所耗费的支出。
计划成本:
项目实施单位为完成工作目标计划安排的支出,一般以项目预算为参考。
效益
项目效益
实施效益
项目实施所产生的效益。
项目实施所产生的社会效益、经济效益、生态效益、可持续影响等。
可根据项目实际情况有选择地设置和细化。
满意度
社会公众或服务对象对项目实施效果的满意程度。
社会公众或服务对象是指因该项目实施而受到影响的部门(单位)、群体或个人。
一般采取社会调查的方式。
附件5
项目支出绩效评价报告
(参考提纲)
一、基本情况
(一)项目概况。
包括项目背景、主要内容及实施情况、资金投入和使用情况等。
(二)项目绩效目标。
包括总体目标和阶段性目标。
二、绩效评价工作开展情况
(一)绩效评价目的、对象和范围。
(二)绩效评价原则、评价指标体系(附表说明)、评价方法、评价标准等。
(三)绩效评价工作过程。
三、综合评价情况及评价结论(附相关评分表)
四、绩效评价指标分析
(一)项目决策情况。
(二)项目过程情况。
(三)项目产出情况。
(四)项目效益情况。
五、主要经验及做法、存在的问题及原因分析
六、有关建议
七、其他需要说明的问题
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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- 关 键 词:
- 绩效评价 操作规程