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政府财政决算报告及说明
绥滨县2016年财政决算报告及说明
2016年在省财政厅、市财政局、县委、县政府的精心指导和具体帮助下,在县人大和县政协的监督支持下,在局领导的高度重视和正确领导下,我县财政工作紧紧围绕县委、县政府工作总体思路和目标任务,坚持稳中求进的总基调,稳定增长的原则,积极开展各方面工作,确保财政收入持续稳定增长,全力支持我县社会经济的协调、平稳、较快发展。
深入推进财源建设,加强税收征管,保证了机关事业单位工资的及时足额发放;优化支出结构,优先安排教育、医疗、公共安全等事关人民群众根本利益的各项支出,促进和谐发展。
坚持讲求效益,量入为出的原则,提高财政资金效益,确保财政收支平衡。
一年来经过各个相关业务股办的通力协作和广大财务人员的共同努力,较好地完成了2016年度财政决算的编审任务。
一、2016年财政预算执行情况
(一)收入预算执行情况
2016年全口径财政收入完成27,200万元,占年初预算26,800万元的101.49%,较上年同期24,157万元增长12.6%。
其中:
一般预算收入完成14,233万元,占年初预算13,730万元的103.66%,较上年同期13,062万元增长8.96%;基金收入完成4,317万元,占年初预算3,650万元的118.27%,较上年同期2,459万元增长75.56%;上划收入完成8,650万元,占年初预算9,420万元的91.83%,较上年同期8,636万元增长0.16%。
按征收管理部门划分,国税收入完成7,287万元,占年初预算4,000万元的182.18%,较上年同期3,170万元增长129.87%;地税收入完成8,549万元,占年初预算15,800万元的54.11%,较上年同期14,985万元下降42.95%;国土局收入完成4,049万元,占年初预算4,000万元的101.23%,比上年同期2,460万元增长64.59%;非税收入完成7,315万元,占年初预算3,000万元的243.83%,较上年同期3,542万元增长106.52%。
2016年公共财政收入情况同期对比情况如下图:
公共财政收入中,一般预算收入、基金收入、上划收入所占比例如下图:
2016年公共财政收入分部门执行情况与上年对比情况如下图:
收入预算执行的主要特点:
(1)一般预算收入中,国内增值税、资源税、车船税、耕地占用税、专项收入、罚没收入和国有资源(资产)有偿使用收入均增收,其余呈现下降趋势,如下图所示:
(2)基金预算收入中,其他土地出让收入、彩票公益金收入减收外,其余均呈现上升趋势,如下图所示:
财政收入增减原因
1.国税局
共入库税款8632万元,增值税入库税款6696万元,同比增长178.07%,增收4288万元,其中:
“营改增”数据为4433万元,同比增长527.02%,增收3726万元;消费税入库276万元,同比增长51.82%,增收94万元;企业所得完成306万元,同比下降47.49%,减收277万元。
(1)增值税
增值税增减因素主要有以下几方面原因:
一是电业局入库税款363万元,同比增收92万元。
因从去年年初开始企业购置电网改造工程物资,产生的进项税额较大,截止去年六月申报期,进项税额全部抵扣完比,开始实现税款。
二是农场供热站累计入库90万元,因收入入账不均衡,而产生同比税款增长56万元。
三是哈尔滨烟叶公司绥滨分公司入库税款235万元,同比减收58万元,此单位是报账制企业,由总公司统一核算,按配额在各所属地申报缴税,具了解,税收下降的主要因素是上一年度烟叶种植面积减少而导致的配额分配比例随之减少,导致减收。
四是绥滨县金谷粮食有限公司缴税36万元,同比增收21万元,该企业于2013年11月登记开业,2014年5月投入生产,主要收入来源是仓储,属于新增税源。
五是“粮库”税收累计入库148万元,同比减收117万元,具了解,粮库税收下降的主要原因是仓容能力弱,同期相比收粮数量下降原因。
六是营改增四大行业新增税源累计入库3685万元,是导致增值税较大幅度增长的主要原因之一。
(2)消费税
截至目前,消费税入库276万元,同比增长51.82%,增收94万元;消费税增长比例是各税中增幅最大的税种,税源主要来自新北国啤酒有限公司,该缴税267万元,同比增收94万元,增长比达154.34%,占消费税总额的97%。
(3)企业所得税
企业所得完成306万元,同比下降47.49%,减收277万元。
增减因素主要有以下两方面原因:
一是企业所得税主要税源是金融业,唯一在属地缴纳企业所得税的企业-绥滨县农村信用合作社缴税157万元,同比减收413万元,减收因素是因贷款利率下降、自有资金不足、成本增长、以及金融业的竞争压力加大等系列因素导致企业交益下滑。
二是绥滨县金谷粮食有限公司缴税57万元,同比增收55万元,该企业于2013年11月登记开业,2014年5月投入生产,主要收入来源是仓储,属于新增税源。
2.地税局
共组织税费入库20926万元,同比减收7422万元,下降26.23%,其中工商税收8592万元,减收6749万元,下降43.99%,占年计划84.6%;其他税收收入427(含残保金28万元),减收85万元,下降17.56%;
税费收入主要特点
一是税收收入大幅度减收,营改增成为减收主要因素。
1-4月累计税收增长比例为38.67%,1-112月份累计税收减幅26.23%,其中12月份收入670万元,同比减收2877万元,下降81.11%。
二是建筑业以往作为支柱行业,减收明显。
本期二产完成4487万元,同比减收收5164万元,下降53.51%,其中建筑业减收4836万元,下降57.39%,成为减收的主要因素之一。
本期三产完成4102万元,同比减收1583万元,下降27.85%,其中房地产业和金融业完成2032万元,同比减收1820万元,下降47.25%。
三是主体税种三足鼎立格局渐变,营业税比重逐步下降。
营业税、企业所得税、个人所得税是我局三大主体税种,共计完成5527万元,占税收总规模的64.33%,减收6214万元,下降52.93%,拉动税收下滑40.51个百分点,其中营业税完成2611万元,占整体税收的30.39%。
主要增减收因素分析
从税源结构上看,营业税、企业所得税和个人所得税三大主体税种共计入库5527万元,占税收总量的64.33%,其他地方各税占税收总量的35.67%。
增收的税种:
1.资源税完成144万元,增收41万元,增长39.81%,主要是资源税税率提升的影响。
2.车船税完成269万元,增收35万元,增长14.96%,今年私家车逐渐增多,车船税税源有所增加。
3.营改增建筑业二手房及房屋租赁增值税完成19万元,同期无收入。
4.契税完成591万元,增收39万元,增长7.07%。
主要12月普阳农场一办公楼转售,缴纳契税59万元。
5.耕地占用税完成275万元,增收84万元,增长43.98%,11月大唐新能源有限公司入库168万元。
减收的税种主要有:
1.营业税完成2611万元,减收4940万元,下降65.42%。
减收因素主要为5月1日起营改增税源转移,呈现“只退不进”的状态,金融业共实现营业税政策性退税175万元。
2.企业所得税完成1711万元,减收638万元,下降27.16%,主要为同期建筑业企业所得税减收导致。
3.个人所得税本期完成1205万元,同比减收636万元,下降34.55%。
建筑业拉动个人所得税同比减收447万元。
房地产业拉动个人所得税同比减收64万元。
4、烟叶税完成291万元,同比减收240万元,主要受16年烟叶种植面积大幅缩减导致,属于税源缩减性减收。
5.城建税完成260万元,跟随主体税种减收66万元。
6.土地使用税完成420万元,减收175万元,下降29.41%,主要原因为同期园区企业缴纳土地税及滞纳金收入,同比减收116万元。
7.土地增值税完成365万元,同比减收265万元,下降42.06%,主要原因是随着房地产业减收而减收。
3.国土局
国土局收入完成4,877元,占年初预算4,000万元的121.93%,比上年同期2,515万元增长93.92%。
增收因素主要是土地出让项目增加,如:
万盛粮食物流2351万、丰麟1号795万、滨西小区经济适用房399万、振荣街东段南侧378万。
4.非税局
非税收入完成6,487万,占年初预算3,000万元的216.23%,比上年同期3,520万元增长84.29%增收因素:
(1)交警收费同比增长126万元,主要原因是近年农业收入大幅增长,农民收入增长较快,新增车辆较多,考取驾照也相应增加致使机动车号牌、驾驶证工本费,考试费等都大幅增加;
(2)法院诉讼费同比增长78万元,主要原因是群众法律意识增强,经济类案件增多;(3)省厅政策全县实行“一卡通”医疗服务,社保卡收入增加20万;(4)回收欠款61万;(5)国有资源(资产)有偿使用收入增长2,608万元,主要原因是新一轮国有资产承包到期及廉租住房拍卖收入(一次性因素)增长所致。
(二)公共财政支出预算执行情况
2016年全年,全县地方财政本级一般预算支出164,650万元,同比增支12,374万元,增长8.1%。
其中一般公共服务支出7,613万元,同比增支1,903万元,增长33.3%;国防支出105万元,同比增支32万元,增长43.8%;公共安全支出6,532万元,同比增支2,413万元,增长58.6%;教育支出33,103万元,同比增支3,081万元,增长10.3%;科学技术支出2,277万元,同比增支838万元,增长58.2%;文化教育与传媒支出2,720万元,同比增支1,255万元,增长85.7%;社会保障和就业支出21,561万元,同比减少243万元,下降1.1%;医疗卫生支出13,848万元,同比增支3,241万元,增长30.6%;节能环保支出3,309万元,同比增支2,482万元,增长300.1%;城乡社区事务支出3,528万元,同比增支502万元,增长16.6%;农林水事务支出53,326万元,同比减少5,658万元,下降9.6%;交通运输支出4,346万元,同比增支3,099万元,增长248.5%;资源勘探电力信息等事务支出127万元,同比减少5万元,下降3.8%;商业服务业等事务支出173万元,同比减少62万元,下降26.4%;国土资源气象等事务支出637万元,同比减少100万元,下降13.6%;住房保障支出5,294万元,同比增支2,505万元,增长89.8%;粮食安全物资储备事务支出1,815万元,同比减少3,500万元,下降65.9%;国债事务4040万元;其他支出296万元,同比减少3,449万元,下降92.1%。
一般预算支出情况如下图:
单位:
万元
科目名称
支出完成情况
本期完成
上年同期完成
上年同期+-%
一般预算支出合计
164,650
152,276
8.1
一般公共服务
7,613
5,710
33.3
国防
105
73
43.8
公共安全
6,532
4,119
58.6
教育
33,103
30,022
10.3
科学技术
2,277
1,439
58.2
文化教育与传媒
2,720
1,465
85.7
社会保障和就业
21,561
21,804
-1.1
医疗卫生
13,848
10,607
30.6
节能环保
3,309
827
300.1
城乡社区事务
3,528
3,026
16.6
农林水事务
53,326
58,984
-9.6
交通运输
4,346
1,247
248.5
资源勘探电力信息等事务
127
132
-3.8
商业服务业等事务
173
235
-26.4
国土资源气象等事务
637
737
-13.6
住房保障支出
5,294
2,789
89.8
粮食安全物资储备事务
1,815
5,315
-65.9
国债事务
4,040
其他支出
296
3745
-92.1
支出预算执行的主要特点:
本级支出与上年同期支出相比:
一般预算支出完成164,650万元,比上年同期增加8.1%。
其中一般公共服务、公共安全、科学技术支出、文化体育与传媒支出和交通运输较上年同期支出数额有所增加,其原因在于一般公共服务支出中缓解县乡困难支出和宣介费用的增支;公共安全支出中消防大队购买平台消防车和水罐消防车的大额支出;科学技术中对支持企业发展资金支出数额较;交通运输清雪机械费用和公路养护费用支出;文化体育传媒支出为了加快文化事业发展加大了对科学文化的投入力度使得支出增加,这些原因都导致本年一般预算支出增加的主要原因;
2016年在支出增加的情况下,我县仍将有限财力首先用于保障民生福祉需求、保障工资足额发放、保障社会性资金的支出,确保了各项民生政策的落实,逐步发展社会各项事业,为县域经济发展服务好,推动了经济社会和谐进步。
二、2016年财政转移支付执行情况说明
2016年转移支付收入143127万元,其中:
返还性收入4385万元、一般性转移支付收入58875万元(含基金277万元)、专项转移支付收入79867万元(含基金9026万元)。
2016年转移支付支出128545万元,结余14582万元(其中:
一般性专项转移支付结余6067万元、基金专项转移支付结余8515万元)。
三、2016年政府性债务情况的说明
(一)政府债务限额及构成
县财政部门在省政府核定的9.3401亿元限额内,提出了2016年地方政府债务限额为8.9278亿元,经县级政府同意后,通过县政府门户网站或财政部门网站向社会公开。
限额的构成为一般债务限额8.9278亿元、专项债务限额为0元。
(二)政府债务余额和政府债务的发行
绥滨县2016年末政府一般债务余额8.9278亿元。
其中:
1、政府债务管理系统存量一般债务1.3690亿元;
2、发行地方政府债券资金7.5588亿元。
其中:
置换债券资金5.4154亿元(2015年4.6654亿元,2016年0.7500亿元),新增债券资金2.1434亿元(2015年0.6333亿元、2016年1.5101亿元)。
(三)政府债券资金使用、偿还等情况
1、政府债券资金的使用情况
置换债券资金5.4154亿元,全部和债权单位进行了置换;新增债券资金2.1434亿元,全部拨到项目使用单位及其共管账户。
2、政府债券资金的偿还情况
依据债券资金的使用年限和额度,按照省财政厅的还款文件,及时足额进行了偿还。
四、2016年“三公”经费决算情况说明
为实现“三公”经费只减不增,我县制定了“三公”经费管理办法,压缩行政运行成本,牢固树立“过紧日子”思想,以“花更少的钱办更多事”为目标,建立健全了“三公”
经费管理制度,严格落实执行,取得良好成效。
1.2015年“三公”经费基本情况:
2015年“三公”经费支出1490万元,其中公务用车购置费35.78万元,公务用车运行维护费1376万元,公务接待费78.44万元。
2.2016年“三公”经费基本情况:
2016年“三公”经费支出合计1198万元,其中,因公出国(境)费支出149万元,公务用车购置费支出136万元,公务用车运行维护费支出975万元,公务接待费支出87万元。
3.“三公”经费增减变化:
相比2015年“三公”经费公共预算财政拨款支出减少292万元,其中,公务用车购置及公务用车运行维护费支出减少300万元,公务接待费支出减少9万元。
公务用车购置、公务用车运行维护费及公务接待费支出比上年决算减少。
主要是我县实行公务用车改革,切实降低公务用车购置和维护费用。
公务接待活动严格执行相关规定,严格控制接待经费开支标准,严禁将非公务接待活动纳入公务接待范围。
加强全县公务车辆的管理,规范和控制公务用车修理、用油等行为,最大限度提高单车使用效率;全面贯彻群众路线,厉行节约,反对铺张浪费,减少会议次数,杜绝超标准接待。
我县将会按照上级的要求,继续强化制度建设,进一步加强“三公”经费预算的编制和执行管理;狠抓落实,严控各种预算外支出;完善监管,大力推进建立和完善厉行节约的长效机制。
为此,对全县行政事业单位提出了如下要求:
增强行政成本意识,充分利用现代网络信息技术和手段,以最小的成本做等效甚至高效的事情,努力提高执行力,提高工作效率,全力推行无纸化办公,减少纸张使用;加强对考察及差旅费的管理;控制会议次数及出差的人数,不安排没有实际意义的公务考察活动;加强对公务车辆的管理,规范和控制公务用车修理、用油等行为,最大限度提高单车使用效率。
相信在严密的制度约束下,在全县干部职工共同努力下,我县的“三公”经费会持续逐年减少。
五、绥滨县2016年度预算绩效工作情况说明
为促进财政支出绩效管理与部门预算编制有机结合,逐步建立“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用”的预算绩效管理运行机制,绥滨县财政局在2016年度财政预算编制中继续拓展预算绩效目标管理范围。
在2016年财政预算编制中,要求单位申请财政预算安排的事业发展项目和购买公共服务的项目纳入预算绩效范围,涉及教育、水利、科技、卫生、交通、民政等领域的项目。
在2016年预算执行过程中,绥滨县财政局将针对纳入预算绩效目标管理的项目,指导单位做好绩效跟踪;在年度预算项目执行完毕后,指导单位做好自评价工作,财政部门将选取部分项目进行再评价。
健全绩效评价结果应用机制,使评价结果成为预算安排的重要依据。
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