德赛电池财务报告分析.docx
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德赛电池财务报告分析
德赛电池科技股份有限公司
SZDesayBatteryTechnologyCo.,Ltd.
财务报告分析
班级:
08金融与证券3班
学号:
308021200326
姓名:
李若轩
二零一一年一月一日
一,公司基本情况
公司名称:
深圳市德赛电池科技股份有限公司
股票简称:
德赛电池
证券代码:
000049
德赛电池始建于1985年9月,经批准于1995年1月公开发行A股,并于同年3月在深圳证券交易所挂牌上市。
经过20多年的变更发展,“德赛电池”品牌在市场上已得到广大消费者广泛认同。
经营范围为:
无汞碱锰电池、一次锂电池、锌空气电池、镍氢电池、锂聚合物电池、燃料电池及其他种类电池、电池材料、配件和设备的技术开发和销售;电源管理系统和新型电子元器件的技术开发、测试及销售;移动通讯产品及配件的技术开发及销售。
公司未来将聚焦移动电源业务发展,目标是将德赛电池发展成为全球知名品牌和著名的移动电源解决方案服务商及相关产品制造商。
二,德赛电池历年财务报表
资产负债表
报告期
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
流动资产
货币资金
79,940,678.35
90,718,898.17
60,274,422.96
交易性金融资产
--
--
--
应收票据
19,783,341.79
30,989,281
51,941,186.86
应收账款
273,027,812.64
171,995,119.80
222,656,419.12
预付账款
13,375,776.63
11,361,334.06
21,552,264.71
应收股利
--
--
--
应收利息
--
--
--
其他应收款
4,256,321.70
24,936,970.52
33,514,878
存货
73,655,369.85
113,270,467.97
112,135,013.43
消耗性生物资产
--
--
--
待摊费用
--
--
--
一年内到期的非流动资产
--
--
--
其他流动资产
--
--
--
影响流动资产其他科目
--
--
--
流动资产合计
464,039,300.96
443,272,071.52
502,074,185.08
非流动资产
可供出售金融资产
--
--
--
持有至到期投资
--
--
--
投资性房地产
--
--
--
长期股权投资
3,619,777.48
400,000
2,173,518.88
长期应收款
--
--
--
固定资产
115,280,512.89
119,644,958.22
114,770,916.59
工程物资
--
--
--
在建工程
963,255.18
2,964,844.04
2,204,108.42
固定资产清理
--
--
--
生产性生物资产
--
--
--
油气资产
--
--
--
无形资产
21,628,023.18
22,754,868.62
23,405,325.14
开发支出
624,420.14
1,149,111.86
488,638.18
商誉
--
--
--
长期待摊费用
5,517,647.03
11,297,943.53
10,755,372.33
递延所得税资产
1,840,718.32
2,176,735.58
1,145,416.21
其他非流动资产
--
--
--
影响非流动资产其他科目
--
--
--
非流动资产合计
149,474,354.22
160,388,461.85
154,943,295.75
资产总计
613,513,655.18
603,660,533.37
657,017,480.83
流动负债
短期借款
85,713,751.45
67,000,000
134,000,000
交易性金融负债
--
--
--
应付票据
82,232,267.02
132,132,065.63
65,430,910.74
应付账款
221,681,859.95
134,723,763.83
196,585,636.53
预收账款
2,688,409.94
4,806,111.78
3,690,462.31
应付职工薪酬
23,785,400.95
13,175,987.21
14,641,413.90
应交税费
14,241,953.55
22,577,170
23,182,804.03
应付利息
--
--
--
应付股利
--
1,167,000
--
其他应付款
23,986,152.38
17,513,199.63
4,656,213.22
预提费用
--
--
--
预计负债
--
--
--
递延收益-流动负债
--
--
--
一年内到期的非流动负债
--
--
--
应付短期债券
--
--
--
其他流动负债
--
--
1,167,000
影响流动负债其他科目
--
--
--
流动负债合计
454,329,795.24
393,095,298.08
443,354,440.73
非流动负债
长期借款
--
--
--
应付债券
--
--
--
长期应付款
--
--
--
专项应付款
--
--
--
递延所得税负债
--
--
--
递延收益-非流动负债
--
--
--
其他非流动负债
3,000,000
--
--
影响非流动负债其他科目
--
--
--
非流动负债合计
3,000,000
--
--
负债合计
457,329,795.24
393,095,298.08
443,354,440.73
所有者权益
实收资本(或股本)
136,829,160
136,829,160
136,829,160
资本公积金
7,504,347.46
9,075,275.06
9,064,819.61
盈余公积金
7,515,996.61
7,515,996.61
5,331,334.72
未分配利润
-37,165,431.12
-1,518,531.08
-889,748.56
库存股
--
--
--
外币报表折算差额
22.06
--
--
未确认的投资损失
--
--
--
少数股东权益
--
--
--
归属于母公司股东权益合计
114,684,095.01
151,901,900.59
150,335,565.77
影响所有者权益其他科目
--
--
--
所有者权益合计
156,183,859.94
210,565,235.29
213,663,040.10
负债及所有者权益总计
613,513,655.18
603,660,533.37
657,017,480.83
利润表
报告期
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
一、营业总收入
872,406,776.62
775,120,357.74
762,417,233.95
营业收入
872,406,776.62
775,120,357.74
762,417,233.95
二、营业总成本
910,230,322.38
769,059,983.73
761,995,377.98
营业成本
784,669,775.92
663,998,610.19
664,422,928.38
营业税金及附加
39,188.88
46,375.74
34,503.02
销售费用
17,406,986.91
17,721,914.89
27,049,445.15
管理费用
56,762,489.75
53,949,908.03
49,743,051.76
财务费用
9,413,872.52
20,152,174.46
11,024,379.96
资产减值损失
41,938,008.40
13,191,000.42
9,721,069.71
三、其他经营收益
22.06
--
--
公允价值变动净收益
--
--
--
投资净收益
310,935.58
-700,000
-461,146.66
联营、合营企业投资收益
--
--
--
汇兑净收益
--
--
--
四、营业利润
-37,512,610.18
5,360,374.01
-39,290.69
营业外收入
599,718.84
1,107,037.16
7,988,233.35
营业外支出
3,531,181.48
1,084,903.79
1,049,184.60
非流动资产处置净损失
3,512,914.07
1,084,539.95
996,642.69
五、利润总额
-40,444,072.82
5,382,507.38
6,899,758.06
所得税
10,411,228.32
6,152,888.90
2,037,261.78
未确认的投资损失
--
--
--
六、净利润
-50,855,301.14
-770,381.52
4,862,496.28
少数股东损益
-15,208,401.10
-2,326,260.89
-2,286,000.76
归属于母公司股东的净利润
-35,646,900.04
1,555,879.37
7,148,497.04
七、每股收益
基本每股收益
-0.26
0.01
0.05
稀释每股收益
-0.26
0.01
0.05
现金流量表
报告期
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
863,611,666.78
952,544,018.16
904,654,053.37
收到的税费返还
249,570.32
--
--
收到其他与经营活动有关的现金
37,622,523.93
65,717,627.87
107,100,658.01
经营活动现金流入小计
901,483,761.03
1,018,261,646.03
1,011,754,711.38
购买商品、接受劳务支付的现金
700,897,215.34
648,032,941.41
751,055,949.09
支付给职工以及为职工支付的现金
101,071,122.89
103,084,438.78
95,691,376.74
支付的各项税费
47,105,628.73
49,366,557.29
35,558,858.06
支付其他与经营活动有关的现金
129,054,858.81
100,091,211.09
-2,834,022.44
经营活动现金流出小计
894,527,165.74
886,146,136.66
1,035,817,263.27
经营活动产生的现金流量净额
6,956,595.29
132,115,509.37
-24,062,551.89
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
--
--
12,230,998.03
取得投资收益收到的现金
--
--
--
处置固定资产、无形资产和其他长期
744,372.26
386,359
10,080,742.08
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
--
--
--
收到其他与投资活动有关的现金
--
--
--
投资活动现金流入小计
744,372.26
386,359
22,311,740.11
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
32,683,403.17
24,192,128.63
42,651,977.34
投资支付的现金
--
700,000
350,000
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
--
--
--
支付其他与投资活动有关的现金
3,244,678.78
--
--
投资活动现金流出小计
35,928,081.95
24,892,128.63
43,001,977.34
投资活动产生的现金流量净额
-35,183,709.69
-24,505,769.63
-20,690,237.23
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
3,504,854.74
7,065,081.26
9,554,307.80
子公司吸收少数股东投资收到的现金
--
--
--
取得借款收到的现金
180,930,383.49
294,818,411.37
201,980,000
收到其他与筹资活动有关的现金
149,506,069.35
87,930,000
--
发行债券收到的现金
--
--
--
筹资活动现金流入小计
333,941,307.58
389,813,492.63
211,534,307.80
偿还债务支付的现金
162,216,632.04
361,818,411.37
137,863,639.20
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
--
--
--
子公司支付给少数股东的股利
--
--
--
支付其他与筹资活动有关的现金
45,453,198.78
85,662,199.18
153,511,079.38
筹资活动现金流出小计
298,752,809.09
488,764,521.30
164,701,865.20
筹资活动产生的现金流量净额
35,188,498.49
-98,951,028.67
46,832,442.60
四、现金及现金等价物净增加额
汇率变动对现金的影响
-233,534.55
-201,358.66
-1,580,974.54
现金及现金等价物净增加额
6,727,849.54
8,457,352.41
498,678.94
期初现金及现金等价物余额
46,805,298.72
38,347,946.31
37,849,267.38
期末现金及现金等价物余额
53,533,148.26
46,805,298.72
38,347,946.32
三,财务报表重要项目说明
(一)应收票据
票据类型
期末余额
期初余额
银行承兑汇票
9,915,645.15
12,136,286.20
商业承兑汇票
9,867,696.64
18,852,994.80
合计
19,783,341.79
30,989,281.00
1.择将收到期末公司无已质押的应收票据。
2.期末已贴现未到期的商业承兑汇票金额合计9,867,696.64元,3.期末已贴现未到期的银行承兑汇票金额合计70,870,884.02元,4.期末公司无因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据。
3.期末应收票据中无持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位票据。
4.应收票据期末余额比期初余额减少11,205,939.21元,减少了36.16%,主要原因为:
本期市场票据贴现利率较低,公司选的票据及时贴现处理。
(二)应收账款
1.应收账款按种类披露
类别
账面余额
比例
坏账准备
比例
账面余额
比例
坏账准备
比例
单项金额重大
273,679,688.19
91.39%
20,686,754.04
7.56%
155,195,110.41
77.15%
27,698,251.98
17.85%
险特征组合后
1,335,824.13
0.45%
1,335,824.13
100%
290,287.65
0.15%
290,287.65
100%
其他不重大
24,451,392.34
8.16%
4,416,513.85
18.06%
45,663,699.61
22.70%
1,165,438.24
2.55%
合计
299,466,904.66
100%
26,439,092.02
8.83%
201,149,097.67
100%
29,153,977.87
14.49%
2.期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款余额20,224,898.14元,坏账准备余额20,224,898.14元,其中前五名的金额合计17,205,547.11元,占单独计提减值测试的应收账款余额的85.07%。
3.本期通过重组等其他方式收回的应收款项金额、重组前累计已计提的坏账准备:
本期本公司将账面原值9,330,273.29元的应收账款(账面净值9,330,273.29元)以9,330,273.29元的价格转让给惠州神州杰能科技有限公司,本次应收账款转让无追索权。
4.应收账款期末余额比期初余额增加98,317,806.99元,增加比例为48.88%,主要原因:
受金融危机的影响,去年四季度销售额大幅减少,同时公司提前收回了部分货款,导致公司去年底应收账款规模有一定地降低。
本年第四季度销售持续旺盛,销售规模回升,使应收账款规模同比增长。
(三)预付款项
1.账龄分析:
期末余额期初余额
账龄
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内
13,140,376.63
98.24%
10,925,064.06
96.16%
一年以上至二年以内
235,400.00
1.76%
386,270.00
3.40%
二年以上至三年以内
---
---
50,000.00
0.44%
合计
13,375,776.63
100%
11,361,334.06
100%
2.期末预付款项中无预付持本公司5%以上(含5%)表决权股份的股东单位款项。
3.期末预付款项中无预付关联方款项。
(四)存货及存货跌价准备
1.存货分类
类别
账面余额
跌价准备
账面价值
账面余额
跌价准备
账面价值
库存商品
25,265,848.06
3,446,881.10
21,818,966.96
52,808,569.78
1,556,031.11
51,252,538.67
原材料
35,813,388.57
141,130.91
35,672,257.66
44,577,795.95
96,376.36
44,481,419.59
低值易耗品
2,843,752.62
130,933.62
2,712,819.00
4,001,278.24
---
4,001,278.24
在产品
11,114,164.91
---
11,114,164.91
13,535,231.47
---
13,535,231.47
委托加工物资
2,337,161.32
---
2,337,161.32
---
---
---
合计
77,374,315.48
3,718,945.63
73,655,369.85
114,922,875.44
1,652,407.47
113,270,467.97
2.存货跌价准备
项目
期初余额
本年增加数
因出售转回数
其他原因转出数
合计
期末余额
库存商品
1,556,031.11
1,890,849.99
---
---
-
3,446,881.10
原材料
96,376.36
44,754.55
---
---
-
141,130.91
低值易耗品
---
130,933.62
---
---
-
130,933.62
在产品
---
---
---
---
-
---
委托加工物资
---
---
---
---
-
---
合计
1,652,407.47
2,066,5388.16
---
---
-
3,718,945.63
(1).期末存货按成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备,确定可变现净值的依据为:
在正常生产经营过程中,以存货的估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税金后的金额。
(2).存货期末余额比期初余额减少37,548,559.96元,减少比例为32.67%,减少原因为:
主要是公司在报告期内停止了部分长期亏损的项目及控股公司的经营,并对部分占用存货资源较大的业务进行了调整。
四,德赛电池公司年度报告分析
一、资产负债表分析
(一)资产负债表的水平分析
根据德赛电池公司2009年12月31日的资产负债表,编制资产负债表水平分析表如表23-01所示。
表23-01资产负债表水平分析表单位:
元
报告期
增加额
百分比
流动资产
货币资金
-10,778,219.82
-11.88%
交易性金融资产
应收票据
-11,205,939.21
-36.16%
应收账款
101,032,692.84
58.74%
预付账款
2,014,442.57
17.73%
应收股利
应收利息
其他应收款
-20,680,648.82
-82.93%
存货
-39,615,098.12
-34.97%
消耗性生物资产
待摊费用
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
影响流动资产其他科目
流动资产合计
20,767,229.44
4.68%
非流动资产
可供出售金融资产
持有至到期投资
投资性房地产
长期股权投资
3,219,777.48
804.94%
长期应收款
固定资产
-4,364,445.33
-3.65%
工程物资
在建工程
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
-1,126,845.44
-4.95%
开发支出
-524,691.72
-45.66%
商誉
长期待摊费用
-5,780,296.50
-51.16%
递延所得税资产
-336,017.26
-15.44%
其他非流动资产
影响非流动资产其他科目
非流动资产合计
-10,914,107.63
-6.80%
资产总计
9,853,121.81
1.63%
流动负债
短期借款
18,713,751.45
27.93%
交易性金融负债
应付票据
-49,899,798.61
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