会计电算化实务练习题doc.docx
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会计电算化实务练习题doc
会计电算化实务练习题
实务练习题
说明:
1.按下面的要求完成指定题目,题目没有特别指定的地方请用默认值
2.如要交卷请点击上面的交卷按扭,考试时间到系统将强制交卷。
重庆星光股份有限公司是一家主要从事挖机制造及销售的工业企业,公司生产部共有两个机加机间,机加车间1生产挖机W.机加车间2生产挖机.。
2010年1月1日其帐套基本资料和有关业务信息如下:
一、帐务基本信息
帐套名称“重庆星光股份有限公司”生成预设会计科目
记帐本位币:
人民币
启用日期:
2010年1月1日(3分)
二、基础设置资料(初始化资料)
科目信息表:
此表公为参照资料,不作为考题,不计分
部门档案:
2.部门名称:
财务部(0.5分)3.部门名称:
销售部(0.5分)
人员档案:
4.姓名:
赵亮部门:
销售部性别:
男职员类型:
经营人员征收个税:
个税起征额:
2000(2.5分)
5.姓名:
王凡部门:
销售部性别:
男职员类型:
经营人员征收个税:
个税起征额:
2000(2.5分)
操作权限:
(财务分工):
6.张强缺省用户组,拥有“工资”业务所有权限(权限组命名对应“工资”)(2.5分)
文梅:
操作员组,拥有“总分类帐”中除资产负债表,损益表,现金流量表的所有权限(权限组命名为“总分类帐2”),“工资”“固定资产”中所有权限
外币种类:
7.美元:
币种编号USD,采用固定汇率核算(即汇率匹配方式=向前),2010年1月1日人民币对美元汇率为:
7.2(2分)
往来单位档案:
8.单位名称:
卡斯公司;单位性质:
供应商;单位类型;供应商(1.5分)
9.单位名称:
韦博公司;单位性质:
客户;单位类型:
客户(1.5分)
往来期初明细:
10.会计科目:
2202应付帐款余额:
贷3,900,000元(见附图60)(4分)
日期
凭证类型
凭证号
客户
摘要
方向
金额
对帐号
2008-11-7
记帐凭证
18
德方公司
期初数据
贷
1,560,000
0003
2008-12-10
记帐凭证
15
卡斯公司
期初数据
贷
2,340,000
0004
固定资产期初明细:
(其中红色部分为固资卡片中本次考核计分点)
固资期初明细表(见附图62)(5分)
卡片编号
001
固资编号
001
固资名称
办公用电脑设备
规格型号
台
固资类别
电子产品及通讯设备
使用状态
使用中
增加方式
购入
增加日期
2008年12月31日
合用部门
1.采购部(30.00%)/2.销售部(30.00%)/3.财务部(30.00%)/4.办公室(10.00%)
折旧费用科目
6601-07销售费用(60.00%)/6602-08管理费用(40.00%)
原值
100000.00
累计折旧
1250004
折旧方法
平均年限法
预计年限
8
预计残值率
0
始用日期
2008年12月31日
已提折旧期间
12
最后一期提完折旧
2010年年初科目余额数据:
12、会计科目:
1221其他应收款余额:
借126,000元(见附图65)(2.5分)
方向
期初余额
员工借款
黄红
借
36,000
保证金
卡斯公司
借
90,000
13.会计科目:
2001短期借款期初余额:
贷7,200,000元(2.5分)
14.会计科目:
5001-01-02机加车间2期初余额:
借1,500,000元(2.5分)
三、2010年1月经济业务
注:
a.科目信息严格按照科目一览表;
b.记帐凭证类型全部采用“记帐凭证”凭证日期必须采用业务日期;
c.对于公式,如果公中有常数项参与计算,请置于运算关系中的右边部分(例:
A*0.3而不是0.3*A)
d.业务中涉及的明细科目,部门,人员,往来单位等基础数据如果不存在,需自行定义。
15)(标识码:
5533)5日,销售员赵亮出差预借差旅费20,000元,出纳以现金付讫。
(6分)
16.(标识码:
5536)9日,签发中行转帐支票一张,支付德方公司材料代款1,560,000元,支票号ZZP027(6分)输入支票号别忘了看看输入法
17.(标识码:
5545)31日,本月水电费发票12000,分配计入管理部门3000,销售部门2000,车间7000元,当即以现金支付(8分)
员工姓名
部门名称
职员类别
基本
工资
交通费
奖金
应发合计
代扣税额
实发合计
刘雨
财务部
管理人员
2000
600
1000
古玉
财务部
管理人员
1800
600
300
18.借贷双方(贷方:
应付工资)(标识码:
5550)31日,根据工资表资料计提应付工资;(通过工资凭证向导生成凭证)(见附图68)(9分)
19(标识码:
5544)22日,购入生产用专用设备铣床一台,价值250,000元,使用10年,预计残值率3%,平均年限法计提折旧,生产部使用《折旧费》,中行款已付,转账支票号ZZP028:
(通过固定资产模块生成)(8分)
(15)(标识码:
5545)28日,华达公司采购挖机W40台,不含税单价280000元/台,货已发出,货款已收,支票号ZZP381.
20(标识码:
5558)31日,按月末应收账款和其它应收款余额的0.005计提坏账准备。
(通用转账,贷方科目为转出方,函数使用期末借方余额)
附加自动转账凭证:
一、科目计息(0.006)二、计提福利费14%、工会经费2%、教育经费1.5%三、计提折旧四、结转制造费用入生产成本五、期末调汇六、损益结转七、计算本月所得税费用25%八、结转所得税费用(通用转账,贷方科目为转出方。
函数使用借方发生额)九、将本年利润结转至未分配利
四、报表设计:
用电子表格打开D:
\gasoft\考试版GAATS\PRACTICE\KS0000101260077.SPK文件。
(资产负债表为:
KS-000101280154.SBK)参照附图补充完成报表中红色边框单元格的格式设计或取数公司定义(附图中对应单元格无文字的表示为公式,取数公式规则参见经济业务部分的约定)。
说明:
表名:
利润表,字体格式为“黑体”,“18号”表头:
字体格式为“宋体”,“10号”表体:
标题行的字体格式为“宋体”,“12号”,居中表尾:
字体格式为“宋体”、“10号”(见附图72)(10分)
利润表
会企:
012
单位:
元编制单位:
项目
行次
本月数
本年累计数
一、主营业务收入
1
减:
主营业务成本
4
主营业务税金及附加
5
二、主营业务利润(亏损以“一”号填列)
10
加:
其他业务利润(亏损以“一”号填列)
11
减:
营业费用
14
管理费用
15
财务费用
16
三、营业利润(亏损以“一”号填列)
18
加:
投资收益(亏损以“一”号填列)
19
补贴收入
22
营业外收入
23
减:
营业外支出
25
四、利润总额(亏损以“一”号填列)
27
减:
所得税
28
五、净利润(亏损以“一”号填列)
30
科目编码
科目名称
科目性质
辅助核算
1001
库存现金
1002
银行存款
银行
1002-01
中行
银行
1002-02
建行
银行
核算指定币种(美元、期末调汇)
1122
应收账款
应收
单位
1221
其他应收款
其他
1221-01
员工借款
其它
职员
1221-02
保证金
其它
单位
1131
坏账准备
1403
原材料
其它
1403-01
原材及主要材料
其它
数量核算单位:
吨
1403-02
外购半成品
其它
数量核算单位:
台
1405
库存商品
其它
数量核算单位:
台
1405-01
挖机W
其它
数量核算单位;台
1405-02
挖机C
其它
数量核算单位:
台
1601
固定资产
1602
累计折旧
2101
短期借款
其它
计算利息
2202
应付账款
应付
单位
2211
应付职工薪酬
2211-01
工资
2211-02
福利费
2211-03
工会经费
2211-04
教育经费
2221
应交税费
2221-01
应交增值税
2221-01-01
进项税额
2221-01-02
销项税额
2221-02
未交增值税
2220-03
应交企业所得税
4001
实收资本
4103
本年利润
4104
利润分配
4104-01
未分配利润
5001
生产成本
5001-01
基本生产成本
5001-01-01
机加车间1
5001-01-02
机加车间2
5001-02
辅助生产成本
5101
制造费用
6001
销售费用
6601-01
工资
6601-02
福利费
6601-03
工会经费
6601-04
教育经费
6601-05
折旧费
6601-06
差旅费
6601-07
水电费
6601-08
广告费
6602
管理费用
6602-01
工资
6602-02
福利费
6602-03
工会经费
6602-04
教育经费
6602-05
折旧费
6602-06
差旅费
6602-07
水电费
6602-08
交际应酬费
6602-09
办公费
6603
财务费用
6603-01
利息支出
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