海尔集团年度财务报表分析.docx
- 文档编号:5587989
- 上传时间:2022-12-28
- 格式:DOCX
- 页数:30
- 大小:37.36KB
海尔集团年度财务报表分析.docx
《海尔集团年度财务报表分析.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《海尔集团年度财务报表分析.docx(30页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
海尔集团年度财务报表分析
海尔集团
2009年财务报表分析
班级:
会计072班
组别:
第一组
组员:
张雪芬070808110
周群070808121
王松070808204
帅将070808211
龚洁070808222
一、海尔集团公司简介
二、2007—2009年度海尔集团财务报表
Ø资产负债表
会计年度
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
货币资金
6,282,453,462.87
2,461,585,964.88
2,420,831,605.66
应收票据
3,505,032,202.57
2,512,216,228.71
1,675,344,783.21
应收账款
1,204,649,240.74
794,570,479.88
578,904,134.74
预付款项
97,289,153.57
168,607,031.81
94,248,999.40
其他应收款
63,094,717.10
73,436,649.52
92,855,322.85
存货
1,742,542,533.99
1,852,917,237.04
2,928,666,219.28
流动资产合计
12,895,061,310.84
7,863,333,591.84
7,790,863,868.22
可供出售金融资产
10,893,188.94
5,492,691.03
20,383,671.00
长期股权投资
1,527,259,286.09
1,383,557,464.60
600,494,215.41
固定资产
2,449,481,465.46
2,455,921,500.25
2,359,037,932.68
在建工程
261,913,760.20
204,024,970.66
189,162,712.17
无形资产
197,918,351.85
134,943,956.80
146,417,448.16
长期待摊费用
1,160,314.72
614,986.08
1,075,258.20
递延所得税资产
153,464,852.28
182,708,616.38
81,530,040.29
非流动资产合计
4,602,091,219.54
4,367,264,185.80
3,398,101,277.91
资产总计
17,497,152,530.38
12,230,597,777.64
11,188,965,146.13
短期借款
--
174,700,000.00
97,000,000.00
应付票据
2,614,969,392.31
638,769,659.35
460,115,042.61
应付账款
3,156,892,711.66
1,614,063,342.75
2,367,974,819.05
预收款项
989,386,384.59
1,025,259,288.26
803,657,012.93
应付职工薪酬
294,790,022.66
90,110,267.20
67,286,019.80
应交税费
130,960,265.73
-93,314,919.23
-258,495,249.50
应付股利
280,940,199.39
267,268,969.25
--
其他应付款
1,190,297,567.92
687,882,661.67
199,861,031.59
一年内到期的非流动负债
39,800,000.00
39,800,000.00
--
流动负债合计
8,698,036,544.26
4,444,539,269.25
4,043,222,732.27
长期借款
--
79,400,000.00
79,400,000.00
递延所得税负债
1,449,230.85
639,156.15
3,447,363.78
其他非流动负债
45,427,712.33
4,961,612.00
6,765,932.00
非流动负债合计
46,876,943.18
85,000,768.15
89,613,295.78
负债合计
8,744,913,487.44
4,529,540,037.40
4,132,836,028.05
实收资本(或股本)
1,338,518,770.00
1,338,518,770.00
1,338,518,770.00
资本公积
3,030,528,900.82
3,005,773,547.22
3,016,378,138.68
盈余公积
1,231,756,067.77
1,160,767,178.78
1,133,289,551.11
未分配利润
2,119,929,744.91
1,268,946,232.57
820,926,584.14
少数股东权益
1,031,505,559.44
927,052,011.67
747,016,074.15
归属母公司所有者权益(或股东权益)
7,720,733,483.50
6,774,005,728.57
6,309,113,043.93
所有者权益(或股东权益)合计
8,752,239,042.94
7,701,057,740.24
7,056,129,118.08
负债和所有者(或股东权益)合计
17,497,152,530.38
12,230,597,777.64
11,188,965,146.13
Ø利润表
会计年度
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
一、营业收入
32,979,419,367.01
30,408,039,342.38
29,468,645,507.98
减:
营业成本
24,263,147,272.18
23,375,986,068.53
23,867,836,251.20
营业税金及附加
134,738,200.38
95,454,059.03
65,855,870.72
销售费用
4,984,187,508.44
4,074,594,216.59
3,502,458,838.78
管理费用
2,116,221,142.76
1,691,186,469.23
1,187,483,078.84
财务费用
-7,965,819.41
103,655,265.15
47,970,512.41
资产减值损失
25,661,478.55
51,491,051.03
-37,384,418.30
加:
公允价值变动净收益
--
--
--
投资收益
167,071,754.33
151,058,393.06
64,868,376.81
二、营业利润
1,630,501,338.44
1,166,730,605.88
899,293,751.14
营业外收入
116,134,297.88
34,345,040.40
47,228,982.89
减:
营业外支出
6,485,256.04
63,948,896.53
66,407,822.44
三、利润总额
1,740,150,380.28
1,137,126,749.75
880,114,911.59
减:
所得税
365,542,251.25
158,428,166.59
125,828,881.14
四、净利润
1,374,608,129.03
978,698,583.16
754,286,030.45
归属于母公司所有者的净利润
1,149,474,619.69
768,178,067.10
643,632,017.77
少数股东损益
225,133,509.34
210,520,516.06
110,654,012.68
五、每股收益
--
--
--
(一)基本每股收益
0.86
0.57
0.48
(二)稀释每股收益
0.86
0.57
0.48
Ø现金流量表
报告年度
2009-12-31
2008-12-31
2007-12-31
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
23,858,893,773.79
17,071,392,457.45
31,106,457,959.01
收到的税费返还
124,474,979.73
261,731,668.47
88,229,852.39
收到其他与经营活动有关的现金
232,136,269.97
157,133,290.79
184,820,791.30
经营活动现金流入小计
24,215,505,023.49
17,490,257,416.71
31,379,508,602.70
购买商品、接受劳务支付的现金
12,576,097,906.52
10,034,316,195.49
25,129,161,345.29
支付给职工以及为职工支付的现金
2,040,334,569.43
1,899,501,975.23
1,328,836,034.99
支付的各项税费
1,937,192,064.54
1,432,988,519.19
990,061,591.95
支付其他与经营活动有关的现金
3,035,617,939.98
2,805,861,157.19
2,652,592,142.30
经营活动现金流出小计
19,589,242,480.47
16,172,667,847.10
30,100,651,114.53
经营活动产生的现金流量净额
4,626,262,543.02
1,317,589,569.61
1,278,857,488.17
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金
--
242,000.00
--
取得投资收益收到的现金
26,369,643.71
25,913,939.84
107,688.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
285,000.00
2,868,880.20
34,918,729.35
收到其他与投资活动有关的现金
--
1,581,050.70
2,414,973.51
投资活动现金流入小计
26,654,643.71
30,605,870.74
37,441,390.86
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
262,807,958.05
402,091,287.60
327,340,527.96
投资支付的现金
--
682,599,488.21
10,800,000.00
支付其他与投资活动有关的现金
--
1,755,937.84
589,046.88
投资活动现金流出小计
262,807,958.05
1,086,446,713.65
338,729,574.84
投资活动产生的现金流量净额
-236,153,314.34
-1,055,840,842.91
-301,288,183.98
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金
--
2,450,000.00
--
取得借款收到的现金
189,946,392.02
179,500,000.00
185,600,000.00
筹资活动现金流入小计
189,946,392.02
181,950,000.00
185,600,000.00
偿还债务支付的现金
444,046,392.02
62,000,000.00
272,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
315,141,730.69
342,944,367.48
225,968,258.86
筹资活动现金流出小计
759,188,122.71
404,944,367.48
497,968,258.86
筹资活动产生的现金流量净额
-569,241,730.69
-222,994,367.48
-312,368,258.86
四、汇率变动对现金的影响
--
--
--
五、现金及现金等价物净增加额
3,820,867,497.99
38,754,359.22
665,201,045.33
期初现金及现金等价物余额
2,459,585,964.88
2,420,831,605.66
1,755,630,560.33
期末现金及现金等价物余额
6,280,453,462.87
2,459,585,964.88
2,420,831,605.66
三、海尔集团财务报表分析
(一)横向比较分析
会计报表横向比较法,是采用前后期(连续两年或多年)对比的方式编制比较财务报表,设置绝对金额与百分率增减两栏,从绝对金额与百分率的变化中揭示出有用的信息。
为简化起见,下面的分析表中没有列出增减的绝对金额,只列出了增减的百分比。
1.资产负债表横向比较分析
从表1可以看出,海尔集团2009年资产总额比2008年增加43.06%。
在资金占用方面,2009年的流动资产比2008年增加63.99%,主要是货币资金较上年增加155.22%,货币资金增长主要是公司报告期内销售政策调整、回购结构优化所致。
2009年的应收票据较上年增加39.52%,主要是公司报告期内收入增加,回款增加所致。
2009年的应收账款较上年增加51.61%,主要是公司报告期内收入增加所致。
2009年的预付账款较上年减少42.30%,主要是公司报告期内购买设备等投资性项目结算减少所致。
2009年的可供出售金融资产较上年增加98.32%,主要是公司持有的可供出售金融资产公允价值变化所致。
2009年的无形资产较上年增加46.67%,主要是子公司土地使用权手续办理完成,增加无形资产所致。
在资金来源方面,2009年的短期借款较上年减少100%,主要是公司报告期内子公司归还借款所致。
2009年应付票据较上年增加309.38%,主要是公司报告期内采购公司支付的采购货款采用票据结算方式所致。
2009年应付账款较上年增加95.59%,一是销售收入增长,发生的采购交易额相应增加;二是报告期内采购公司新形成的对外应付账款所致。
2009年应付职工薪酬较上年增加227.14%,主要是报告期内公司推行人单合一的自主经营体,实现员工的高绩效、高增值、高薪酬所致。
2009年应交税费较上年增加240..34%,主要是公司报告期内收入增加,产品附加值提升、存货占用下降导致增值税及所得税费用增加所致。
2009年其他应付款较上年增加73.04%,主要是公司收入上升,与收入有关的已经发生尚未支付的费用增加。
2009年递延所得税负债较上年增加126.74%,主要是公司持有的可供出售金融资产公允价值变化对递延所得税负债的影响所致。
其他非流动负债较上年增加815.58%,主要是收到的与资产相关的政府补助尚未摊销所致。
未分配利润较上年增加67.06%,主要是报告期内利润尚未分配所致。
表1海尔集团横向比较资产负债表单位:
元
会计年度
2009-12-31
2008-12-31
增减百分比
资产
货币资金
6,282,453,462.87
2,461,585,964.88
1.552197466
应收票据
3,505,032,202.57
2,512,216,228.71
0.395195271
应收账款
1,204,649,240.74
794,570,479.88
0.516101178
预付款项
97,289,153.57
168,607,031.81
-0.422982823
其他应收款
63,094,717.10
73,436,649.52
-0.140827945
存货
1,742,542,533.99
1,852,917,237.04
-0.05956807
流动资产合计
12,895,061,310.84
7,863,333,591.84
0.639897527
可供出售金融资产
10,893,188.94
5,492,691.03
0.983215309
长期股权投资
1,527,259,286.09
1,383,557,464.60
0.103864006
固定资产
2,449,481,465.46
2,455,921,500.25
-0.002622248
在建工程
261,913,760.20
204,024,970.66
0.283733846
无形资产
197,918,351.85
134,943,956.80
0.466670732
长期待摊费用
1,160,314.72
614,986.08
0.886733306
递延所得税资产
153,464,852.28
182,708,616.38
-0.160056842
非流动资产合计
4,602,091,219.54
4,367,264,185.80
0.053769826
资产总计
17,497,152,530.38
12,230,597,777.64
0.430604853
负债与股东权益
短期借款
--
174,700,000.00
应付票据
2,614,969,392.31
638,769,659.35
3.093759549
应付账款
3,156,892,711.66
1,614,063,342.75
0.95586668
预收款项
989,386,384.59
1,025,259,288.26
-0.034989104
应付职工薪酬
294,790,022.66
90,110,267.20
2.271436561
应交税费
130,960,265.73
-93,314,919.23
-2.403422591
应付股利
280,940,199.39
267,268,969.25
0.05115158
其他应付款
1,190,297,567.92
687,882,661.67
0.73037879
一年内到期的非流动负债
39,800,000.00
39,800,000.00
0
流动负债合计
8,698,036,544.26
4,444,539,269.25
0.957016468
长期借款
--
79,400,000.00
递延所得税负债
1,449,230.85
639,156.15
1.267412822
其他非流动负债
45,427,712.33
4,961,612.00
8.155837323
非流动负债合计
46,876,943.18
85,000,768.15
-0.448511535
负债合计
8,744,913,487.44
4,529,540,037.40
0.93064051
实收资本(或股本)
1,338,518,770.00
1,338,518,770.00
0
资本公积
3,030,528,900.82
3,005,773,547.22
0.008235934
盈余公积
1,231,756,067.77
1,160,767,178.78
0.061156871
未分配利润
2,119,929,744.91
1,268,946,232.57
0.670622199
少数股东权益
1,031,505,559.44
927,052,011.67
0.112672802
归属母公司所有者权益(或股东权益)
7,720,733,483.50
6,774,005,728.57
0.139758924
所有者权益(或股东权益)合计
8,752,239,042.94
7,701,057,740.24
0.136498302
负债和所有者(或股东权益)合计
17,497,152,530.38
12,230,597,777.64
0.430604853
2.利润表横向比较分析
表2显示,海尔集团2009年营业税金及附加较上年同期增加41.16%,主要是公司报告期内销售收入增长对应的增值税及附加税上升产生的影响。
2009年财务费用较上年同期减少107.68%,主要是公司报告期内汇率相对稳定、利率下降、货币资金增加、银行借款减少所致。
2009年资产减值损失较上年同期减少50.16%主要是公司报告期内存货下降,资产质量提高所致。
2009年营业外收入较上年同期增加238.14%,主要是公司报告期内收到的政府补贴增加所致。
2009年营业外支出较上年同期减少89.86%,主要是公司报告期内未发生公益性捐赠所致。
2009年所得税费用较上年同期增加130.73%,一是由于报告期内递延所得税资产变化影响所致;二是由于利润增加使所得税增加。
表2海尔集团横向比较利润表单位:
元
会计年度
2009-12-31
2008-12-31
增减百分比
一、营业收入
32,979,419,367.01
30,408,039,342.38
0.084562507
减:
营业成本
24,263,147,272.18
23,375,986,068.53
0.037951819
营业税金及附加
134,738,200.38
95,454,059.03
0.411550245
销售费用
4,984,187,508.44
4,074,594,216.59
0.223235307
管理费用
2,116,221,142.76
1,691,186,469.23
0.251323365
勘探费用
--
--
财务费用
-7,965,819.41
103,655,265.15
-1.076849154
资产减值损失
25,661,478.55
51,491,051.03
-0.501632264
加:
公允价值变动净收益
--
--
投资收益
167,071,754.33
151,058,393.06
0.106007756
二、营业利润
1,630,501,338.44
1,166,730,605.88
0.397495986
加:
补贴收入
--
--
营业外收入
116,134,297.88
34,345,040.40
2.381399367
减:
营业外支出
6,485,256.04
63,948,896.53
-0.898586897
三、利润总额
1,740,150,380.28
1,137,126,749.75
0.530304674
减:
所得税
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 海尔 集团 年度 财务报表 分析