银行年度财务分析报告.docx
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银行年度财务分析报告
银行年度财务分析报告
##年,在上级行社的正确领导下,我行采取各项积极
措施,促增长,调结构,存贷款规模快速增长,结构进一步优
化,预算指标完成情况,各项财务指标完成情况,经营利润
完成情况,存款成本情况如何,贷款加权利率情况,贷款收
息率情况,费用项目的列支及占比情况,具体情况分析如下:
一、指标完成情况
(一)利润情况。
至##年末,我行实现账面利润 XX 元,
同比增加 XX 万元,增幅 XX%,净利润 XX 万元;实现经营
利润 XXXX 万元,完成考核任务的 XX%。
(
(二)人均利润。
至##年末,我行人均经营利润为 XXX
万元,同比增加 XXX 万元,增幅 XX%,完成全年预算的
XX%。
预计至年末将达到 46.83 万元)
(
(
(三)资产利润率。
至##年末,我行资产经营利润率为
XX%,同比增加 XX 个百分点,完成全年预算的 XX%。
预计
至年末将达到 2.39%)风险调整后的资产利润率为 XX%,完
成全年预算的 XX%。
预计至年末将达到 2.46%。
)
(四)营业费用。
至##年末,我行业务及管理费 XXX
(
万元,同比增加 XXX 万元,增幅 XX%,完成全年预算的 XX%,
按省市联社计算方法应列支 XXX 万元,少列支或多列支的
原因。
预计至年末将达到 13306 万元。
)
(五)信贷资产收入率。
至##年末,我行贷款收息率
XX%,不含贴现贷款收息率 XX%,同比分别增加或下降 XX
和 XX 个百分点,完成全年预算的 XX%。
(预计至年末将达
到 6.72%。
)
收息率变化表
收息率收息率(不含贴现)
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0.1
0.3
0.6
123456789101112
(六)存款成本。
至##年末,我行存款成本率为
XXX%,同比下降 XXX 个百分点。
(
(七)非生息资产占比。
至##年末,我行非生息资产占
比 XX%,同比下降 XXX 个百分点,完成全年预算的
XX%。
预计至年末将达到 2.40%。
)
(八)成本收入比。
至##年末,我行成本收入比为
(
XX%,同比增加 XX 个百分点,完成全年预算的 XX%。
预计
至年末将达到 24.42%。
)
(九)资本充足率。
至##年末,我行资本充足率为
XX%,超过监管指标 XX 个百分点,超过全年预算 XX 个百
分点。
(十)各项存款。
至##年末,我行各项存款余额 XXX
万元,同比增加 XXX 万元,增幅 XX%,较年初增加 XXX 万
指标项目
##年 12 月
##年 12 月
同比增
减
增降幅
预算情
况
预算完成比例
考核计
划
完成任务比例
经营利润
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
人均利润
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
资产利润率
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
信贷资产收入
率
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
存款成本率
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
非生息资产占
比
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
成本收入比
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
资本充足率
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
营业费用
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
存款
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
贷款
0.00
#DIV/0!
#DIV/0!
#DIV/0!
(
元,完成全年任务的 XX%,完成全年预算的 XX%。
预计至
年末将达到 936300 万元。
)
(
(十一)各项贷款。
至##年末,我行各项贷款余额 XXX
万元,同比增加 XXX 万元,增幅 XX%,较年初增加 XXX 万
元,较上月增加 XXX 万元,完成全年任务的 XX%,完成全年
预算的 XX%。
预计至年末将达到 696880 万元。
)
##年指标情况表
二、财务收支基本情况
(一)各项收入情况。
至##年末,我行账面总收入 XXX
万元,同比增加 XXX 万元,增幅 XX%;其中:
贷款利息收入
XXX 万元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,占总增加额的
XX%;金融机构往来收入 XXX 万元,同比增加 XXX 万元,
增幅 XX%,占总增加额的 XX%;手续费及佣金收入 XX 万
元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,占总增加额的 XX%;投
资收益 XX 万元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,占总增加
额的 XX%;汇兑损益 XX 万元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,
占总增加额的 XX%;其他收入 XXX 万元,同比下降 XX 万
元,降幅 XX%,占总增加额的 XX%;营业外收入 XX 万元,
同比下降 XX 万元,降幅 XX%,占总增加额的 XX%。
2010年12月各项收入占比结构图
贷款利息收入
营业外收入
14%
15%
投资收益
14%
其他业务收入
14%
金融机构往来收入
15%
手续费及佣金收入
汇兑损益
14%
2010年12月各项收入增加额占比机构图
14%
贷款利息收入
营业外收入
14%
15%
投资收益
14%
金融机构往来收入
15%
其他业务收入
14%
汇兑损益
14%
手续费及佣金收入
14%
单位
##.1
2 实际
总收入
##.12
实际总
收入
同比增
减
增幅
##.12
实际利
息收入
##.12
实际利
息收入
同比增
减
增幅
城阳
至##年末,我行实际总收入为 XXX 万元,同比增加
XXX 万元,增幅 XXX%;实际利息收入 XXXX 万元,同比增
加 XXX 万元,增幅 XXX%。
##年实际收入与实际利息收入分析表
(二)各项支出情况。
至##年末,我行账面总支出为
XX 万元,同比增长 XX 万元,增幅 XX%;其中:
利息支出
XX 万元,同比增长 XX 万元,增幅 XX%,占总增长额的 XX%;
金融机构往来支出 XX 万元,同比增加 XX 万元,占总增长
额的 XX%;手续费及佣金支出 XX 万元,同比增加 XX 万元,
增幅 XX%,占总增长额的 XX%;业务及管理费 XX 万元,同
比增加 XX 万元,增幅 XX%,占总增长额的 XX%;计提资产
减值损失 XX 万元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,占总增
长额的 XX%;营业税金及附加 XX 万元,同比增加 XX 万元,
增幅 XX%,占总增长额的 XX%;营业外支出 XX 万元,同比
下降 XX 万元,占总增长额的 XX%。
单位
##.1
2 实际
总支出
##.12
实际总
支出
同比增
减
增幅
##.12
实际利
息支出
##.12
实际利
息支出
同比增
减
增幅
城阳
0
#DIV/0!
0
#DIV/0!
营业外支出
13%
资产减值准备
13%
营业税及附加
13%
其他业务支出
13%
2010年12月各项支出增加额占比结构图
利息支出
12%
金融机构往来支出
12%
手续费及佣金支出
12%
业务及管理费
12%
至##年末,我行实际总支出为 XX 万元,同比增长
XX 万元,增幅 XX%;实际利息支出为 XX 万元,同比下降
XX 万元,降幅 XX%;
##年实际支出与实际利息支出分析表
(三)营业费用情况。
至##年末,我行业务及管理费为
XX 万元,同比增加 XX 万元,增幅 XX%,较经营利润增幅
低 XX 个百分点,较各项收入增幅低 XX 个百分点,综合费
用率 XX%,同比降低 XX 个百分点;其中:
职工薪酬 XX 万
元,费用总额占比 XX%,同比增加 XX 万元,增幅 XX%;业
务费用 XX 万元,费用总额占比 XX%,同比增加 XX 万元,
增幅 XX%;税金 XX 万元,费用总额占比 XX%,同比增加
XX 万元,增幅 XX%;管理费用 XX 万元,费用总额占比 XX%,
同比下降 XX 万元,降幅 XX%,是各项收入增幅的 XX%;固
单
位
职工
工资
总额
职工福利费
14%
工会经费
2.5%
职工教育经
费 2%
营业
收入
业务招待费
0.8%
业务宣传及广
告费 0.6%
余
额
比例
余额
比例
余额
比例
余额
比例
余额
比例
##年列支比例控制项目情况
定资产折旧费用 XX 万元,费用总额占比 XX%,同比增加
XX 万元,增幅 XX%。
2010年12月各项费用占比结构图
固定资产折旧
20%
管理费用
20%
职工薪酬
20%
业务费用
20%
税金
20%
2010年12月各项费用增加额占比结构图
固定资产折旧
20%
管理费用
20%
职工薪酬
20%
业务费用
20%
税金
20%
至##年末,职工福利费列支 XX 万元,占职工工资总
额的 XX%;工会经费列支 XX 万元,占职工工资总额的
XX%;职工教育经费 XX 万元,占职工工资总额的 XX%;业
务招待费列支 XX 万元,占营业总收入的 XX%;业务宣传及
广告费列支 XX 万元,占营业收入的 XX%。
单
位
活期
占比
同比增
减
较上月
环比
新增存款
中活期占
比
同比
增减
较上月
环比
城
阳
##年存款结构对比表
城
阳
三、财务运行情况分析
(一)存款成本、付息率上升或下降情况,分别比较同比
和环比,实际利息支出上升下降情况,分别比较同比和环比。
至##年末,付息率为 XX%,同比下降 XX 个百分点,从全
年情况来看付息率呈现什么状况;存款成本率为 1.98%,同
比下降 0.81 个百分点,从全年情况来看存款成本率呈现什么
状况,主要原因为:
一是考虑利率因素;二是考虑低成本存款
情况,所有存款中活期存款占比,新增存款中活期存款占比,
进行同比和环比说明情况,各项占比是否合理,不好的方面
例如定期存款增加过快、占比过大等;三是考虑存款规模的
增长情况,分析全年每月的增长情况。
单位
贷款规模
贷款利息收入
收入增幅
较规模增
幅比较
当期平均
余额
同比
增幅
当期
同比
增幅
城阳
存款成本率、付息率变化表
付息率存款成本率
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0.1
0.3
0.6
123456789101112
(二)贷款规模增降情况,贷款加权利率增降情况,实收
贷款利息同比和环比增降情况。
至##年末,我行实际贷款
利息收入增幅 XX%,贷款平均余额增幅为 XX%,收入增幅
较贷款增幅高或低 XX%(高或低于不含贴现贷款平均余额
增幅 XX 个百分点);
贷款规模与利息收入增幅比较表
我行正常贷款加权利率为 XX%,同比下降 XX 个百分
点,全年利率走势情况如何;如果按照全年贷款平均余额
XXX 万元(不含贴现)和去年同期收息率计算,全年少收利
息 XX 万元(公式为“平均余额”乘以“今年和去年的收息率差”
乘以“年折系数”等于“少收的利息”)。
贷款加权利率变化表
加权利率
0.25
0.2
0.15
0.2
0.1
0.05
0
0.1 0.1
123456789101112
自年初以来虽然加大了贷款投放力度,但利息收入的增
幅远小于贷款规模的增幅,导致信贷资产收入率下降,信贷
资产获利能力减弱,主要原因是:
一是考虑贷款定价较低的
原因,贷款定价较低,且利率水平仍然处于继续下滑的态势,
我行区域内目前有 21 家金融机构,竞争非常激烈,特别是今
年部分商业银行大打利率战,我行针对情况积极研究对策,
本着宁让利率,不让市场的策略,主动或被动降低利率,导
致贷款增幅与收息增幅不匹配;二是分析整个贷款的结构,
各种贷款的占比情况,例如:
高利率贷款占多少,低利率贷款
占多少,新增贷款中高利率贷款占比,低利率贷款占比,存
量贷款还款后重新发放执行何种利率。
贷款结构占比变化表
抵押贷款占比抵押贷款增量占比
1
0.8
0.6
0.4
0.2
0
0.6
0.3
0.1
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12
(三)营业费用增长情况,成本收入比受影响情况。
至
##年末,我行业务及管理费为 XX 万元,同比增加 XX 万
元,增幅 XX%,较收入增幅高或低 XX%,其中:
职工薪酬增
加额占总增加额的 XX%,业务费用增加额占总增加额的 XX%,
税金增加额占总增加额的 XX%, 管理费用增加额占总增加
额的 XX%,固定资产折旧费用增加额占总增加额的 XX%;
我行成本收入比为 XX%,同比增加 XX 个百分点,主要原因
为:
一是结合各项费用总量占比和增量占比分析各项费用列
支额和增加额是否合理,出现过快增长或过高占比的原因,
个人费用占比及增降幅情况,公用费用占比及增降幅情况,
例如:
职工薪酬占比高是人力资源改革的问题,公用费用降
低是因为有较好的增收节支措施;二是考虑是否存在各种以
往没有的列支情况的发生,例如:
集中培训导致的职工教育
经费列支过猛、劳务派遣转正导致的工资性支出列支增加、
其他突然改变列支方法的情况。
营业费用各项占比结构图
固定资产折旧
20%
职工薪酬
20%
管理费用
20%
业务费用
税金
20%
20%
营业费用各项增加额占比结构图
固定资产折旧
20%
职工薪酬
20%
管理费用
20%
业务费用
税金
20%
20%
(四)各项拨备充足情况如何,贷款损失准备是否计提以
进一步提高充足率。
至##年末,我行各项减值准备余额
XX 万元,同比增加 XX 万元(全年累计收回核销贷款 XX 万
元,实际全年计提 XX 万元,其中计提贷款损失准备 XX 万
元、一般准备 XX 万元。
。
。
。
。
,累计核销 XX 万元),增幅 XX%,
其中:
一般准备余额 XX 万元,占各项减值准备的 XX%,资产
减值准备余额 XX 万元,占各项减值准备的 XX%;资产减值
准备中:
坏账准备余额 XX 万元,其他减值准备 XX 万元,贷
款损失准备 XX 万元,贷款损失准备充足率达到 XX%,同比
提高 XX 个百分点。
经营基础得到了进一步夯实。
(五)非信贷资产质量有否提高,非信贷资产减值准备充
足情况如何。
至##年末,我行总资产 XX 万元(1104 口径),
其中非信贷资产 XX 万元,占比 XX%。
按非信贷五级分类,
其中:
正常类 XX 万元,占比 XX%,不良类 XX 万元,占比
XX 万元,同比下降 XX 万元,较年初下降 XX 万元,预计损
失额 XX 万元,同比下降 XX 万元,较年初下降 XX 万元,主
要原因为:
说明不良类非信贷资产下降或增加的原因,具体
是那些项目进行了变化;非信贷资产减值准备 XX 万元,拨
备覆盖率 XX%。
非信贷资产占比变化表
不良类非信贷资产
0.25
0.2
0.15
0.2
0.1
0.05
0
0.1 0.1
123456789101112
(六)资金市场运行情况如何,相应的收入情况是否增加
明显。
至##年末,我行在资金市场累计拆出资金 XX 万元,
全年累计实现收入 XX 万元,同比增加 XX 万元,增幅
XX%。
主要采取的措施为:
一是在保证日常经营头寸资金的
情况下,尽量通过市联社充分利用资金,减少闲置资金,尽
可能实现收益最大化;二是及时有效的联系资金中心,及早
获取相关债券产品信息,结合我行实际经营情况,将资金尽
可能投放到更趋合理的产品上,既保证获得好的收益也保证
业务经营稳定。
(七)其他情况。
一是收入类有增幅较大的项目,考虑其
产生的原因,是临时性的还是突然增加的政策性变化;二是
新增加的一些项目,且增加了较大的开支,是否带来相应的
收入增加;三是各种指标的变化趋势是逐步抬升还是下降,
是好是坏?
四是国家已经明确的政策会对我们带来的利弊,
例如:
提高准备金率降低了商业银行的流动性,是否我们会
借此提高利率放款呢;
四、问题及相关措施
(一)费用开支增速过快。
针对我行营业费用列支的实际
情况,继续做好增收节支,减少公共费用开支,严格各项费
用列支要求,在上级下达的指标内列支各项费用。
(二)贷款利率持续走低,影响各财务指标。
前三季度正
常贷款的加权利率持续下滑,但深入分析全辖情况有部分支
行正常贷款的加权利率仍能达到 7.93%、7.72%的较高利率
水平,同时,部分支行却徘徊在 6.60%、6.68%的较低利率水
平上,下一步我行将加大对较低利率水平支行的督导力度,
加强各行业贷款平均利率水平的了解,增加解决问题途径,
杜绝简单使用降低利率的办法解决问题,确保效益最大化。
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