结算审核细则12.docx
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结算审核细则12
结算审核细则(征求意见稿)
一、目的
为规范建筑安装工程的结算管理,加强成本管控力度,统一核算标准,保证财务资金安全,结合公司的实际情况,特制定本细则。
二、相关结算资料
资料及主要表单详见附件
三、成本审核要点
1、合同范围与实际范围合理度;
审查原合同范围和实际施工范围是否相符,结算资料对应的实际施工范围是否准确。
2、总价的组成与单方指标的合理性;
通过对比已结算和本地区市场的实际情况,判定结算是否在合理范围内。
3、措施费的计取与调整的合理性;
原合同措施费计取与调整原则是否与结算时实际计取与调整的原则相符,结算计取与调整原则必须与原合同一致。
4、单价的组成与计取和调整原则的合理性;
原合同约定单价不可调整部分是否在结算时调整,审查结算中可调整材料、设备的范围是否与合同约定一致,可调材料、设备结算时是否按合同约定方式调整,如调价需编制调价明细表。
重点审查乙供可调、甲指乙供、甲供等方式的材料、设备,如:
钢筋、混凝土和电缆等重要可调材料单价和数量。
如该结算为咨询公司编制,成员企业成本部重点审查全部可调材料、设备。
其他不可调整材料、设备的价格需全部核查;
5、工程量计算式依据和数量准确度;
原合同约定工程量的计算方式结算时是否与合同约定计算方式一致,如该结算为咨询公司编制,成员企业成本部须抽查不少于60%的重要工程量,总误差不能高于2%,并需编制工程量差异分析表。
6、取费合理性;
原合同约定的取费标准是否和结算中的取费标准一致。
7、可调分包是否已经调整;
原合同约定不可调整分包部分是否在结算时调整,审查结算中可调整分包的范围是否与合同约定一致,可调分包结算时是否按合同约定方式调整,如调整需编制调价明细表。
重点审查甲指乙供方式的分包,如:
门窗等重要可调分包。
如该结算为咨询公司编制,成员企业成本部须审查全部可调分包。
8、变更签证的有效性与计价合理性;
合同约定的变更洽商的流程和计价方式结算时是否按照约定编制,须抽查重要的变更相关单价、数量和程序合理,加强减项变更洽商的审核。
9、是否与其他总分包报单位有经济纠纷;
对于在施工中与其他总分包单位有经济纠纷的,原则上不予办理结算,需结算单位处理完后再行办理。
(建议由承包单位出具前期施工或同期施工的单位已无经济纠纷的承诺书,或由总包单位出具无经济纠纷的会签表)。
10、是否还有由结算单位支付的费用;
如:
总包配合费,水电费是否结清,如未结清是否由甲方代扣。
代扣代缴、预付款、借款、质保金、未完工程等是否扣回、是否有须后需配合事项(备案等)。
11、与目标成本和已完相近工程的对比分析;
结算价须与目标成本和已完相近工程比较,编制对比分析表,对超目标成本的必须分析原因。
12、已付款情况;
根据财务数据,确定已支付款项,已付比例,对超合同条款付款需作说明。
13、做好结算统计工作;
对于已全部完成分部分项的结算工程,需及时对各种指标进行统计,形成单方含量、单方价格。
并展开后评价工作,
XXXXXXXXXX工程结算资料清单
序号
资料名称
备注
1
工程结算申请表
总、分包提供
2
工程结算书(施工单位上报纸版,装饰及安装)
总、分包提供
3
与其他总包分包单位无经济纠纷承诺书
总、分包提供
4
招标文件及答疑(纸版)
5
施工合同及补充协议(纸版)
6
合同预算书(纸版)
7
文件:
合同约定参照的相关文件(如:
可调材料、分包)
详见后附件
8
设计变更单及技术核定单(纸版)
详见后附件
9
现场签证单(纸版)
10
开工令及竣工验收报告
11
工作联系单及会议纪要(纸版)
12
隐蔽工程验收资料(纸版)
13
审核明细
14
措施费调整报告
15
工程量计算式(装饰、安装)差异分析表(如为咨询公司)
16
与目标成本和已完相近工程比分析表
17
可调材料、分包调价明细表
18
结算审核报告,附目标成本和已完相近工程对比分析表
19
合同履约评估表
20
竣工结算协议书
详见后附件
21
工作结算会签表
详见后附件
22
结算审核总表和汇总表(主体)
详见后附件
XXXXXXXXX工程结算协议书
甲方:
乙方:
由甲方开发乙方承建的施工业已竣工,现就工程造价结算问题,经甲方、乙方双方协商一致,达成协议如下:
1、工程竣工结算,经甲方、乙方双方核对后确定最终结算造价为:
¥元;大写:
(人民币)元整。
说明:
(该结算不含另详附件)。
2、工程余款的支付:
在乙方与甲方财务核对应付余款,扣除质保金后,在履行完本协议书第6条所述全部内容后个月内付清(无息)。
3、本协议为甲方、乙方双方协商的最终结算协议,乙方承诺不再向甲方提出任何要求。
4、双方已对该项目工程量进行详实清理并结算,不存在任何遗留问题。
如果以后发生任何相关遗留问题,由乙方自行处理,乙方不得再提出任何仲裁、上诉法院等主张。
5、在双方结算成立后,如出现工程质量或因业主投拆质量问题,应按《合同质量保修书》约定执行。
乙方应按要求进行维修整改,直到达到合格为止。
如乙方接到甲方的通知后未按合同约定的时间进行工程修缮,由甲方代为处理,所发生的费用直接从质保金中扣除。
6、本结算金额在乙方按合同约定完成合同范围内的工作内容及以下的工作内容后才能生效,
6.1乙方承诺同甲方核对完甲方代缴的全部规费后,并在年
月日前退还甲方代缴的全部规费,规费明细及处理意见详见附件。
6.2按合同约定完成竣工资料的移交、备案,并无条件配合甲方办理大产权的工作。
6.3乙方根据甲方及税务部门的要求开具该工程的完税发票。
6.4.本协议签订生效后,属于乙方发生的各种欠款,如民工工资、材料款、设备租赁费等均由乙方自行支付、处理,甲方不负任何连带责任,甲方视情况可对乙方发放的民工工资进行资金监管。
7、本《工程结算协议书》与《合同》及其附件约定执行。
8、质量保修期按合同关于《房屋建筑工程质量保修书》中相关约定执行。
工程质保金为合同最终结算价的5%,年期满,如物业管理单位及甲方对工程质量无异议,甲方于保修期满后
个日历天内即与乙方办理保修款结算,将剩余保修款一次性无息支付乙方(如保修款不足支付发生的维修费用,差额部分由乙方补足)。
保修金结算后,乙方仍应继续完成本协议第2款规定的保修期限内的保修工作,保修费用由造成质量缺陷的责任方承担。
9、本协议一式陆份,甲方执执肆份,乙方执贰份,自双方签字盖章之日起生效。
10、协议签订时间:
年月日
附件:
规费分担明细表
甲方(盖章):
乙方(盖章):
法人代表(委托代理人):
法人代表(委托代理人):
代表人:
代表人:
日期:
日期:
XXXXXXXXX工程竣工结算会签表
合同名称
合同编号
对方名称
结算价
0
详见结算汇总表
合同主要内容
承包方式
保修期
履行期限
年月日至年月日
合同总金额
¥:
大写:
承包范围
主要条款及说明(付款)
结算经办部门
部门负责人
经办人:
工程部
部门负责人
经办人:
成本管理部
部门负责人
经办人:
设计部
部门负责人
经办人:
财务部
部门负责人
经办人:
主管副总
总经理
XXXXXXXXXX结算总表
合同名称:
XXXXXX施工合同合同编号:
结算审核编号:
序号
项目
申报价(元)
审定价(元)
备注
结算价
0.00
0.00
1
合同价
0
0
2
变更洽商
0
0
3
可调材料、设备
0
0
4
可调分包工程
0
0
5
总包配合费
0
0
6
水电费
0
0
7
应扣款(未完工程、质保金)
0
0
8
其他(代扣代缴、预付款等)
0
0
9
与其他总分包单位纠纷扣款
0
0
发包方代表确认:
承包方代表确认:
日期:
日期:
XXXXXXXXXX结算汇总表
合同名称:
XXXXXX施工合同合同编号:
结算审核编号:
序号
项目
申报价(元)
审定价(元)
备注
一
结算价
0.00
0.00
二
XXXX号楼
0.00
0.00
1
合同价
2
变更洽商
0
0
2.1
其中:
变更工程
2.2
其中:
签证工程
2.3
其中:
增加工程
3
可调材料、设备
0
0
3.1
其中:
乙供可调
0
0
3.1.1
钢筋调差
3.1.2
混凝土调差
3.1.3
……
3.2
其中:
甲指乙供
0
0
3.2.1
电线电缆
3.2.2
水泵
3.2.3
……
3.3
其中:
甲供
0
0
3.3.1
水表
3.3.2
……
4
可调分包工程
0
0
4.1
其中:
甲分包
0
0
4.1.1
门窗
4.1.2
……
4.2
其中:
甲指乙供(分包)
0
0
4.2.1
防水
4.2.2
……
5
总包配合费
6
水电费
7
应扣款(未完工程、质保金)
0
0
7.1
其中:
质保金
7.2
其中:
……
8
其他(代扣代缴、预付款等)
0
0
8.1
其中:
代扣代缴
8.2
其中:
……
9
与其他总分包单位纠纷扣款
三
…号楼
四
…号楼
0.00
0.00
五
XXXX号楼
0.00
0.00
发包方代表确认:
承包方代表确认:
日期:
日期:
注:
1、结算需在合同约定条件符合下编制;2、与其他总分包单位纠纷扣款需在结算时确认;3、如有明细表可在备注中说明;4、如需增加行,请在…前增加,避免小计中未累加增加行的数据。
XXXXXXXXXXXX项目XX期工程变更洽商汇总表
合同名称:
XXXXXXX项目XX期工程施工合同
单位:
元
编号
事件描述
审定造价(元)
小计
备注
X1楼
X2楼
…楼
N楼
变更工程
签证工程
增加工程
变更工程
签证工程
增加工程
变更工程
签证工程
增加工程
变更工程
签证工程
增加工程
001
0.00
002
0.00
003
0.00
…
0.00
…
0.00
N
0.00
合计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
总计
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
注:
1、上表X部分均需按实际情况填写;2、此表格不需填写部分已被保护,请不要修改;3、如需增加行、列,请在…前增加,避免累计中未累加增加行的数据。
设计变更通知单
设计变更通知单
资料编号
表C2-3
工程名称
专业名称
设计单位名称
日期
序号
图号
变更内容
签
字
栏
施工单位
设计单位
监理单位
建设单位
本表由设计部填写、管理。
表格2:
工程洽商/现场签证通知单
工程洽商/现场签证记录
资料编号
表C2-4
工程名称
专业名称
提出单位名称
日期
内容摘要
签字栏
施工单位
设计单位
监理单位
建设单位
本表由工程部管理。
表格3:
实施(变更/洽商/签证)确认单
施工单位:
编号:
(连续编号)
合同名称
合同编号
(设计变更/工程洽商/现场签证)名称
确认单编号
费用承担人
实施单位
签证实施情况:
已按号通知单实施完毕并通过验收。
施工单位经办人:
负责人:
日期:
监理单位确认的情况:
(工期、质量、工程量等)
经办人:
总监或代表:
日期:
建设单位工程部确认的情况:
经办人:
负责人:
日期:
建设单位成本部确认的情况(如有):
经办人:
负责人:
日期:
双方确认的签证金额:
建设单位代表:
建设单位成本部经理:
日期:
施工单位(项目章)
施工单位代表:
日期:
本表由施工单位发起、填写。
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
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