北京联合大学 商业银行经营学期末复习提纲.docx
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北京联合大学商业银行经营学期末复习提纲
商业银行经营学期末复习提纲
题型分布:
名词解释:
5个15分(标注见下)
单项选择:
10个20分
多项选择:
5个15分
判断:
5个10分
简答题:
3个24分
1.商业银行的经营目标(书23-27页)
2.银行证券投资业务的方式和区别(书170-172页)
3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么?
(书172-176页)
4.表外业务发展的含义和发展的原因(书208-211页)
5.商业信用证的特点和作用(书215页)
6.出口信贷(买方信贷和卖方信贷)(书287页)
7.内部控制的目标及实施原则(书379页)
8.银行风险管理的主要内容(书p380-387页)
论述/计算:
1个16分
论述:
商业银行的存款管理/贷款管理(没有统一答案自己发挥)
计算:
证券的收益率和价格(书p168-170)
(一)
(二)(四)
第一章导论
1.商业银行的功能(5个):
信用中介、支付中介、金融服务、信用创造、调节经济
2.商业银行体系及主要类型
(1)按资本所有权划分:
私人的、合股的以及国家所有的
我国商业银行的产权形式大致有4种:
国有商业银行、企业集团所有的银行、股份公司制的银行和民营银行
(2)按业务覆盖地域划分:
地方性银行、区域性银行、全国性银行和国际性银行
(3)按能否从事证券业务和其他业务划分:
德国式全能银行、英国式全能银行和美国式职能银行
(4)按组织形式划分:
单元制、分行制、持股公司制
3.商业银行的经营目标:
从定义和实践途径
一、安全性目标:
即要求银行在经营过程中,必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存,使客户对银行保持坚定的信任。
实践途径:
合理安排资产规模和结构,注重资产质量;提高自有资本在全部负债中的比重;必须遵纪守法,合法经营
二、流动性目标:
是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
实践途径:
合理安排资产与负债的对应结构,使资产的期限结构和负债的期限结构相适应,避免或减少“借短贷长”的现象;根据流动性计划执行情况和资产来源与运用的变化,进行头寸调剂;积极开展主动性负债业务以弥补头寸不足,保持银行有足够的流动性。
三、盈利性目标:
要求商业银行的经营管理者在可能的情况下,尽可能地追求利润最大化。
实践途径:
尽量减少现金资产,扩大盈利资产比重;以尽可能低的成本,取得更多的资金;减少贷款和投资损失;加强内部经济核算,提高银行员工劳动收入,节约管理费用开支;严格操作流程,完善监督机制,减少事故和差错,防治内部人员因违法犯罪活动而造成银行重大损失。
4.商业银行通过三种途径产生:
一是从旧式高利贷银行转变过来的;二是以股份公司形式组建起来的;三是由国家(政府)作为主要出资者组建的
5.大多数商业银行都是按公司法组建的.它们的组织结构一般可分为四个系统,即决策系统、执行系统、监督系统和管理系统
6.一国构建其商业银行体系的基本原则是:
有利于银行业竞争;有利于保护银行体系的安全;使银行保持适当的规模
第二章商业银行资本
1.商业银行常将所有者权益称为一级资本或核心资本,而将长期债务称为二级资本或附属资本。
2.银行资本金的构成
一、股本:
普通股,优先股
二、盈余:
资本盈余、留存盈余
三、债务资本:
资本票据、债券
四、其他来源:
储备金
股本
商业银行普通股和优先股是银行股东持有的主权证书。
银行通过发放普通股和优先股所形成的资本是最基本、最稳定的银行资本。
它属于银行的外源资本。
普通股:
银行普通股构成银行资本的核心部分,它不仅代表对银行的所有权,而且具有永久性质
优先股:
兼有普通股与债券的特点
固定股息率优先股、可调整股息的优先股和可转换优先股
盈余
盈余也是银行资本的重要组成部分,这些资本并非为单一的外源资本,还包括了内源资本。
由外源资本渠道形成的盈余称为资本盈余,而由内源资本渠道形成的盈余称为留存盈余。
盈余为权益资本
资本盈余:
资本盈余主要由投资者超缴资本所为;溢价发行;反映银行资本的增值部分;反映接受捐赠所增加的资本等。
留存盈余:
是尚未动用的银行累计税后利润部分
债务资本
资本票据:
是一种以固定利率计息的小面额后期偿付证券,该证券的期限为7-15年不等。
它可以在金融市场上出售,也可向银行的客户推销。
债券:
可转换后期偿付债券、浮动利率后期偿付债券、选择性利率后期偿付债券等。
其他来源
储备金
储备金是为了防止意外损失而从收益中提留的资金,包括资本准备金和放款与证券损失准备金。
是为了应付未来回购、赎回资本债务或防止意外损失而建立的基金。
包括放款与证券损失准备金和偿债基金等
3.信用转换系数:
书p46
(1)100%信用转换系数的表外业务:
a.直接信用替代工具,如保证和承兑;
b.销售和回购协议以及有追索权的资产销售;
c.远期资产购买、超远期存款和部分缴付款项的股票和代表承诺一定损失的证券
(2)50%信用转换系数的表外业务:
a.某些与交易相关的或有项目;
b.票据发行融通和循环包销便利;
c.其他初始期限在1年以上的承诺
(3)20%信用转换系数的表外业务:
有自行偿付能力
(4)0%信用转换系数的表外业务:
类似初始期限在1年以内的,或可以在任何时候无条件取消的承诺均属此列
(5)与外汇和利率有关的或有项目:
商业银行在这类项目的交易中,可能发生的损失仅仅是替换成本,而非交易合同所代表面值的信用风险
4.资本充足性是银行安全经营的要求
5.随着风险因素的引入,银行最低资本要求除了与企业总资产相关外,还与银行资产质量和风险有关。
第三章负债业务的经营管理
1.商业银行负债的概念:
银行负债是银行在经营活动中尚未偿还的经济义务。
广义负债指除银行自有资本以外的一切资金来源,包括资本票据和长期债务资本等二级资本的内容。
狭义负债主要指银行存款、借款等一切非资本性的债务。
我们以狭义负债定义为依据。
2.银行负债的基本特点:
(1)现实的、优先存在的经济义务
(2)数量用货币确定
(3)偿付以后才消失
3.银行负债的作用:
(1)是商业银行吸收资金的主要来源,是银行经营的先决条件
(2)是保持银行流动性的手段,也是决定银行盈利水平的基础
(3)是社会经济发展的强大推动力
(4)构成社会流通中的货币量
(5)负债是银行同社会各界联系的主要渠道
4.传统的存款业务:
(一)活期存款
活期存款是指可由存户随时存取和转让的存款,它没有确切的期限规定,银行也无权要求客户取款时做事先的书面通知。
商业银行在任何时候都必须把活期存款作为经营管理的重点。
活期存款的特点:
活期存款具有货币支付手段和流通手段的职能
活期存款具有很强的派生能力,能有效提高银行的盈利水平
(二)定期存款
定期存款是客户和银行预先约定存款期限的存款。
在我国,定期存款期限一般为3个月、6个月、1年,期限长的可达5年。
特点:
定期存款是银行稳定的资金来源,可用于中长期放款从而提高利率收益
定期存款的资金利率高于活期存款,银行可保持较低的存款准备金率
定期存款的营业成本低于活期存款
(三)储蓄存款
储蓄和储蓄存款
我国的储蓄存款专指居民个人在银行的存款
活期存款和定期存款针对政府和企业等对公项目;而储蓄存款为针对居民个人的对私存款,分为活期和定期两种。
5.存款工具创新的原则:
即银行根据客户的动机和需求,创造并推出新的存款品种,以满足客户需求的过程。
存款工具创新的原则
规范性原则:
符合存款的基本特征和规范,依据存款固有的功能进行设计。
利率形式、计息方法、服务特点、期限差异和流通转让程度、提取方式上排列组合。
效益性原则:
多种存款品种的平均成本要小于或等于原有存款的平均成本
连续性原则:
不断开发,连续创新。
借鉴和引进。
社会性原则
6.具有代表性的存款工具创新简介
(1).活期存款工具创新:
可转让支付凭证账户;超级可转让支付凭证账户
(2).定期存款工具创新:
可转让定期存单;货币市场存单;自动转账服务账户;协定账户
(3).储蓄存款工具创新:
零续定期储蓄存款;联立定期储蓄;指数存款证;股金汇票账户;特种储蓄存款
7.存款规模控制:
存款总额的适度性的指标为:
(1)存款总额同国内生产总值之比
(2)企业存款总额同企业销售总额或流动资金占用总额之比
(3)居民存款总额同居民收入总额之比等
8.短期借款的主要渠道:
(1)同业借款
(2)向中央银行借款:
再贷款和再贴现(3)转贴现(4)回购协议:
定义。
我国规定期限最长不得超过3个月(5)欧洲货币市场借款:
欧洲货币,该市场借款利率确定以LINOR为依据商定(6)大面额存单:
可转让,具有较高利率,具活期存款流动性和定期存款盈利性
名词:
9.资本性金融债券:
是商业银行为弥补资本金的不足而发行的资本性债券,其性质介于存款负债和股票资本之间,在《巴塞尔协议》中统称为附属资本或次级长期债务
10.国际金融债券:
外国金融债券、欧洲金融债券、平行金融债券
第四章现金资产业务
1.现金资产的构成:
库存现金
在中央银行存款:
法定存款准备金和超额准备金
存放同业存款
在途资金:
托收未达款
2.资金头寸及其构成:
基础头寸及其构成、可用头寸及其构成
资金头寸:
是指商业银行能够运用的资金。
基础头寸:
是指商业银行的库存现金与中央银行的超额准备金的之和。
可用头寸:
是指商业银行可以动用的全部可用资金,它包括基础头寸和银行存放同业的存款。
3.现金资产的管理原则:
总量适度原则:
是商业银行现金资产管理的最重要的原则
适时调节原则
安全保障原则
4.存款准备金的管理(书P106-107)
满足法定存款准备金要求:
滞后准备金计算法和同步准备金计算法
超额准备金的管理
(1)影响超额准备金需要量的因素:
存款波动
贷款的发放与收回
其他因素对超额准备金需要量的影响:
一是向中央银行借款的因素;二是同业往来因素;三是法定存款准备金因素
(2)超额准备金的调节:
同业拆借、短期证券回购及商业票据交易、通过中央银行融资、商业银行系统内的资金调度、出售其他资产
第五章贷款业务
1.贷款种类
(一)按贷款的期限分类:
可分为活期贷款、定期贷款和透支三类。
(二)按贷款的保障条件分类:
可分为信用贷款、担保贷款和票据贴现。
(三)按贷款的用途分类:
一是按照贷款对象的部门来分类,分为工业贷款、商业贷款、农业贷款、科技贷款和消费贷款;二是按照贷款的具体用途来划分,一般分为流动资金贷款和固定资产贷款
(四)按贷款的偿还方式分类,可以分为一次性偿还和分期偿还两种方式
(五)按贷款的质量(或风险程度)分类:
分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款
2.几种贷款业务的要点
1)信用贷款:
信用贷款的特点:
以借款人信用和未来的现金流量作为还贷保证;风险大、利率高、手续简便
2)担保贷款:
定义:
是指银行要求借款人根据规定的担保方式提供贷款担保而发放的贷款。
分为保证贷款、质押贷款和抵押贷款
3)票据贴现:
是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通
4)消费者贷款:
银行以消费者个人为对象,以个人消费为用途而发放的贷款。
贷款的偿还方式:
分期偿还贷款、信用卡贷款和其他周转限额贷款、一次性偿还贷款。
名词:
3.票据贴现:
是一种以票据所有权的有偿转让为前提的约期性资金融通。
4.财务比率分析(书p144-147页)
5.贷款分类:
分为正常贷款、关注贷款、次级贷款、可疑贷款和损失贷款。
第六章银行证券投资业务
计算题:
1.证券的收益率和价格(书p168-170页)
(一)零息票证券的收益率和价格
(二)含息票证券的收益率和价格(三)应税证券与减免税证券收益率的比较
2.银行证券投资业务的方式(方式和区别)
方式:
一类是商业银行为获利而持有各种组合的证券。
第二类是商业银行通过管理证券交易账户来从事广泛的证券业务。
(ppt版)区别:
两类业务在资产负债表上的反映不同
证券投资组合业务要纳入资产负债表;通过管理证券交易账户所从事的业务不纳入资产负债表,银行通过证券交易账户交易所得的资本利得收入,属于非利息收入。
(书上原话)由于商业银行进行证券组合投资与运用证券交易账户来提供证券服务的功能不同,在管理上需将银行自身证券资产组合与证券交易业务分开,所以商业银行在资产负债表上反映的证券资产组合与该银行证券交易账户上的证券存货通常按分开的账户进行管理。
银行的证券投资组合纳入资产负债表,并有强有力的团队对所投资证券进行科学的测算,运用金融技术进行组合。
证券交易业务不纳入银行自身的资产负债表,商业银行运用证券交易账户所进行的证券交易所产生的资本利得的收入属于非利息收入,它拓展了银行的利润增长点。
3.商业银行各种证券投资策略的内容和优缺点是什么?
(书172-176页)
1、流动性准备方法
内容:
证券投资应重点满足银行流动性需要,在资金运用安排上以流动性需要作为优先顺序的考虑,将银行资产按流动性状况分为4个层次,分别实现不同的目标。
优点:
实现流动性与盈利性的统一。
缺点:
被动、保守、消极准备。
2、梯形期限策略
内容:
首先确定证券投资的最长期限N,然后把资金量均匀地投资在不同期限的同质证券上,即1/N,每年到期的证券收入现金流再投资N年期的证券上,连续地向前滚动。
优点:
第一,管理方便,易于掌握。
银行只需将资金在期限上作均匀分布,并定期进行冲投资安排即可。
第二,银行不必对市场利率走势进行预测,也不需要频繁进行证券交易业务。
第三,这种投资组合可以保障银行在避免因利率波动出现投资的同时,是银行获取至少是平均的投资回报。
缺点:
第一,过于僵硬,缺少灵活性,当有利的投资机会出现时,不能利用新的投资组合来扩大利润,特别是当短期利率提高较快时。
第二,作为二级准备证券的变现能力有局限性。
由于实际偿还期为1年的证券只是1/n,故有应急流动性需要时,银行出售中长期证券有可能出现投资损失。
3、杠铃结构方法
内容:
把投资资金分成两部分,一部分资金投资在流动性好的短期证券上,作为二级流动性准备,另一部分资金投资于高收益的长期证券。
优点:
从理论上讲,杠铃结构方法能使银行证券投资达到流动性、灵活性和盈利性的高效组合。
短期证券保证了银行的流动性,长期证券的收益率较高,其投资组合的收益率不低于在梯形结构方法下的投资组合收益率。
特别是在利率波动时,投资损益相互抵消。
缺点:
该方法对银行证券转换能力、交易能力和投资经验要求较高,对那些缺乏这方面能力和人才的银行来讲,其他简单方法也许更为有效。
4、利率周期期限决策方法
内容:
在预测利率上升时,应更多地持有短期证券,减少长期证券;预测利率处于上升周期转折点并逐渐下降时,应将大部分证券转换成长期证券;当利率下降至周期的转折点时,银行再次将证券组合换成以短期证券为主。
优点:
最大限度的利用了利率波动,采用主动与富有进取性的投资策略,获得净利息收益。
缺点:
实施中存在不少难度:
第一,利率周期期限决策方法运用的环境是利率呈现出有规律性周期波动。
第二,该方法要求银行对市场利率变动方向有准确预测,否则,银行证券投资将损失惨重。
第三,在股份制商业银行组织结构下,由于银行管理人员与董事会成员对投资获利方式和时机的选择往往存在差异,容易使该投资策略的实施效果大打折扣。
第四,长期债券流动性低,在银行需要补充流动性或实施证券转换时,有时不易按意愿价格变现或售出,甚至产生损失。
第八章表外业务
1.表外业务发展的含义和发展的原因
含义:
是指商业银行从事的,按通行的会计准则不列入负债表内,不影响其资产负债总额,但能影响银行当期损益,改变银行资产报酬率的经营活动。
狭义的表外业务:
是指那些未列入资产负债表,但同表内资产业务和负债业务关系密切,并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
广义的表外业务:
除了包括狭义的表外业务之外,还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动,所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。
发展原因:
规避资本管制,增加盈利来源;适应金融环境的变化;转移和分散风险;适应客户对银行服务多样化的需要;银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务;科技进步推动了银行表外业务
2.担保业务:
名词:
(一)备用信用证
含义:
为投标人中标后签约、借款人还款及履约保证金等提供担保的书面保证文件
类型
可撤销的备用信用证:
申请人的财务状况出现变化时
不可撤销的备用信用证
作用:
有利于借款人信用升级;开证行成本低、盈利高:
不占用自由资金;受益人更加安全
(二)商业信用证
含义:
指进口商请求当地银行开出的一种证书,授权出口商所在地的另一家银行通知出口商,在符合信用证规定的条件下,愿意承兑或付款承购出口商交来的汇票单据
特点:
开证行担负第一付款责任,是第一付款人;信用证是一项独立的文件
优点:
进口商信用提级;出口商收款更加安全;开证行成本小、收益高
作用:
(1)对进口商来说,商业信用证的使用,提高了他的资信度,使对方按约发货得到了保障,而且可以通过信用证条款来控制出口商的交货日期、单据的种类和份数等
(2)对出口商来说,最大的好处就是出口收款有较大的保障,银行作为第一付款人,使付款违约的可能性降为极小
(3)对开证行来说,它开立商业信用证所提供的是信用保证,而不是资金。
交易程序:
开证人申请、开证行开立、通知行通知信用证、审查与修改、交单议付、开证人付款赎单
名词:
3.票据发行便利:
是一种具有法律约束力的中期周转性票据发行融资的承诺,属于银行的承诺业务。
名词:
4.远期利率协议:
是一种远期合约,买卖双方商定将来一定时间段的协议利率,并指定一种参照利率,在将来清算日按规定的期限和本金数额,由一方向另一方支付协议利率和届时参照利率之间利息差额的贴现金额。
名词:
5.互换:
是两个或两个以上的交易对手方根据预先制定的规则,在一段时期内交换一系列款项的支付活动。
名词:
6.利率互换:
是指两笔债务以利率方式相互交换,一般在一笔象征性本金数额的基础上互相交换具有不同特点的一系列利息款项支付。
名词:
7.货币互换:
是指双方按照约定利率在期初交换不同货币的本金,然后根据预先约定的日期,按照即期汇率分期交换利息,到期再按原来的汇率交换回原来货币的本金。
第九章其他业务
1.结算工具:
汇票(银行汇票、商业汇票)、支票、本票
2.支付结算方式:
汇款、托收结算、信用证结算、保函结算
信用证结算基本特点:
开证行负第一付款责任;独立文件;只管单据
名词:
3.代理业务:
是指商业银行接受政府、企业单位、其他银行或金融机构,以及居民个人的委托,以代理人的身份代表委托人办理一些经双方议定的经济事务的业务,以个人金融服务为核心的私人银行业务成为竞争焦点
名词:
4.保付代理业务:
是指商业银行以购买票据的方式购买借款企业的应收账款,并在账款收回前提供融通资金之外的各项服务。
第十章国际业务
1.国际业务的组织机构:
国际业务部、国外分行、国外代表处、国外代理行、国外子银行、国际联合银行、银行俱乐部
2.出口信贷(买方信贷和卖方信贷)
先解释出口信贷,在解释买方信贷和卖方信贷,在比较两者的不同
出口信贷:
是由政府支持,用以鼓励本国商品出口,加强本国商品的国际竞争力,由本国商业银行或其他金融机构为支持本国出口商扩大出口而提供较低利率优惠贷款的一种融资方式。
卖方信贷:
是出口地银行向本国出口商提供的中、长期贷款,以便出口商向进口商提供延期或分期付款等优惠的付款条件,来增加其产品对进口商的吸引力。
买方信贷:
是出口地银行提供给进口商或进口地银行的一种利率较为优惠的出口信贷。
卖方信贷属出口商与本国银行之间的关系。
出口商对进口商提供商业信用,采用延期付款的方式。
因此,出口商的报价必然包含延期付款的利息、保险费以及汇价变化损失。
买方信贷属进口商与出口地银行或进口地银行与出口地银行的关系。
出口地银行对进口商或进口地银行提供的是银行信用。
对接受信用者而言,买方信贷的成本较低。
但是,卖方信贷手续简便等优点是买方信贷所不具备的。
3.外汇交易的方式:
现货交易、远期交易、外汇期货交易、外汇期权交易、外汇互换交易
4.外汇买卖的目的:
规避外汇风险,调节货币结构,调剂外汇头寸
5.离岸金融业务的种类:
内外混合型离岸金融市场业务(伦敦和香港);内外分离型离岸金融市场业务(纽约、新加坡、东京);避税港型离岸金融市场业务
第十一章商业银行资产负债管理策略
名词:
1.融资缺口(模型):
是资产负债管理基本方法之一。
银行运用该模型的目的,是根据对利率波动趋势的预测,相机调整利率敏感资金的配置结构,以实现利润最大化目标或扩大净利息差额率。
名词:
2.持续期缺口(模型):
也称久期或存续期。
从经济含义上讲,持续期是固定收入金融工具现金流的加权平均时间,也可以理解为金融工具各期现金流抵补最初投入的平均时间。
第十二章商业银行绩效评估
1.商业银行绩效评价体系:
盈利性指标(资产收益率、营业利润率、银行净利差率、非利息净收入率、银行利润率和权益报酬率)、流动性指标(现金资产比率、国库券持有比率、持有证券比例、贷款资产比例、易变负债比例、预期现金流量比)、风险指标(利率风险、信用风险、欺诈风险)、清偿力和安全性指标
第十三章商业银行经营风险与内部控制
1.银行风险的类别:
流动性风险、利率风险、信贷风险、投资风险、汇率风险、资本风险
2.定性分析:
专家意见法(意见汇集法、专家小组法、德尔菲法);德尔菲法优点:
保密性、反馈性、集中判断
内部控制的目标及实施原则:
内部控制的目标:
一是在风险损失发生前,银行可借助有效的内部控制制度,以最低的损失来获取控制风险的最佳效果;二是在风险损失发生之后,商业银行采取有效措施,使商业银行不致因风险的产生而造成更大的损失甚至危机其生存,并确保银行盈利性目标的顺利实现。
内部控制的实施原则:
确保各部门、各级人员的职权和责任;明确商业银行各项业务的操作程序;明确商业银行控制程序
3.内部控制的类型:
按技术类型划分:
事前控制、同步控制、事后控制
按功能划分:
业务控制、财务控制、会计控制和审计控制、物品控制、人事控制、组织控制
按控制范围划分:
经营业务控制和内部财务会计控制
商业银行内部控制的方法:
控制法(分散风险、抑制风险)、财务法(风险自留、风险转嫁)
4.银行风险管理的主要内容(书p380-387页)
包括流动性风险、信贷风险、市场风险(利率风险和汇率风险)、操作风险(内部员工造成的,自己内部的原因)
流动性风险:
是指银行的流动性来源不足以满足流动性需求而引发清偿问题的可能性。
信贷风险:
信贷风险的形成是一个从萌芽、积累直至发生的渐进过程。
在还款期限届满之前,借款人财务商务状况的重大不利变化很有可能影响其履约能力,贷款人除了可以通过约定一般性的违约条款、设定担保等方式来确保债权如期受偿之外,还可以在合同中约定“交叉违约条款”。
市场风险:
市场风险指因股市价格、利率、汇率等的变动而导致价值未预料到的潜在损失的风险。
利率风险:
是指市场利率变动的不确定性给商业银行造成损失的可能性。
汇率风险:
又称外汇风险,指经济主体持有或运用外汇的经济活动中,因汇率变动而蒙受损失的可能性。
操作风险:
银行办理业务或内部管理出了差错,必须做出补偿或赔偿;法律文书有漏洞,被人钻了空子;内部人员监守自盗,外部人员欺诈得手;电子系统硬件软件发生故障,网络遭到黑客侵袭;通信、电力中断;地震、水灾、火灾、恐怖袭击;等等,所有这些,都会给商业银行带来损失。
这一类的银行风险,被统称为操作风险。
第十四章商业银行经营发展趋势
名词:
1
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