审核信用证的要点.docx
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审核信用证的要点
审核信用证的要点
1.信用证的形式:
一定是不可撤消的(IRREVOCABLE用证。
2.开证银行的资信问题:
一般来说,当开证申请人为新客户时,受益人应通过本地银行审核开证行的信用是
否可靠,主要审查开证行在国际上的信誉如何,其资金流转情况如何。
3.申请人和受益人的名称及地址一定要准确,特别是受益人的名称必须正确无误。
4.注意三期即开证日期、最迟装运日、到期日是否合理。
所谓的合理是开证日期与最迟装运日之间的期限足够工厂完货,到期日与最迟装运日之间
的间隔为15天或21天
5.信用证的有效地点一般为受益人所在国,若有效地点在开证申请人所在国,则要示实际情况而定,如交单时间比较富余,则不必改证,反之,则必须修改信用证。
6.信用证金额的货币单位是
USD还是EURO或DM等,价格条款是FOB还是CFRCIF、CIP等,是否与形式发票一致。
7.付款方式是即期的,还是延期的,是否与形式发票一致。
8.货物描述(名称、规格、数量、包装、价格等)要正确,与形式发票一致。
9.启运港、目的港要明确。
来证应明确规定目的港与装运港,如来证没具体规定装运港,则选择离工厂较近的
港口,但目的港必须明确。
10.可否中途转运、可否分批装运。
如来证未明确规定是否允许分批装运、是否允许转船,则根据《600号》出版物规定,可以分批装运和转船。
11.是否指定议付行议付,是BY
PAYMENTS是BYNEGITACTION
12.限制装运船的条款(如限制装运某国籍船只,限制装运船只不能停靠某港口或行驶某航线等)是否可行合理。
13.单据的审核:
1)商业发票:
A根据信用证确定发票的标题为:
INVOICE或COMMERICALINVOICE
B货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。
C发票的抬头为信用证的开证申请人。
D信用证要求发票的份数。
E信用证对发票的其他要求,如需要认证等。
F发票的日期要早于或等于提单日期,但必须早于交单的日期。
2)箱单
A货物的详细名称、规格、数量、单价、金额与信用证严格相符且单单相符。
B箱单抬头为信用证开证申请人。
C信用证要求箱单的份数。
D信用证对箱单的其他要求,如需要详细装箱单等。
E箱单日期同发票日期。
3)提单
A提单的抬头:
提单的抬头一般分为记名指示提单和不记名指示提单,但提单为不记名指示提单时,须加注受益人的
背书。
B货代提单或第三方提单是否接受。
C是预付还是到付。
D信用证要求提单的份数。
E被通知人是谁。
F信用证对提单的其他要求,如需写目的港代理,承运人的名字等。
G提单的签发日期不能晚于最迟装运日,但也不能早于信用证的开证日期。
4)产地证/GSP证书
A确认证书由哪个机构出据。
B是否需要认证。
C信用证要求的份数。
D是否加打其他语句,如证明货物为中国产、出口国为中国等。
E产地证/GSP证书日期可迟于发票日期,但不能迟于提单日期。
5)保险单
A保险单据的被保险人。
B保险单据的背书,当被保险人是受益人时,须加注受益人背书。
C保险单据的条款及险别,如信用证对此无要求,则投保中国人民保险公司的一切险,如有要求,则照信用证条款投保。
D信用证要求出据的保单的份数。
E保险单的日期要早于提单日期,但不能早于发票日期,可为提单日前一天。
6)汇票
A汇票的付款人。
B汇票的受款人。
C付款期限。
D信用证要求的汇票份数。
E汇票的日期要晚于提单的日期,可以写交单的日期。
7)船证
A信用证要求出据几种船证。
B信用证对船证内容的要求。
C船证日期同提单日期。
8)装船通知
A信用证要求的抬头为谁,一般为保险公司或开证申请人。
B信用证要求加列的内容。
C船通知日期一般为提单日期后2日
9)商检证书(SGS证书等)
SGS是SocieteGeneraledeSurveillanceS.A.的简称,译为“通用公证行”。
A商检证书的签发日期一般早于提单日期。
B信用证要求出据证书的内容及格式
是什么,受益人是否能够接受。
C信用证要求出据证书的机构是哪家10)受益人证明
A信用证要求出据此单据的时间
B信用证对其内容的要求是否能够接
11)运费发票
A信用证对其内容及格式的要求。
B是否需要加盖CCPIT(贸促会)章
12)重量单
A重量单的份数。
B信用证对其内容的要求。
13)邮局收据
14)此次信用证同上次相比是否出现新的单据或新格式或新要求。
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