工程经济学课程设计.docx
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工程经济学课程设计
西京学院
课程设计报告
课程名称:
《工程经济学》
设计题目:
某工业项目经济分析
系别:
工程技术系
专业班级:
工程管理1001班
学号:
1009181007
姓名:
李挺
指导老师:
张利娟
起止时间:
11月26日—12月06日
目录
第1章概述1
1.1课程设计的目的1
1.2课程设计的内容和基本数据1
1.2.1设计内容1
1.2.2基本数据1
第2章建设项目财务评价的基本要素4
2.1建设项目投资估算4
2.2建设项目生产经营期成本费用估算5
2.3销售收入、销售税金及附加的估算和利润估算7
第3章建设项目财务评价8
3.1盈利能力分析8
3.1.1项目投资现金流量表8
3.1.2利润与利润分配表10
3.2偿债能力分析11
3.2.1财务计划现金流量表11
3.2.2资产负债表12
3.2.3偿债备负率14
3.3不确定性分析15
3.3.1盈亏平衡分析15
3.3.2单因素敏感性分析15
第4章评价指标:
17
第1章概述
1.1课程设计的目的
(1)将课程的内容融会贯通
通过做工程经济学课程设计,加深学生对该课程基础知识和基本理论的理解和掌握,培养学生综合运用所学知识的能力,使之在理论分析、数据整理及计算、报表编制及计算机应用能力等方面得到训练和提高。
此外,在理论知识方面,能进行一般建设项目的可行性研究和经济评价。
(2)提高学生的动手能力
课程设计的题目,是从某工业建设项目收集到的基础资料及相关数据,由学生们进行数据的整理,并进行投资估算、编制财务报表及进行相关指标计算,从而得出该项目在财务上是否可行的结论。
通过该课程设计可以培养和锻炼学生的实践操作动手能力。
1.2课程设计的内容和基本数据
1.2.1设计内容
(1)确定该建设项目财务评价的基本要素
(2)对该建设项目进行财务评价及指标计算
(3)做出该建设项目的综合评价结论
1.2.2基本数据
1.项目概况
某新建化工项目,主要生产目前国内外市场均较为紧俏的超细二氧化锡、氢氧化锡酸锡、焦磷酸锡等化工锡。
该项目经济评价的基础工作已经完成,对项目市场、生产规模、工艺技术方案、原材料和燃料及动力供应、建厂条件和厂址方案、公用工程和辅助设施、能耗与节能措施、环境保护、工厂组织和劳动定员,以及项目实施规划等诸方面进行了全面充分的研究论证和多方面方案比较,确定了项目的最优方案。
项目选址于某城市化工工业园区,园区内外交通便利,水、电供应有保障、原材料当地供应充足,可就地采购。
项目设计规模为年生产各类化工锡15000吨,需占用园区工业土地200亩。
该项目由主要生产设施、辅助生产设施、生活福利设施、总图运输等公共设施所组成。
2.基础数据
(1)生产规模与营业收入
项目设计生产能力为年产量15000吨,预计达产后能获得销售收入70000万元。
(2)计算期与生产负荷
项目拟二年建成,第三年投产,当年生产负荷达到设计生产能力的70%,第四年达到90%,第五年达100%。
运营期按12年计算,计算期为14年,基准收益率为10%。
(3)投资估算及资金来源
1)估算项目建设投资40000万元,除土地使用权出让金4000万元外,全部形成固定资产,其中机器、设备原值25000万元。
2)按照分项详细估算法估算,需要流动资金7000万元。
3)资金来源
项目资本金20000万元,其中用于流动资金2300万元。
不足的建设投资为中国建设银行贷款,年利息为7%,按投资比例分年度均衡发放;不足的流动资金由中国工商银行贷款,利息率为6%。
(4)项目建设第一年完成建设投资的55%,第二年完成建设投资的45%;项目第三年投入流动资金5000万元,第四年开始追加剩余流动资金。
(5)固定资产自交付使用日开始,按直线折旧法计提折旧。
其中房屋建筑平均折旧年限为30年,残值为2%;机器设备平均折旧年限为15年,残值率5%。
无形资产从资产交付使用之日起按剩余使用年限平均摊销不计残值。
土地使用权限期限为40年
(6)经营成本估算
正常生产情况下,经营成本为45000万元,其中外购原材料费25000万元、外购燃料及动力费9900万元、工资福利费4000万元、修理费1600万元,其他费用为4500万元。
除其他费用外,以上费用随生产负荷同步变化。
(7)税收及税率
销售税金及附加第3年为417万元,第4年为537万元,第5年至第14年为597万元。
此外,企业所得税税率为25%。
(8)固定资产还款方式
投产后第3年末开始还款,等额还本、利息照付,8年还完。
第2章建设项目财务评价的基本要素
2.1建设项目投资估算
第3年:
(5000-2300)*6%=162万
流动资金利息计算:
第4~14年:
(7000-2300)*6%=282万
计算过程:
(1)借款额:
40000-(20000-2300)=22300万
第1年:
22300*55%=12265万12265/2*7%=429万年末欠款累计=429+12265=12694万
(2)建设期利息计算:
第2年22300*45%=10035万(12694+10035/2)*7%=1240年末欠款累计=1240+12694+10035=23969万
(3)年折旧额计算:
房屋:
{(40000-4000-25000)*(1-2%)}/30=359万
融资前:
机器设备:
{25000*(1-5%)}/15=1583万
总折旧额:
1942万
房屋:
{{429+1240+(40000-4000-25000)}*(1-2%)}/30=414
融资后:
机器设备:
{25000-(1-5%)}/15=1583万
总折旧额:
1997万
(4)摊销费:
4000/(40-2)=105万
2.2建设项目生产经营期成本费用估算
表2-1等额还本,利息照付下各年还款数据表单位:
万元
年份
3
4
5
6
7
8
9
10
年初借款
23969
20972.875
17976.75
14980.625
11984.5
8943.375
5947.25
2996.125
当年利息支付
1677.83
1468.10
1258.4
1048.6
838.92
629.19
419
209.72
当年还本
2996.125
2996.125
2996.125
2996.125
2996.125
2996.125
2996.125
2996.125
年末尚且
20927.875
17976.75
14980.625
11984.5
8988.375
5992.25
2996.125
0
表2-2采用生产要素法的总成本费用估算表单位:
万元
序号
项目
投产期
达产期
合计
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
生产负荷
70%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
外购原材料
17500
22500
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
25000
2
外购燃料及动力
6930
8910
9900
9900
9900
9900
9900
9900
9900
9900
9900
9900
3
工资及福利
2800
3600
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4000
4
修理费
1120
1400
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
1600
5
其他费用
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
4500
6
经营成本
32850
40950
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
45000
7
折旧费
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
1997
8
摊销费
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
105
9
利息支出
1840
1750
1540
1331
1121
911
701
492
282
282
282
282
9.1
固定资产
1678
1468
1258
1049
839
629
419
210
210
210
210
210
9.2
流动资金
162
282
282
282
282
282
282
282
282
282
282
282
10
总成本
36792
44802
48642
48433
48223
48013
47803
47594
47384
47384
47384
47384
10.1
固定成本
12362
13392
13742
13533
13323
13113
12903
12694
12484
12484
12484
12484
10.2
可变成本
24430
31410
34900
34900
34900
34900
34900
34900
34900
34900
34900
34900
2.3销售收入,销售税金及附加的估算和利润估算
表2-3销售收入,销售税金及附加的估算和利润估算单位:
万元
序号
项目
运营期
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
生产负荷
70%
90%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
100%
1
营业收入
49000
36000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
70000
2
营业税金及附加
417
537
597
597
597
597
597
597
597
597
597
597
第3章建设项目财务评价
3.1盈利能力分析
3.1.1项目投资现金流量表
计算过程:
(1)回收固定资产余值=(使用年限-运营期)*年折旧额+残值
房屋:
(30-12)*359+(40000-4000-25000)*2%=6682万元
机器设备:
(15-12)*1583+25000*5%=5999万元
(2)息税前利润=营业收入-营业税及附加-经营成本-折旧-摊销
调整所得税=息税前利润*税率
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