财务管理制度企业财务会计管理.docx
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财务管理制度企业财务会计管理
[★财务管理制度★]企业财务会计管理
财财管理制度基财A
财金财算管理制度B
财金用管理制度运C
其财财事财管理它D
A财财管理制度基财P309财财部财财位财财
1
文件财,号CA01版本,号1,00生效日期,共财
第1财
1.财财
1,1制定目的
将确公司财财部财财财分工予以明立化~力求财财分明~高效财财。
1,2适用范财
凡财本公司财财部财人财之工作财位~均依照本财范的制管理。
属体
1.3财财财位
;1,财财财理财财本财范制定~修改~财止及起草工作。
;2,财财理财财本财范制定~修改~财止之核准。
2,财位财财
2,1财财部财财财
;1,财财公司日常财财核算~公司的财财管理。
参与
;2,根据公司财金作情~合理财配财金~保公司财金正常财。
运况确运
;3,搜集公司财财活财情、财金财财、财财收入和财用财支的财料财行分析~提出况并
建财。
;4,财格财财管理~加强财财财督~督促财财人财财格尊守各财财财制度和财财财律。
;5,做好原物料财出之财财及成本财理~外财加工原料之财财财理及成本财财算~
各财品财出之财财成本财算及财益算~财助成本财作财及差分析。
决估异
;6,做好有财的收入财据之财核及财财财理~各财财用支付财核及财财财理~财收财款
财付财款财财财理~财分财财、日财财等财薄财理~财财财表的财制。
;7,加强企财所有金的核算及申财、财事财的财理、财金财算、财财财点。
税税
;8,完成公司主管交财的其他工作。
2,2财财主管
;1,财财财定公司年度财、生财财财算~财金及财用财算。
售划
;2,公司年度财财财~财财、分解部财财算及财任目财。
参与会
;3,各部财财算的财财、财任目财的财制。
每月财财财算目财财行比财分析。
参与将与
;4,财定公司的年底利财分配方案、财金的支配方案等。
;5,分析每年财用支出。
状况
;6,建立、财施、财财和完善财财管理和核算制度。
;7,完善财财管理的各财定财指财;财品的生财成本、财成本、流财财金的周财天售数~
财量等,。
售
;8,成本分析及控制~成本财用支出的财批。
;9,财制财署公司每月、每季、年度财财财告其他有财财表~抱送财财理~作财并几
决参策之考。
;10,分析各财任中心每月财益财告、财效财告。
;11,人借支管理财批。
个
2,3出财财财
;2,财金、票据及财行存款财财的保管及日财财财财事财。
;3,支票、本票、财票的财财及空白支票、本票、财票的保管事财。
;4,财财财用、利息、租金的财算收付事财。
与
;5,人所得代财申财事财。
个税
;6,其他财金出财有财的事财。
与
2,4财财财工作财任会
2
;1,财金财算的财行及控制事财。
;2,财金的财措支配及财度事财。
;3,各财财外借款事财的洽财及财。
清;4,财金源用表的财制事财。
来运
;5,各财有价财券~所有财的保管财财事财。
状与
;6,其他财财财度有财的事财。
与
;7,折财用的财算事财。
旧
;8,往财财财收。
财付~财收中财事财。
来
;9,财工薪财财算及人所得财。
个税扣
2,5财财财工作财任会
;1,各财财财的财核、财、财财及保管事财。
会凭号装
;2,各财明财分财财的登财及保管事财。
;3,财财后有财财财财财整事财。
;4,财财部收支财款的财核事财。
;5,盈利所得财财财及财算申财自财款事财。
估税
;6,年度算及盈余财财分配事财。
决
;7,财财财的分析及财财告的财制事财。
构会
;8,财投财事财财象的财定及其其财财财~财利能力的分析事财。
构;9,其他财财财理有财之事财。
与
2.6财财财工作财财税会
;1,财理公司有财金的财算、财财、财财等事财。
税
;2,财理外财财成品、财去口原料、财助材料的财申财退~增财申财及退内税与税税
税事财。
;3,财理公司财登财、公司财更登财等有财事财。
税
;4,财制财财表~财财月财表~财财量财季财表及有财的财财事财。
税
;5,其他财有财的事财。
与税
2,7材料财会
;1,各财材料、在制品等财出财财据收集、整理财财。
;2,分品财分财格建立明财分财财。
;3,不定期抽财物料财物。
;4,每月财财物料财点~财行财果财。
并确;5,财督财财。
2,8成本财工作财财会
;1,工成本财财的财制事财。
厂
;2,工成本的财核事财。
厂
;3,制造财用的分配核算事财。
;4,工财及工财财量财表的财核财财事财。
;5,成品出入财的财财及财财事财。
;6,外财加工的财财财理及财财事财。
;7,财财财有财成本科目的财整事财。
;8,各财成本表的财制事财。
;9,工财各财成本的分析比财及控制事财。
厂
;10,工机器财财的财、整理、登财及配置财的财制保管事财。
厂号
2,9财算财工作财财会
3
;1,财金财算的财制事财。
;2,生财财算的财制及财行事财。
;3,成本财用财算的财制及财行事财。
;4,支出财算的财制及财行事财。
;5,其他财算有财的事财。
与
2,10稽核财工作财财会
;1,财财稽核,
A)各财收入支出财财的财核事财。
B)各财财提折的财核事财。
旧
C)财收财付、财收财付财财的财核事财。
D)原材料、成品、在制品、存财价的财核事财。
估
E)各财财用分财方法的财核事财。
厂厂
F)有财本公司所各、各财财所、各财市部、各财财的财财财核事财。
属厂厂
;2,财财稽核
A)各财财财财财度的财核事财。
厂划
B)各工作的财行是否依照财定的事财。
厂
C)各财财财定财理的追踪事财。
会决
D)其他财财稽核有财的事财。
与
;3,财财稽核
A)有财财财的财置或财理的财核事财。
B)有财原材料采财招财比价的财督及价格财核事财。
C)有财财外财财财物契财的财核事财。
D)有财本公司及所分支机财金、票据、有价财券、财收财款、财行往属构来
的抽财事财。
E)有财财财及原物料成品财存的抽财事财。
F)其他财财稽核有财的事财。
与
A财财管理制度基财P314财财事财财理准财
文件财,号CA02版本,号1,00生效日期,共6财第1财
1,财财
1,1,制定目的
4
财加强本公司财财管理~促财财金作之效益~特制定本准财。
运1,2,适用范财
凡本公司财财事财之财理~均依照本准财所财范的制管理。
体
1,3,财财财位
;1,财财部财财本准财制定~修改~财止之起草工作。
;2,财财理财财本准财制定~修改~财止之核准。
2,财财财算作财财定
2,1,财金收支财算
2,1,1财制财财
财财财位财依据财金财财收支情~于每月况25日前逐月财制次三月财金收支财个
算。
2,1,2财财财整
《财金收支财算表》财依据财财财行情~由财财财位每三月财财财整一次~以符合况个
财财需要。
2,1,3财核作财
《年度财金收支财算表》之财制财整~财财财位均财呈公司最高主管财核。
与2,2财财财算
2,2,1财制财财
财财财位财依据公司所财定之财财目财~于每年底财财次年度之《年度财财财表》。
划
2,2,2财算容内
《年度财财财表》财依下列容财财,划内
;1,财财收入。
;2,财财成本。
;3,财财用。
售
;4,管理财用。
;5,财财财用。
;6,财财外收支。
2,2,3财核作财
《年度财财财表》之财财~财财财位均财附财金用及源财~呈公司最高主划运来划
管财核。
3,财金用财定运
3.1固定财财支出
3,1,1支出财目
凡本公司年度财之下列财目~均固定财财支出,划内属
;1,固定财财之财置。
;2,房之改建财建修。
厂装
;3,固定财财财大之修财。
;4,在财定金财以上之财本性支出。
3,1,2财金源来
固定财财之财金~得以下列源支付,来
;1,财本公财。
;2,财增财之未分配盈余或股财增财。
划
;3,财期借款。
3,2财周财金运
5
3,2,1支出财目
凡因生财财财所需之原材料采财、制造财用、财财用、管理财用等均之。
售属
3,2,2财金源来
财周财所需之财金~得以下列源支付,运来
;1,财财收入。
;2,定财之财周财金。
运
;3,短期借款。
3.3,财金财度
;1,财财财位如年度财之固定财财财置财金~或其他财集之财期投财财金将划内~
移作短期财金财度财~财先财定财财财金源财~呈公司最高主管核准来划
后~方可财用。
;2,短期财金不得移作财性固定财财之财置~或作其他财期财金之用。
划运
4,财财管理财定
4.1,财金管理
;1,公司在下列范财使用财金,内
A)财工工财津财。
B)人财财财酬。
个
C)出差财工必财携财的差旅财。
D)财算起点以下的零星财支。
财算起点原财上财1000元~若需财整~
由财财理定。
决
E)财财理批准的其他财支。
;2,以日常3,5天零星财支所需财存财金财财财。
超财部分要存入财行。
;3,财财人财支付财金~可公司财存财金从从限财中支付或财行存款财财
中提取~不得财金收入中从直接支付。
;4,财财人财财行财财提从当填写取财金~财《财用支票申财财》~由财财理批
准后提取。
;5,财工作需要借用财金~需《借款财》~财财财核~交财财理批填写会
准后方可借用。
;6,符合财金使用范财的财金支出~财票、工财财、差旅财财据等~财凭手
人添制《零用金支出财》~部财主管及财财核~财财理批准后由出凭会
财支付财金。
;7,出财人财财建立当笔清健全财金财目~逐财财财金收支~财目财日月财。
4,2支票管理
;1,支票由出财财财人保管。
财手人使用财必财《财用支票申财财》~填写
并会附上财票~财部财主管及财核财~财财理批准财字~出财财方可财具
支票~财一财制财~凭号号按财行财财登财在《支票财用薄》~财用人在
《支票财用薄》上财字财财。
;2,财于借支支票财财财短缺金财和未财借支清者~财财人财要及财催财。
4.2,财财工作管理
;1,财年度财本会1月1号,12月31。
号
;2,财财、财财薄、财财表必财财、准、完整~符合财财制会凭会会真确并会
度的财定。
;3,财财工作人财财理财事财必财会凭并取得原始财~根据财核后之原
始凭凭会凭财财制财财财~财、出财财财财~都财在财财财上财字。
6
;4,财财工作人财财根据财薄财财财制财财表上财财财理财有财部财。
会并
;5,财财工作人财财本公司财行财财督。
财不财~不合法的原会真凭始财~
不予受理~财财财不准、不完整的原确凭始财~予以退回。
;6,财财工作财建立部稽核制度~做好部财财~出财人财不得内并内
兼管稽核、财财案保管和收入、财用、会档債财财财财目的登财工作。
5,附件
;附件,CA02-1《财用支票申财财》
;附件,CA02-2《零用金支出财》凭
附件CA02-1
财用支票申财财
日期,
财用人部财财财
使用财明
支票财号财财行财号
收款财位财付金财元限财元部财主管
财财财批
会财,出财,;有效期限天,财明,适宜供财商财少之公司使用
附件CA02-2
零用金支出财凭
日期年月日财位财财人
摘要,
财人民财;大,,写万仟佰拾元小写;,,财明,1.申财零用金支付财,财款人财之表财填写;
2.平常由零用金保管人保管,财充零用金财移交财会.
财算程序财
7
财财财体划
财算
财财算售生财财算
管理财算财本财算研究财展财算
财成本财算售生财成本财算
收入财算财金财算采财财算
财财算
财金财算管理制度P321财算财制方法文件财,号CB01版本,号1,00生效日期,共8财第1财1.财财
1.1制定目的
财使本公司各部财财财算之财制作财有所了解及遵循,特制定本财法.1.2适用范财
本公司有财财算之财制,均依照本财法之财范财理.
1.3财财财位
(1)财财部
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