婺城区人代会财政报告说明.docx
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婺城区人代会财政报告说明
婺城区年人代会财政报告说明
为便于人大代表审议,现将年人代会财政报告中的几个问题说明如下。
一、关于年一般公共预算收支增减主要原因
(一)一般公共预算收入增减主要原因
.区级税收收入完成万元,同比增长,完成年初人代会增长预期目标。
.非税收入完成万元,同比增长,完成预算的,完成较好。
主要是以前年度纳入政府性基金管理的非税收入,今年严格按《年政府收支分类科目》的规定全额纳入一般公共预算管理,包括行政事业性收费收入万元、其他收入万元。
(二)一般公共预算支出增减主要原因
年总支出较年同比下降,绝对值减少万元。
总支出下降的主要原因是:
、年罗店镇划入市开发区管理,总支出减少。
、去年盘活存量资金、清理历年结余,加大了支出基数万元;
、省市转移支付补助收入比年减少万元,相对应的支出减少;
、年有新增政府债券支出万元,年没有;
、行政事业单位养老保险制度改革,从年起退休人员经费由市社保统一发放,年应支付社保清算资金多万元尚未在年清算,支出难以在年体现。
总支出按主要科目增减的主要原因如下:
.一般公共服务支出同比增长,绝对值增加万元,主要是人员经费增加较多。
()年月开始实行的养老保险制度改革,在职行政事业人员工资相应上调较大;()市社保系统不完善,退休人员工资从年月份后才陆续进市社保发放,年月前仍有一些单位在年初预算安排的“在职人员经费”中代发退休人员工资;()公积金基数标准提高补缴,正常新增人员、晋级工资增加等原因。
.公共安全支出同比增长,绝对值增加万元,主要是公安业务用房建设支出比上年多万元,警衔工资、加班补贴和乡镇工作补贴标准提高增资多万元。
.教育支出同比下降,绝对值下降万元,主要是学前教育奖补资金和免费教科书的省市补助资金与年同期相比,分别减少万元和万元,行政事业单位养老保险改革,退休人员工资从社保发放(全区退休教师名),年度退休人员经费万元,扣除在年初预算安排的“在职人员经费”中代发的人员经费万元,两相抵扣还减少退休人员经费万元。
剔除以上不可比因素,教育总支出同比增长。
区级支出万元,同比增长,剔除行政事业单位养老保险改革,退休人员工资从社保发放等不可比因素,区级教育支出同比增长。
.文化体育与传媒支出同比下降,绝对值减少万元,主要是基本公共文化服务的省市补助比上年同期减少万元。
.社会保障和就业支出同比下降,绝对值减少万元,主要是:
()今年行政事业单位养老保险制度改革,退休人员经费从市社保发放,相应减少支出;()城乡居民医疗保险基金年从政府统筹中列支,年从一般公共预算增列支出多万元;()省市补助支出比年同期减少万元。
以上各项因素相互作用增减,最后社会保障支出仍比年下降。
.医疗卫生与计划生育支出同比下降,绝对值减少万元,主要是年省市补助基层医疗机构补助支出比年同期减少多万元,年支出中包含清理历年财政结余结转支出万元,年没有。
.节能环保支出同比增长,绝对值增加万元,主要是市补助高铁周边环境整治万元,市补助饮用水源涵养万元,年城乡一体化办农村环境保护支出万元,年同期无相应支出。
.城乡社区事务支出同比下降,绝对值减少万元,主要是年度有新增政府债券支出万元,专项用于二环路建设,今年没有新增政府债券支出。
.农林水支出同比下降,绝对值减少万元,主要原因为:
()年支出包含清理历年财政结余结转支出万元;()省市补助金额比年度减少多万元;()美丽乡村建设专项年度从预算内列支万元,年从政府基金中支出;()水利科目支出较年同期减少万元,主要是年金华江治理一期工程、中小河流治理等项目支出进度较快,水利科目支出较多。
.交通运输支出同比下降,绝对值下降万元,主要是年度清理历年财政结余结转支出多万元,加大了年的支出基数。
.商业服务等事务支出同比下降,绝对值下降万元,主要是年同期省市补助生猪调出大县奖励和再生资源回收利用两个专项共计支出万元,年无此类补助。
.住房保障支出同比增长,绝对值增加万元,主要是年棚户区改造相关补助比年同期增加万元。
.债务付息支出同比增长,绝对值增加万元,主要是根据省政府下达的政府债券置换额度,支付已置换的政府债券利息。
根据省政府下达的政府债券置换额度,今后债券利息支出将还有所增加。
二、关于年政府性基金预算收支增减主要原因
政府性基金收入是反映各级政府及其所属部门根据法律、行政法规规定并经国务院或财政部批准,向公民、法人和其他组织征收的政府性基金,以及参照政府性基金管理或纳入基金预算、具有特定用途的财政资金。
我区政府性基金收入主要包括土地出让金收入、纳入基金管理的非税收入以及上级转移支付收入等。
(一)收入增减主要原因
年全区政府性基金收入完成万元,同比增长,绝对值增加万元,主要原因是:
.国有土地使用权出让收入增长,绝对值增加万元,主要是二七新村土地出让收入增加万元;
.散装水泥专项基金年收入万元,年没有收入;
.其他政府性基金收入增加万元,主要是新城区等统筹资金比年增加。
.上级转移支付收入下降万元,主要是城乡社区事务支出减少万元,其中基本农田建设和保护支出减少万元,其他国有土使用权出让收入安排的支出减少万元。
(二)支出增减主要原因
政府性基金预算支出万元,同比增长,完成调整预算的,主要原因为:
.社会保障和就业支出比年下降,主要是由于大中型水库移民扶持基金年度已列支出结余较多,导致年支出大幅度下降。
.城乡社区事务支出比年增长,主要是国有土地使用权出让收入安排的支出万元,同比增长,绝对值增加万元,主要是二七区块的土地出让金收入增长,安排的相应支出也大幅增长万元,新城区、仙源湖土地出让金安排的支出比年也有所增加;
.资源勘探电力信息等事务支出增加,主要是散装水泥和新型墙体材料专项资金支出都比年有较多增加。
.其他支出同比增长,增加万元。
主要是年增加了农村环卫队伍建设、“两路两侧”建设、河湖库塘清污等重点项目的预算支出以及省市补助的彩票公益金安排的支出。
.债务付息支出增加万元,根据省政府下达的政府债券置换额度增加,相应的利息支出增加。
三、关于年财政预算(草案)说明
根据新预算法的要求,结合我区实际,年财政收支预算(草案)分为:
(一)一般公共预算
.一般公共预算收入(附表六)
收入预算组成:
⑴税收收入;
⑵非税收入;
⑶债务收入;
⑷省市转移性收入。
.一般公共预算支出(附表七)
一般公共支出预算按财政部《年政府收支分类科目》中的“一般公共预算收支科目”编制,并按新预算法的要求,预算科目按功能分类编列到项、基本支出按经济分类编列到款(见附表七及附表八)。
年一般公共预算支出(草案)中的几点说明:
一是社会保障和就业支出预算安排比年预算数增万元,主要是()根据行政事业单位基本养老制度改革的相关规定,在职人员基本养老保险和职业年金按规定从原来科目分离,列入年养老保险缴费相关科目,增加支出万元;()退休人员和在职行政事业单位人员应缴的养老保险金差额部分由地方财政弥补,由于我区退休人员较多,全年差额预计需万元,年尚未清算,需在年进行清算,故预留万元,其中万元从一般公共预算中安排,其余从其他资金中安排。
二是政府债券利息支出比年预算数增加万元。
根据新预算法规定,将政府债务纳入预算管理,根据年底已置换的政府债券金额计算,年预计需支付债券利息万元,因此年预算安排万元,相应从区偿债准备金专户结余万元调入一般公共预算。
三是其他支出比年预算数增加万元,主要是根据年月底行政事业单位人员工资普调标准测算,需增加支出万元,此外,预计年人员经费正常调资还将增加多万元,所以,年预留人员经费增加(上年度预留万元从其他资金安排)。
(二)政府性基金预算
按财政部《年政府收支分类科目》中的“政府性基金预算收支科目”编制。
年政府性基金收入预算万元,比上年增长,绝对值增加万元,其中:
国有土地使用权出让收入预期万元,比年增长,增加绝对值万元,主要是二七新村地块收入增加;其他政府性基金收入中,政府统筹收入预期较年增加万元。
年政府性基金支出预算按照以收定支的原则,总支出预期万元,比年增长,绝对值增加万元,主要是二七新村改造等项目土地出让收入安排的支出增加万元,其他政府性基金收入安排的支出(政府统筹)增加万元,主要政府投资项目等重点支出预算安排,债务付息支出增加万元,主要是已置换的政府债券利息支出增加。
其他政府性基金收入安排的支出万元,主要用于养殖场关停拆除补助经费万元,农村生活污水治理万元,政府投资项目万元,乡镇体制结算资金万元等。
(三)国有资本经营预算
根据新预算法和财政部《年政府收支分类科目》中的“国有资本经营预算收支科目”编制(见附表十一)。
年我们根据新预算法,要求所有国有企业填报年国有资本经营收支预算,但实际收到很少。
根据收到的已经填报国有资本经营收支预算的区国有企业年预计收益情况,共对三家国有企业编制国有资本经营预算,按利润额的比例提取计万元。
其中:
金华市婺城区农信担保有限公司是由婺城区供销社与市供销社出资成立,年预期利润万元;金华市婺城区建设材料试验所年预期利润额万元,浙中信息产业园有限公司(按股份计)年预期利润额万元。
(四)社会保险基金预算
按照市区财政体制,区级社会保险基金预算由市财政局统一编制。
(五)“三公”经费预算
年全区拟安排“三公”经费预算合计为万元,与年预算数同比下降,其中公共财政预算同比下降。
因公出国(境)经费预算安排万元,同上年持平,考虑到出国境经费的特殊性,预算不分解到具体单位,而由区政府按总量予以控制。
公务接待费拟安排万元,比年下降,公车购置及运行费安排万元,比年下降。
(六)政府投资项目预算
年政府投资项目总投资万元,计划完成投资额为万元,其中上级转移支付资金安排万元、区财政资金安排万元、园区资金安排万元、银行贷款资金安排万元,其他资金安排万元;以前年度未完工投资项目需安排预算资金万元。
区财政共需安排年政府投资项目预算资金万元。
(七)政府债务预算
截至年底,全区政府债务余额为亿元,比年余额亿元增加亿元。
省财政核定年地方政府债务限额亿元。
年地方政府债务预算待省财政厅下达后确定。
四、名词解释
.一般公共预算
是对以税收为主体的财政收入,安排用于保障和改善民生、推动经济社会发展、维护国家安全、维持国家机构正常运转等方面的收支预算。
.政府性基金预算
是对依照法律、行政法规的规定在一定期限内向特定对象征收、收取或者以其他方式筹集的资金,专项用于特定公共事业发展的收支预算。
.国有资本经营预算
是政府以所有者身份依法取得国有资本收益,并对所得收益进行分配而发生的收支预算。
.预算稳定调节基金
是指各级财政通过超收或清理整合结余资金安排的具有储备性质的基金,用于弥补短收年份预算执行的收支缺口,以及视预算平衡情况,在安排年初预算时调入并安排使用。
.政府向社会力量购买服务
是指通过发挥市场机制作用,把政府直接向社会公众提供的一部分公共服务事项及政府履职中所需的辅助性服务,按照一定的方式和程序,交由具备条件的社会力量承担,并由政府根据服务数量和质量向其支付费用。
.“三公”经费
按照党中央、国务院有关文件及部分预算管理有关规定,“三公”经费包括因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。
因公出国(境)费,指单位工作人员公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出。
公务用车购置及运行费,指单位公务用车购置费及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出,公务用车指用于履行公务的机动车辆,包括领导干部专车、一般公务用车和执法执勤用车。
公务接待费,指单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。
.模式
全称为,即政府和社会资本合作模式,是指政府和社会投资者为建设基础设施及提供公共服务而建立的一种长期合作关系和制度安排。
通常模式是由社会资本承担设计、建设、运营、维护基础设施的大部分工作,并通过“使用者付费”及必要的“政府付费”获得合理投资回报;政府部门负责基础设施及公共服务价格和质量监管,以保证公共利益最大化。
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