外贸企业出口退税流程.docx
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外贸企业出口退税流程.docx
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外贸企业出口退税流程
外贸企业出口退税
备案所需资料
1、加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》,2、中华人民共和国海关进出口货物收发货人报关注册登记证书;3、银行开户许可证;4、公章;5、税务登记证副本原件
1、需使用的系统
1、中国电子口岸系统
2、外贸企业出口退税申报系统
3、网上申报系统
2、所需资料
1、公章、法人签字章、凭证章、中英文章(参考附件1)
2、报关单退税联原件(参考附件2)
3、出口发票退税联原件(参考附件3)
4、档案封面(参考附件4),文具店可买到
5、档案袋,文具店可买到
6、登入电子口岸的读卡器、操作员卡、法人卡
7、出口货物备案单证目录(参考附件5)
8、认证过的进货发票抵扣联原件(参考附件6)
3、操作流程
步骤1电子口岸系统提交报关信息(以下有详细步骤)
步骤2外贸企业出口退税申报系统生成申报文件(以下有详细步骤)
步骤3通过网上申报系统把生成的文件申报上去(以下有详细步骤)
步骤4提交相关的纸质资料(所需资料如下)
a、装订成册的二票一单(进货发票抵扣联原件、报关单、出口发票);
b、退税汇总申报表、出口明细申报表、进货明细申报表一式两份(滨江企业)
c、外贸企业情况说明表(新增供应商需提供)
d、外贸企业关注商品情况说明表(新增商品需提供)
e、其他标注需要提供的
注:
纸质资料提交之后,新版企业退税时间需要5-6个月,期间还需查看公
司地址,老企业退税时间需要2-3个月,没有特殊情况无需再查看地址。
系统操作步骤
※电子口岸(目的:
提交报关信息)
一、安装电子口岸系统(参照说明书),使用操作员卡登录电子口岸
系统(IC卡默认密码88888888)
二、点击出口退税
三、数据报送,查询需要报送的报关单(报关单一般在出口日期1个月之后
才能查询到)
※外贸企业出口退税申报系统(目的:
生成退税申报文件)
一、下载出口退税申报系统
1、登入网上申报系统,点击出口货物退(免)税申报
2、输入用户名:
企业海关代码,密码:
000000
3、下载外贸企业申报系统
二、使用出口退税系统生成申报数据
1、系统下载之后,进入系统的用户名:
sa,密码不用
2、当前所属期可以随便选择,建议使用当前所属月份日期
3、进入系统填写企业基本信息
4、填写出口退税信息(根据报关单、出口发票、进货发票填写)
基础数据采集→退税申报数据录入→进货明细申报数据录入和出口明细申报
数据录入,对于申报而言,一般需要使用的是这两项。
步骤1:
进货明细申报数据录入:
关联号:
申报年月+顺序号
税种、部门代码、部门名称:
不用录
申报年月:
申报数据使用的月份,最好是当月所属年月
申报批次:
杭州的企业一个月就用一个批次01,纸质资料只提交一次
序号:
可不录,通过序号重排功能实现自动排列
发票号码、发票代码:
不用录
进货凭证号:
增值税发票代码(10位)+增值税发票号码(8位)
分批批次:
进货发票的申报次数
供货方纳税人识别号:
录入供货方纳税人识别号
发票开票日期:
进货增值税发票上的开票日期
商品代码:
按照出口报关单的商品代码填写
商品名称、单位、法定征税率、税额、退税率、可退税额:
商品代码填写完之后自
动生成数据(注:
系统产生的税率不要修改,否则会出现错误)
计税金额、税额:
按照进货增值税发票上的金额来填写
数量:
商品的数量(注:
如果增值税发票上面的数量和报关单上面数量不同,以
报关单的数量为标准)
专用税票号:
只有三种情况要录:
开票日期在2003-08—01前、消费税、从小规模
纳税人购进的由税务局代开的增值税发票
注:
使用申报系统,数据录入中最大的要求就是同一个关联号下相同的商品,进货和
出口的数量必须一致,否则系统申报的数据会出现错误
步骤2:
审核认可
步骤3:
“序号重排”按钮,按物理顺序进行序号排列,序号会自动按序递增
步骤4:
出口明细申报数据录入
关联号:
与进货的对应起来.
商品代码、部门名称:
不用录
申报年月:
申报数据使用的月份,最好是当月所属年月
申报批次:
杭州的企业一个月就用一个批次01,纸质资料只提交一次
序号:
可不录,通过序号重排功能实现自动排列
进料登记册号:
属于进料加工业务的填写此栏,否则置此栏为空
出口发票号:
所开出口发票的号码(税务局领取出口统一发票,在国税系统里开具)
出口日期:
报关单上出口日期
报关单号:
指报关单编号+项号(001、002、……)
美元离岸价:
报关单上面的货物总价
核销单号:
不用录,现已取消核销单
商品代码:
按照出口报关单的商品代码填写
步骤5:
审核认可
步骤6:
“序号重排”按钮,按物理顺序进行序号排列,序号会自动按序递增
5、数据加工处理:
进货出口数量关联检查:
没有信息,说明正确,或者是没有审核(可以通过对换汇成本检
查可以确定)。
换汇成本检查:
根据提示来,如果没有数据,说明没有审核,有数据的,大与8,需要向
税务部门说明情况。
如果是出现“*”,说明美元离岸价没有填写。
6、生成预申报数据:
1.填写关联号,然后确定,这个时候生成文件存放的路径,位置可以随便选择,但是文件
夹的名称必须是以企业海关代码命名的.
2.然后压缩,可以利用系统压缩或手动压缩,点击右键—添加到--—选择ZIP格式压缩
3。
上传,通过国税网上申报系统,把刚才做好的压缩包上传
4.对疑点进行下载,存入文件夹
7、预审反馈处理
退税申报预审信息读入:
读入预审返回的疑点文件,点击浏览,找到存放文件位置,
退税预审信息处理:
查询疑点信息,可以看见自己是什么原因,然后自己再在基础数据录
入里面修改,重复上面操作步骤,直到没有疑点信息。
确认正式申报:
“预审反馈处理”菜单里“确认正式申报数据”,这个时候,基础数据录
入里面就看不见数据了,数据就转入到‘退税正式申报’菜单里面。
注:
如果确认正式申报以后发现数据错误,点击‘向导’选择‘第六步’,然后选择右边
最下边的一个按纽,就可以在基础数据录入中修改。
8、退税汇总申报表录入
1、生成退税汇总申报表:
在“退税正式申报”→“查询本次申报数据”→“退税汇总
申报表录入",系统自动生成数据。
2、打印:
“退税汇总申报表”、“出口明细申报表"、“进货明细申报表”各一份;
3、生成退税申报软盘:
在“退税正式申报”菜单里面,点击生成,压缩(选择ZIP格
式压缩),退税申报文件就已生成。
※网上申报系统(目的:
把生成的退税文件正式申报)
一、上传:
正式数据上传,使用‘正式文件上传’按纽,其中申报年月就是自己录入数据中的申报年月,也就是企业使用出口退税系统的所属期.
二、申报确认(做完这一步就可以去相关的税务局提交纸质资料)
注:
发现申报数据有误,可以撤消正式申报数据
撤销申报步骤:
“审核反馈处理”—“已申报出口明细数据查询”里“认可申报"选择自己需要撤消的数据,点击“认可申报”,然后根据自己的需要选择第一个或者第二个,不过建议用第一个。
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- 外贸企业 出口 退税 流程