《商业银行管理学》课后习题参考答案共19页word资料.docx
- 文档编号:9192968
- 上传时间:2023-02-03
- 格式:DOCX
- 页数:37
- 大小:51.48KB
《商业银行管理学》课后习题参考答案共19页word资料.docx
《《商业银行管理学》课后习题参考答案共19页word资料.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《《商业银行管理学》课后习题参考答案共19页word资料.docx(37页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
《商业银行管理学》课后习题参考答案共19页word资料
《商业银行管理学》习题参考答案
一般说来,“教师”概念之形成经历了十分漫长的历史。
杨士勋(唐初学者,四门博士)《春秋谷梁传疏》曰:
“师者教人以不及,故谓师为师资也”。
这儿的“师资”,其实就是先秦而后历代对教师的别称之一。
《韩非子》也有云:
“今有不才之子……师长教之弗为变”其“师长”当然也指教师。
这儿的“师资”和“师长”可称为“教师”概念的雏形,但仍说不上是名副其实的“教师”,因为“教师”必须要有明确的传授知识的对象和本身明确的职责。
第一章
课本、报刊杂志中的成语、名言警句等俯首皆是,但学生写作文运用到文章中的甚少,即使运用也很难做到恰如其分。
为什么?
还是没有彻底“记死”的缘故。
要解决这个问题,方法很简单,每天花3-5分钟左右的时间记一条成语、一则名言警句即可。
可以写在后黑板的“积累专栏”上每日一换,可以在每天课前的3分钟让学生轮流讲解,也可让学生个人搜集,每天往笔记本上抄写,教师定期检查等等。
这样,一年就可记300多条成语、300多则名言警句,日积月累,终究会成为一笔不小的财富。
这些成语典故“贮藏”在学生脑中,自然会出口成章,写作时便会随心所欲地“提取”出来,使文章增色添辉。
1.金融制度对现代经济体系的运行起到了什么作用?
观察内容的选择,我本着先静后动,由近及远的原则,有目的、有计划的先安排与幼儿生活接近的,能理解的观察内容。
随机观察也是不可少的,是相当有趣的,如蜻蜓、蚯蚓、毛毛虫等,孩子一边观察,一边提问,兴趣很浓。
我提供的观察对象,注意形象逼真,色彩鲜明,大小适中,引导幼儿多角度多层面地进行观察,保证每个幼儿看得到,看得清。
看得清才能说得正确。
在观察过程中指导。
我注意帮助幼儿学习正确的观察方法,即按顺序观察和抓住事物的不同特征重点观察,观察与说话相结合,在观察中积累词汇,理解词汇,如一次我抓住时机,引导幼儿观察雷雨,雷雨前天空急剧变化,乌云密布,我问幼儿乌云是什么样子的,有的孩子说:
乌云像大海的波浪。
有的孩子说“乌云跑得飞快。
”我加以肯定说“这是乌云滚滚。
”当幼儿看到闪电时,我告诉他“这叫电光闪闪。
”接着幼儿听到雷声惊叫起来,我抓住时机说:
“这就是雷声隆隆。
”一会儿下起了大雨,我问:
“雨下得怎样?
”幼儿说大极了,我就舀一盆水往下一倒,作比较观察,让幼儿掌握“倾盆大雨”这个词。
雨后,我又带幼儿观察晴朗的天空,朗诵自编的一首儿歌:
“蓝天高,白云飘,鸟儿飞,树儿摇,太阳公公咪咪笑。
”这样抓住特征见景生情,幼儿不仅印象深刻,对雷雨前后气象变化的词语学得快,记得牢,而且会应用。
我还在观察的基础上,引导幼儿联想,让他们与以往学的词语、生活经验联系起来,在发展想象力中发展语言。
如啄木鸟的嘴是长长的,尖尖的,硬硬的,像医生用的手术刀―样,给大树开刀治病。
通过联想,幼儿能够生动形象地描述观察对象。
(1)配置功能
(2)节约功能
(3)激励功能
(4)调节功能
2.商业银行在整个金融体系中有哪些功能?
(1)金融服务功能
(2)信用创造功能
3.美国、英国、日本和德国的商业银行制度特征是什么?
比较英美和日德的银行制度差异。
美国:
是金融制度创新和金融产品创新的中心,拥有健全的法律法规对银行进行管制;竞争的激烈,使得美国商业银行具有完善的管理体系和较高的管理水平;受到双重银行体系的管制,即联邦和州权力机构都掌握着管制银行的权利。
英国:
成立最早,经验丰富,实行分支行制;银行系统种类齐全、数量众多,按英国的分类,英国的银行主要包括清算银行,商人银行,贴现行,其他英国银行和海外银行等机构;不存在正式的制度化的银行管理机构,惟一的监管机构是作为中央银行的英格兰银行;典型的实行分业经营的国家。
日本:
货币的统一发行集中到中央银行-日本银行;商业银行按区域划分的,具体可分为两大类型,即都市银行和地方银行;受到广泛的政府管制;二战前仿效英国业务分离的做法,之后随着环境的变化和经济的发展日本银行从2019年开始实行混业经营。
德国:
由统一的中央银行-德意志联邦银行,统一发行货币,且德意志联邦银行被认为是欧洲各国中最具有独立性的中央银行。
德国银行高度集中,实行全能化的银行制度,密集程度是欧盟各国中最高的。
区别:
英美在其业务上侧重存款的管理,而日德则侧重在贷款方面。
英美制度完善,有利于银行之间的竞争,日德法律体系发展相对缓慢。
4.根据你对我国银行业的认识,讨论我国银行业在国民经济中的地位以及制度特征。
答:
地位:
(1)我国的商业银行已成为整个国民经济活动的中枢
(2)我国的商业银行的业务活动对全社会的货币供给具有重要影响
(3)商业银行已经成为社会经济活动的信息中心
(4)商业银行已经成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础
(5)商业银行成了社会资本运动的中心
制度特征:
建立商业银行原则,有利于银行竞争,有利于保护银行体系安全与稳定,使银行保持适当规模。
第二章
1.试比较商业银行的财务报表与一般企业财务报表的相同与不同之处。
答:
相同:
都有三大财务报表,商业银行的资产负债表与一般企业的类似,都是运用
资产=负债+所有者权益,反映特定时点银行的静态财务状况。
损益表也是由收入和支出两大部分组成。
现金流量表也是由三部分组成:
经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量和融资活动产生的现金流量。
不同:
负债表中的项目不同,商业银行负债表中的项目一般包括:
贷款、证券投资、现金与存放同业及其他资产。
损益表中商业银行是经营货币业务和提供金融服务的行业,所以收入主要包括贷款和金融资产的利息收入、银行提供金融服务的其他收入,支出主要包括对各种负债所支付的利息和员工工资及福利支出等。
商业银行除了三大报表以外,股东权益表也是一个重要的报表。
2.如果一家银行的经营业绩出现了下滑趋势,如何为该银行分析原因?
答:
银行业绩下滑,应从收入和支出两方面进行分析,对支出和收入进行分解,找出影响经营业绩的主要原因。
3.如果根据风险指标计算出来的结果表明商业银行风险较低,那么,这种情况是否一定有利于商业银行或其财务分析者?
答:
不一定,首先财务指标本身就不完善,计算得出的风险指标不一定真实反映银行的风险状况,表现在:
(1)比率自身的缺陷;
(2)比率的片面性;(3)比率的误导;其次,在银行任何一项经营活动中,风险和收益总是一对孪生兄弟。
低风险,意味着收益可能比较低。
4.如何看待对自身财务报表分析在银行经营管理过程中的作用。
答:
财务报表首先提供了一家银行一段时期经营状况的基本信息,同时也是银行管理者进行下一步决策管理的基础,通过报表,银行经理可以发现存在的问题,在正确研判的基础上进行战略调整以便在下一期获得更好的经营绩效。
但是报表本身具有局限性:
(1)财务报表通常只以历史成本反映相关资产负债,这种账面价值并未反映资产负债的现行成本或变现价值。
(2)财务报表数据只能反映用货币计量的定量事项,无法反映非货币的定性事项。
(3)一般企业会计上的稳健原则对于银行来说同样适用
所以管理者在作决策时不能单单只看财务报表,还应该考虑其他事项,如客户反映,宏观经济状况等因素的影响。
5.设三银行的经营数据如下:
银行
资本收益率
股本乘数
银行利润率
资产使用率
A
12%
20
B
7%
10%
C
20%
15
9%
14.8%
计算各银行的资产收益率。
解:
A银行的资产收益率(ROA)=资本收益率/股本乘数=12%/20=0.6%
B银行的资产收益率(ROA)=银行利润率×资产使用率=7%×10%
=0.7%
C银行的资产收益率(ROA)=资本收益率/股本乘数=20%/15=1.33%
或=银行利润率×资产使用率
=9%×14.8%=1.33%
7.A银行有下列数据(单位:
百万元)
利息收入
1875
流通的普通股股数
145000
利息支出
1210
非利息收入
501
总资产
15765
非利息支出
685
证券收益(或损失)
21
贷款损失准备金
381
盈利性资产
12612
总负债
15440
税收
16
请计算:
(1)ROE
(2)ROA(3)银行净利差率
(4)每股收益
解:
(1)ROE=净收入/所有者权益总额=(1875-1210+21+501-685-381-16)/(15765-15440)=32.31%
(2)ROA=净收入/资产总额=(1875-1210+21+501-685-381-16)/15765=0.67%
(3)银行净利差率=(利息收入-利息支出)/盈利性资产
=(1875-1210)/12612=5.27%
(4)每股收益=税后收益/股数
=(1875-1210+21+501-685-381-16)
×1000000/145000=724.14
第三章
1.为什么在监管会计原则下将一部分长期债务也作为银行资本?
答:
因为一部分长期债务满足以下的条件:
(监管资本构成要素满足的条件)
(1)其求偿权必须在存款人之后,能够发挥缓冲作用。
(2)期限必须比较长,是比较稳定的资金来源。
(3)在官方安全网下,能够减少银行的道德风险。
2.GAAP与RAP资本有什么区别?
答:
GAAP采用公认会计计算原则:
资产(A)=负债(D)+所有者权益(E)
所有者权益(E)=资产(A)-负债(D)
即商业银行资本等于银行总资产与银行总负债之间的差
而RAP:
除了将所有者权益以历史成本记入银行的资本,另外还将一部分银行的长期债务也纳入银行资本的范畴。
3.银行资本的作用是什么?
答:
(1)银行资本为银行的开业、正常经营以及持续增长提供了资金来源。
(2)银行资本构筑了最后一道防线,当发生无法预料或意外的损失时,银行资本可以吸收意外损失,从而保护存款人和其他债权人的资金免受吞噬。
(3)从监管角度看,资本可以限制银行的道德风险行为空间。
4.银行资本受到监管的原因是什么?
答:
因为银行股东持有的资本比例与银行产生的道德风险的可能性之间有反向关系,银行股东投入的资本越少,银行产生的道德风险的可能性越大,因此限制银行的道德风险的空间的方法就是规定银行持有一定量的资本,为了防止商业银行发生意外损失而造成倒闭,造成金融市场的不稳定,所以商业银行的资本额必须受到监管。
5.简述1988年巴塞尔协议的主要内容并进行简要评价。
答:
内容:
(1)监管资本及其构成
(2)银行资产的风险权重和加权比率以及表外项目的信用换算系数
(3)标准比率指标和过渡期的实施安排
评价:
(1)旧协议对于风险外延和内涵的借定比较狭隘。
(2)旧协议滞后于金融创新。
(3)旧协议对非OECDC成员国有歧视待遇。
(4)风险敏感度不高。
此外,旧协议还忽略了信贷风险可以通过组合分散的可能性。
6.核心资本和附属资本各包括哪些内容,区别又在哪里?
核心资本(一级资本)
实收资本
已完成缴足的普通股
永久性累计优先股
公开储备
股票发行溢价
未分配利润
一般准备金
法定准备金中提取的储备
附属资本(二级资本)
非公开储备
资产重估储备
一般准备金/一般坏账准备金
混合资本工具
次级长期债务
区别:
(1)核心资本占风险资产的比重不得低于4%,核心资本和附属资本的和占风险资产的比重不得低于8%。
(2)核心资本在公开报表中可以找到相关数据,是市场衡量银行资本充足度的基本依据,影响着银行的盈利能力和竞争力。
而附属资本缺乏透明度。
7.阐述新巴塞尔协议对旧巴塞尔协议的突破和完善。
答:
(1)最低资本规定
(2)监管当局的监督检查
(3)市场约束
8.如何确定合适的资本比率目标?
答:
(1)从经济风险入手
(2)将资本保持在高于监管部门要求的“资本充足”的水平
(3)与同行业的其他银行进行比较
(4)考虑未来前景和资本需求
(5)考虑外部评级
(6)筹集资本
9.一家银行的主要外部融资渠道有哪些?
普通股
优先证券
优先股
固定股息率的优先股
可调整股息率的优先股
可转换优先股
次级债券
资本票据
资本证券
可转换次级债券
浮动利率次级债券
选择性次级债券
租赁合同
10.根据银行资产持续增长模型,计算当股利分配率为40%时,资本比率为1.00%,2.00%,4.00%,5.00%,6.00%,7.00%,8.00%,9.00%,10.00%,资产收益率为0.20%,0.30%,0.40%,0.50%,0.60%,0.70%,0.80%,0.90%,1.10%,1.20%时能够实现的持续增长率(提示:
使用MicrosoftExcel制作)。
答:
资本比率
%
资产收益率%
0.20%
0.30%
0.40%
0.50%
0.60%
0.70%
0.80%
0.90%
1.10%
1.20%
1.00%
13.64%
21.95%
31.58%
42.86%
56.25%
72.41%
92.31%
117.39%
194.12%
257.14%
2.00%
6.38%
9.89%
13.64%
17.65%
21.95%
26.58%
31.58%
36.99%
49.25%
56.25%
3.00%
4.17%
6.38%
8.70%
11.11%
13.64%
16.28%
19.05%
21.95%
28.21%
31.58%
4.00%
3.09%
4.71%
6.38%
8.11%
9.89%
11.73%
13.64%
15.61%
19.76%
21.95%
5.00%
2.46%
3.73%
5.04%
6.38%
7.76%
9.17%
10.62%
12.11%
15.21%
16.82%
6.00%
2.04%
3.09%
4.17%
5.26%
6.38%
7.53%
8.70%
9.89%
12.36%
13.64%
7.00%
1.74%
2.64%
3.55%
4.48%
5.42%
6.38%
7.36%
8.36%
10.41%
11.46%
8.00%
1.52%
2.30%
3.09%
3.90%
4.71%
5.54%
6.38%
7.24%
8.99%
9.89%
9.00%
1.35%
2.04%
2.74%
3.45%
4.17%
4.90%
5.63%
6.38%
7.91%
8.70%
10.00%
1.21%
1.83%
2.46%
3.09%
3.73%
4.38%
5.04%
5.71%
7.07%
7.76%
11.为什么要对资本金进行分配?
答:
(1)银行绩效考评中的一些常用指标都是与分配资本金相关的,如果没有资本金分配,就无从对各个业务部门进行考核,也就无法知悉和比较各个业务部门的经营成果。
(2)资本金分配同时也是风险管理的要求。
12.资本金分配有哪些方法?
答:
(1)风险调整的资本收益法
(2)其他资本分配的方法
RalphKimball提出根据银行不同业务的风险分配资金的方法。
另外一种同样是由Kimball提出的根据对于某个特定业务的ROA的标准差与表示银行可能破产程度指数Z之间的关系推导出来的,简称Z值法。
第四章
1.Hamilton银行为了满足一大公司客户两个月贷款的要求,考虑在货币市场上筹集资金5000万美元,经济学家预测在未来的两个月内,货币市场的利率水平将会有较大幅度的上升。
目前货币市场上的利率水平如下:
联邦资金(本周平均值)8.72%
联邦储备银行贴现窗口7.00%
存单(优惠利率,二级市场)
1个月8.45%
3个月8.49%
6个月8.58%
欧洲美元存款((3个月)8.58%
商业票据(直接发行)
1个月8.55%
3个月8.42%
假如你是银行的高级管理人员,那么你决定如何筹集资金?
去哪里筹集资金?
答:
(1)考虑到利率将在未来两个月会有较大的的提升,所以银行必须现在就筹集足够的资金;
(2)比较各种筹资方式的利率,选择成本最低的筹资方式,即发行三个月商业票据,支付利息5000×8.42%×3/12=105.25万美元
2.FirstMetrocentre银行公布了下列家庭和小企业活期账户的费率:
(1)月平均余额高于2000美元的账户免收每月维持费和支票手续费。
(2)月平均余额在1500美元一2000美元的,每月维持费为3美元,每张支票收费15美分。
(3)月平均余额在1500美元以下的,每月维持费为5美元,每张支票收费20美分。
请问这是什么存款定价法?
该银行想通过其费率表达到什么目的?
你能预测到这一定价方案的问题吗?
答:
有条件自由定价法。
表达了客户如果想支付较低费用,必须增加其存款额,方便银行吸收更多的存款获得较高的收益。
问题:
会失去小额储户,而增加的大额储户由于免收每月维持费与支票手续费,银行会面临很大的成本压力。
3.下表给出的是ABC银行各种资金来源的边际成本。
资金来源
筹集的资金/百万美元
边际成本%
存款
活期存款
18
6.00
有息支票存款
33
7.26
支票储蓄存款
11
8.30
小额CD
20
9.15
大额CD
32
10.15
欧洲美元CD
5
10.55
非存款
联邦基金
6
8.40
回购
10
8.80
贴现窗口借款
4
7.90
其他负债
12
10.50
股东权益
12
15.00
(1)根据表中给出的数据,计算ABC银行资金的加权平均边际成本。
(2)从什么角度讲,银行管理层可以使用根据
(1)中计算得出的边际成本?
(3)为什么各种资金的成本不一样?
在什么情况下它们会相等?
(4)如果银行筹集资金的10%必须作为无收益的资产,资金的实际边际成本将是多少?
答:
(1)加权平均边际成本=(18/163)×6%+(33/163)×7.26%+……(12/163)×10.5%+(12/163)×15%=9.06%
(2)当未来利率水平有较大波动时,比较边际收益与边际成本,然后做出决策。
(3)来源不同,风险不同,期限不同等;当资金以相同的方式和风险筹集时。
(4)无收益资金为:
163×10%=16.3万
实际边际成本:
[163/(163-16.3)]×9.06%=9.99%
第五章
1.商业银行现金资产由哪几部分构成?
各部分的作用是什么?
答:
(1)银行库存现金:
满足客户的现金需要
(2)中央银行存款:
银行持续经营的费用
(3)存入其他商业银行中的款项:
取得代理行提供的金融服务
(4)托收中的现金
2.商业银行现金管理的目的和原则是什么?
答:
目的:
是在保证流动性的前提下,尽可能保持最低现金资产占用量。
原则:
(1)适度存量控制原则
(2)适时流量调节原则
(3)安全性原则
3.假设目前对准备金要求如下表所示,若某银行的净交易账户为9982万美元,请计算所需要的法定准备金数量。
净交易账户/百万美元
准备金率/%
$0-$6.6(含)
0
$6.6-$45.4(含)
3
$45.4以上
10
答:
法定准备金=(4540-660)×3%+(9982-4540)×10%=116.4+544.2
=660.6万美元
4.在美国的佛蒙特州(Vermont)有一家社区小银行,名为Lyndonville。
截至2019年底,其资产规模仅为1.25亿美元,另外一家总部设在纽约的摩根信托银行同期总资产730亿美元,是Lyndonville的资产规模的584倍。
以下是两个银行的资产负债表。
请分析以下两家银行的流动性策略有什么区别?
为什么会产生这样的差别?
(案例来自于《美国商业银行流动性风险和外汇风险管理》)
Lyndonville资产负债表(1992年12月31日)
单位:
百万美元
资产
负债与资产净值
现金和存放同业
2.8
活期存款
28.3
证券投资
14.9
定期存款
85.5
联邦资金出售
3.2
其他负债
0.3
贷款
97.9
股本
11.4
其他
6.7
总资产
125.5
总负债
125.5
摩根银行资产负债表(1992年12月31日)
单位:
10亿美元
资产
负债和股本
现金
1.1
存款
存放同业生息存款
1.7
国内无息存款
3.1
证券
36.7
国内有息存款
2
联邦资金出售和反向回购协议
5.2
海外存款
26.9
贷款
20.7
购买资金
28.1
应收承兑票据
1
应付承兑票据
1
其他
6.7
其他负债
6.8
股本
5.2
总额
73.1
总额
73.1
答:
Lyndonville银行采取资产流动性管理。
摩根银行银行采取负债流动性管理。
因为,规模小的银行资信等级较低,外部筹集渠道有限,更加信赖资产流动性管理,而规模较大的银行在国际市场上较活跃,以及资信等级较高,有广泛的融资渠道,无需持有太多的流动性储备,更加依赖资产负债管理。
5.收集资料,论述我国准备金制度的特点。
答:
(1)我国央行是对准备金支付利息,而且是付较高的利息,扭曲了存款准备金的功能。
(2)法定准备金事实上不能发挥清算头寸的作用,因而需要同时存在一个比例很高的超额准备金。
调整法定准备金率的政策未能产生应有的效果。
6.阐述流动性管理体系所包含的内容。
答:
(1)流动性管理结构
(2)计算和监控制净资金需求
(3)市场资金来源管理
(4)可能性计划
(5)外币流动性管理
(6)流动性风险管理内部控制
7.简要阐述流动性供给和需求包括的内容。
答:
银行流动性需求的主要内容
(1)存款客户的取款
(2)合理的贷款需求
(3)其他负债的偿还
(4)营业费用和税收支出
(5)现金股利的发放
银行流动性供给内容
(1)客户存款
(2)表外业务所获得的收入
(3)贷款的偿还以及证券的到期
(4)资产变现
(5)货币市场借款以及向中央银行的借款
8.简要说明评价银行流动性状况的方法。
答:
指标衡量:
(1)现金比例
(2)贷存比例
(3)核心存款与总资产的比率
(4)贷款总额与核心存款的比率
(5)流动资产与总资产的比率
(6)流动性资产与易变负债的比率
(7)流动性资产可用头寸与未履约信贷承诺的比率
市场信号体系:
(1)存款变化
(2)证券价格
(3)银行发行债务工具的溢价
(4)资产变现成本
(5)满足优质贷款的程度
(6)在中央银行借款的情况
(7)资金评级
其他流动性衡量方法:
(1)流动性缺口
(2)净流动性资产法
(3)现金流量法
(4)融资缺口法
9.简要阐述流动性计划制定方法。
答:
资金结构法:
是将银行的债务按照提取的可能性加以分类,对不同种类的债务根据其流动性需求提取准备金。
资金来源与运用法:
通过估计在未来一定时期内预期的流动性运用
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 商业银行管理学 商业银行 管理学 课后 习题 参考答案 19 word 资料