部门预算编报说明.docx
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部门预算编报说明.docx
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部门预算编报说明
2017年部门预算编报说明
大家好,耽搁大家时间,请大家来,一个目的,就是完成好2017年度部门预算编报。
部门预算编报质量关系到各单位2017年度运转和发展,关系到各单位的切身利益,也是大家的主要工作,敬请大家集中精力,按要求完成编报工作。
今年的编报仍采用部门预算单机系统,大家完成信息采集表后,在预算单机版里填报,生成“u”字上报数据,单机版填报由我们请来的太极华清公司工程师讲解,下面我和大家一起学校2017年部门预算编制方法。
一、人员和基础信息的编报。
人员信息是单位的核心和基础,大部分支出是由人员所决定的,2017年预算编报时间节点定为2016年11月,大家以2016年11月底本单位人员实际情况进行编报。
主要内容包括表一至表七部分,需注意问题表内已作说明,几个关键点,提请大家注意:
1、个人所有工资信息数据,必须以组织、人社部门正式批复为依据,所有调动增减的,上报增减人员的姓名、变动单位及组织部门调动文件,新增人员上报编委核准通知及组织、人社部门工资批件,否则不予纳入2017年预算;2、财政供养在职、离退休人员及遗属补助等和每月工资发放表一致;3、人事代理工资部分统一由工资发放单位统计,单位仅在表二中统计4000元/人/年津补贴部分;4、其他人员用“以钱养事”方式在项目中上报。
二、收入预算的编报。
所有收支要全额纳入预算管理,实行真正意义的综合预算。
部门预算收入包括财政补助收入、各项非税收入(专项收入、行政事业性收费收入、罚没收入、国有资本经营收入、国有资源(资产)有偿使用收入、其他收入、政府性基金收入)、事业单位经营收入和其他收入。
大家根据2016年实际情况测算2017年收入规模,然后在收入规模范围内合理安排支出。
三、支出预算的编报。
所有支出按功能分类要细化到“项”级,按经济分类要细化到“款”级。
大家可以参阅政府收支分类科目,支出按功能分为“类”、“款”、“项”,按经济分类科目分为“类”、“款”,比如按功能分类,“教育支出”是“类”,它的“款”级科目有“教育管理事务”、“普通教育”等,在“款”级科目下,“普通教育”又分为“学前教育”、“小学教育”、“初中教育”等很多“项”;如果是按经济分类,教育支出分为“工资福利支出”、“商品和服务支出”、“对个人和家庭的补助”等很多“类”,在“工资福利支出”下面有“基本工资”、“津贴补贴”等很多“款”。
(一)、基本支出预算。
主要包括工资福利支出、对个人和家庭的补助支出、定额公用经费等。
基本支出根据部门基础信息库数据和有关财政供给定额标准编制:
基本工资和离退休费。
所有单位均以2016年11月底的数据为基数,实行财政全额预算。
遗属补助。
以人社局审批的数据为准,预算据以全额安排。
津贴补贴。
所有单位均以2016年11月底的数据为基数,实行财政全额预算。
医疗保险金。
基本医疗保险按照在职人员工资总额的8%计算。
住房公积金。
在职人员工资总额的12%计算安排。
物业补贴。
财政供养在职及离退休人员统一按2400元/人/年安排。
交通费。
暂取消。
一般公用支出。
按照已审批的财政供养在职人数和确定的公用经费定额标准年人均6052元计算,范围由往年的公务员及参公人员扩大到所有财政供养的在职人员。
基本支出预算中有一项特别需要注意的,就是三公经费支出,三公经费特指公务接待、公车购置及运行、公款出国,是近年来中央、省政府严格要求公开的经费,为此,我们设计了三公经费支出表,大家根据2016年运行实际支出,编报2017年三公经费。
(二)、项目支出预算。
项目申报工作是2017年度部门预算编制的重点,各单位2016年度所有项目清零,我们将根据各单位上报的2017年度项目,上报县委县政府,确定该单位最终项目情况。
项目申报依据:
①国家政策涉及的医疗、社保、民政等地方配套资金;②有县委县政府会议纪要确定需要解决的问题;③县领导签字批示等。
项目编报方法:
项目支出需要按经济分类编报到“款”,就是每一个项目,不仅要编报其人员支出、商品和服务支出,还要细化到材料费、印刷费、接待费、劳务费等“款”及科目。
预算编报人员要和单位主要领导充分沟通,对本单位2017年度工作任务仔细梳理,结合国家政策和县委、县政府工作重点,确定本单位所需项目。
所有项目确定后,认真填报2017年预算单位项目信息采集表:
一是填报2017年预算单位项目资金申报汇总表(表一)把本单位所有项目汇总,
项目分类
项目名称
项目内容
依据及说明
投资总额
申请额度
预算意见
备注
合计金额
一、业务专项
二、发展专项
二是针对每一个项目,填报2017年预算单位项目资金申报书,预算申报书有三个方面内容:
1、2017年预算单位项目申报立项依据(表二)
项目联系人
联系电话
项目类别
□大型会议培训□重大调研规划□信息化维护□大宗印刷□重大宣传活动□房租□物业管理□其他专项公用
□房屋建筑购建□大型修缮□信息网络购建□设置购置
□其他发展建设
项目属性
□新增□延续
重要程度
□重要工作□一般工作
项目口径
□经常性□阶段性□一次性
项目期限
功能科目
立项依据和项目主要内容
2、2017年预算单位项目申报预算明细(表三)
单位:
万元
项目︵绩效︶目标及实施计划
项目资金安排
年份
总投资
财政拨款
上级专款
其他资金
合计
项目支出明细预算
经济分类科目
总投资
财政拨款
上级专款
其他资金
合计
3、2017年预算单位项目申报测算说明(表四)
测算依据及说明
部门及单位审核意见
(章)
年月日
待2017年度预算开始后,我们根据该项目申报情况进行绩效考核,绩效目标完成情况如何,将作为该单位下一预算年度申报项目的重要依据。
(三)、政府采购预算。
凡采购2017年度县本级政府集中采购目录以内的和采购限额标准以上的货物、工程和服务的,必须编制政府采购预算(表九);要细化政府采购项目及资金预算,依法选择采购方式和组织形式,提高预算编制的准确性。
2017年预算编制中没有编制政府采购预算的项目,非特殊事由在执行中不得办理采购,财政不拨付资金。
四、网上公开
部门预算信息网上公开是各预算单位的职责,每年部门预算批复到单位后,各单位必须在15个工作日内在指定网上预以公开,公开的内容和格式如下:
第一部分 单位概况
一、主要职能
二、部门预算单位构成
第二部分 2017年部门预算表
一、收支预算总表
二、财政拨款支出预算表
三、财政拨款安排“三公”经费预算表
第三部分 2017年部门预算安排情况说明
一、2017年公共预算收支情况总体说明
二、2017年公共预算收入情况说明
三、2017年公共预算支出情况说明
四、2017年公共预算财政拨款情况说明
五、2017年“三公”经费预算情况说明
五、编报要求
(一)一级预算单位对部门本级和所属单位报表进行审核、汇总、上报。
(二)2017年部门预算编报采取“两上两下”的程序,“一上”在2016年12月29日前完成,“一下”在2017年1月20日前完成,“二上”在2017年2月20日前完成,待县人大会批准预算后30日内,完成“二下”。
(三)个人所有信息数据,必须以编委、组织、人社部门正式批复为依据。
纸质报表封面需加盖相关印鉴以及由单位法人“同意上报”签字;上报资料包括:
1、基础信息、项目信息采集表和网上公开信息采集表电子版;
2、纸质项目资金申报汇总表、立项依据(会议纪要、县长签字报告等)及每个项目对应项目文本;
3、新增调动人员手续复印件,新进人员编委、人社部门批复手续复印件。
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