Chapter5 credit.docx
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Chapter5 credit.docx
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Chapter5credit
Chapter5LetterofCredit
•5.1AnOverviewofL/C
5.1.1★DefinitionofaL/C
•AL/cisawrittenundertakingbytheissuingbanktothebeneficiary,underwhichthebankwillpayasumcertaininmoneytothebeneficiaryifthebeneficiaryoftheL/Cprovidesthebankwithspecifieddocumentswithinaprescribedtimeperiod,whichallcomplywiththetermsandconditionsofthecredit.
•描述性定义–信用证是进口方银行(开证行)应进口商(申请人)的请求开给出口商(受益人)的,承诺凭规定单据在一定期限内支付一定金额的书面保证文件。
•UCP600Article2 Definition
•creditmeansanyarrangement,howevernamedordescribed,thatisirrevocableandtherebyconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.
•Here“honor”means:
–topayatsightifthecreditisavailablebysightpayment.
–toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.
–toacceptabillofexchangedrawnbythebeneficiaryandpayatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.
5.1.2ContentsofaL/C
•Itemsonthecredititself
•Basicparties基本当事人
•Itemsondraft汇票
•Settlementconditions兑付的方式
•Itemsongoods,shippingdocuments,transportandinsurance货物、文件、运输和保险
•L/Camountandcurrency信用证使用币种和金额
•Additionalconditions附加条款
•Reimbursementofthepaying,acceptingandnegotiatingbank关于付款行、承兑行、议付行偿付
•ThenotationofthecreditsubjecttoUCP600
Theformofissuingacredit
•信开OpenbyAirmail
–指开证行以航邮将信用证寄给通知行
•电开Openbytelecommunication
–由开证行将信用证加注密押后以电讯方式通知受益人所在地的代理行即通知行,请其转知受益人
•简电通知:
将信用证主要内容发电预先通知受益人,银行承担必须使其生效的责任,但简电本身并非信用证的有效文本,不能凭以议付或付款,银行随后寄出的“证实书”才是正式的信用证
•全电开证:
将信用证的全部内容加注密押后发出,该电讯文本为有效的信用证正本
•SWIFT开证:
MT700&MT701
•SWIFT开证内容:
–1.信用证的类型
•必选40A:
FORMOFDOCUMENTARYCREDIT
–IRREVOCABLE(不可撤销跟单信用证)
–IRREVOCABLETRANSFERABLE(不可撤销可转让跟单信用证)
–IRREVOCABLESTANDBY(不可撤销备用信用证)
–2.信用证号码
•必选20:
DOCUMENTARYCREDITNUMBER
–3.信用证的开证日期及地点
•可选31C:
DATEOFISSUE,如果这项没有填,则开证日期为电文发送日期
•一般开证行所在地为开证地点
–4.信用证有效日期和地点
•必选31D:
DATEANDPLACEOFEXPIRY,该日期为最后交单的日期
–5.开证申请人名称及地址
•必选50:
APPLICANT,一般为进口商
–6.受益人名称及地址
•必选59:
BENEFICIARY,一般为出口商
–7.通知行
•AdvisingBank一般收讯银行即为通知行
•可选57a:
“AdviseThrough”Bank收讯银行以外的通知行
–8.金额
•必选32B:
CurrencyCode,Amount币别代号、金额
•可选39A:
PercentageCreditAmountTolerance信用证金额加减百分率
–9.信用证的兑付方式
•必选41a:
AvailableWith…By…,向…银行押汇,押汇方式…
•兑付的方式有5种:
BYPAYMENT(即期付款);BYACCEPTANCE(远期承兑);BYNEGOTIATION(议付);BYDEFPAYMENT(迟期付款);BYMIXEDPAYMENT(混合付款)
•如果是自由议付信用证,对该信用证的议付地点不做限制,该项目代号为41D,内容为ANYBANKIN...(城市或国家名称)
–10.分批装运
•可选43P:
PARTIALSHIPMENTS(分装条款),表示该信用证的货物是否可以分批装运。
–11.转运
•可选43T:
TRANSSHIPMENT,表示该信用证是直接到达,还是通过转运到达。
–12.买方投保
•Insurancecoveredbybuyers
–13.装运港、目的港和装船有效期
•可选44A:
LOADINGONBOARD/DISPATCH/TAKINGINCHARGEAT/FORM(装船、发运和接收监管的地点)
•可选44B:
FORTRANSPORTATIONTO...(货物发运的最终地)
•可选44C:
LATESTDATEOFSHIPMENT(最后装船期)
•可选44D:
SHIPMENTPERIOD(船期)
•44C与44D不能同时出现
–14.货物描述
•可选45A:
DESCRIPTIONOFGOODSAND/ORSERVICES货物的情况、价格条款
–15.规定的单据
•可选46A:
DOCUMENTSREQUIRED(单据要求)
–商业发票
–运输单据
–保险单据
–其他单据
–16.交单期限
•可选48:
PERIODFORPRESENTATION,表明开立运输单据后多少天内交单
–17.对通知行的指示
•必选49:
CONFIRMATIONINSTRUCTIONS(保兑指示),其中,CONFIRM:
要求保兑行保兑该信用证;
MAYADD:
通知行可以对该信用证加具保兑;
WITHOUT:
不要求通知行保兑该信用证
–18.银行至银行的指示
•说明银行如何得到偿付
•可选53A:
REIMBURSEMENTBANK(偿付行)
–19.信用证总页数
•必选27:
SEQUENCEOFTOTAL(电文页次)1n/1n
–20.开证行签字
•NameandsignatureoftheIssuingbank
•可选51a:
APPLICANTBANK(申请人的银行)
–21.附加条件
•可选47A:
ADDITIONALCONDITIONS(特别条款)
5.1.3★CharacteristicsofaL/C
•1.PrimaryLiabilityoftheIssuingBanktoMakePayment开证行付第一性付款责任
•2.SeparatedfromtheUnderlyingContracts信用证是一项不依附于贸易合同的独立文件
•3.DealingwithDocumentsOnly信用证业务的处理以单据而不是以货物为准
•4.Highlevelofprotectionandsecuritytobothbuyersandsellers对买卖双方拥有较高的安全性
•5.ObservingInternationalRulesandCustomsUniformCustomsandPracticeforDocumentaryCredits,ICCPublication1929/74、1933/82、1951/151、1962/222、1974/290、1983/400、1993/500、2006/600.遵循ICC规则
UCP600-主要修改内容
5.1.4★PartiestoaL/C
•1.开证申请人(Applicant/buyer)
ØApplicantmeansthepartyonwhoserequestthecreditisissued.
申请人按照合同要求申请开立信用证;申请人需缴纳开证保证金和开证费用
申请人发现单据与信用证不符有权拒绝付款;申请人发现货物问题有权向相关方面索赔
Ø2.开证行/进口商所在地银行(IssuingBank)
ØIssuingbankmeansthebankthatissuesacreditattherequestofanapplicantoronitsownbehalf.
Ø开证行应按照申请书指示正确及时开出信用证;开证行承担第一性付款责任;开证行付款后对议付行或受益人无追索权
Ø开证行有权收取保证金和手续费;开证行对单据审核发现与信用证不符的,有权退单;进口商无力还款,开证行有权处理货物
Ø3.受益人/出口商或供货人(Beneficiary)
ØBeneficiarymeansthepartyinwhosefavouracreditisissued.
Ø受益人接到信用证后,应按规定发货交单,并对单据的合格与否负责;受益人应保证货物合格
Ø受益人有权拒绝接受或要求进口商修改信用证;受益人有权凭合格单据取得货款;若开证行倒闭,有权要求相关方支付货款
Ø受益人(Beneficiary/seller)
Therighttoexamineacredituponreceiptofitaccordingtothesalescontract;
whetherbepaidornotsolelydependsonthefulfillmentoftermsandconditionsofthecredit.
•4.通知行/出口商所在地银行(AdvisingBank)
ØAdvisingbankmeansthebankthatadvisesthecreditattherequestoftheissuingbank.
Ø通知行决定通知,则有义务及时、准确通知受益人,保证信用证的真实性;通知行若决定不通知,则应及时告知开证行
Ø通知行对通知过失承担责任
Ø通知行对受益人不承担议付或付款责任
ØNote:
Branchesofabankindifferentcountriesareconsideredtobeseparatebanks
Ø5.议付行(NegotiatingBank)
ØNegotiationmeansthepurchasebythenominatedbankofdrafts(drawnonabankotherthanthenominatedbank)and/ordocumentsunderacomplyingpresentation,byadvancingoragreeingtoadvancefundstothebeneficiaryonorbeforethebankingdayonwhichreimbursementisduetobepaidthenominatedbank.
Ø议付意指被指定银行在其应获得偿付的银行日或在此之前,通过向受益人预付或者同意向受益人预付款项的方式购买相符提示项下的汇票(汇票付款人为被指定银行以外的银行)及/或单据。
•Nominatedbank。
Nominatedbankmeansthebankwithwhichthecreditisavailableoranybankinthecaseofacreditavailablewithanybank.
–被指定银行意指有权使用信用证的银行,对于可供任何银行使用的信用证而言,任何银行均为被指定银行。
Ø简单地说,议付是指银行(议付行)买入未到期的在国外付款的凭证(汇票),然后寄至偿付行要求偿付的行为。
承担议付责任的银行即为议付行。
Ø议付行应按照信用证条款严格审单
Ø议付行有权议付或不议付
Ø议付行议付后有权向开证行或偿付行收回垫款
Ø若开证行拒付,议付行有权向受益人追索
Ø6.付款行(PayingBank)
Ø信用证规定的对汇票金额付款的银行
Ø如受益人开出的汇票金额以本币表示,通知行就是付款行;如受益人开出的汇票金额以进口国货币表示,开证行就是付款行;如受益人开出的汇票金额以第三国货币表示,第三国家某银行是付款行
Ø付款行是开证行的付款代理人,由开证行在信用证中指定,有权向开证银行要求偿付和支付相关费用
Ø付款行审单付款后不能向受益人追索
Ø7.偿付行(ReimbursingBank)
Ø开证行指定的对议付行或付款行偿还垫款的银行
Ø偿付行的偿付无权要求议付行或付款行证明单据相符
Ø偿付行若拒绝偿付,由开证行执行偿付职责
Ø8.保兑行(ConfirmingBank)
ØConfirmingbankmeansthebankthataddsitsconfirmationtoacreditupontheissuingbank’sauthorizationorrequest.
Ø保兑行有权收取保兑费;有权决定对信用证修改部分是否加保;有权向开证行索偿,但不得向受益人追索
Ø保兑行无权擅自取消保兑;保兑行拥有与开证行相同的第一性付款责任
5.2★ProceduresofL/C
跟单可议付信用证业务流程
Ø1.进出口商双方缔结贸易合同,规定按信用证方式进行支付
Ø2.进口商向进口方银行申请开立信用证
Ø进口商填写开证申请书
Ø开证行审核申请书及申请人
Ø申请人提供保证金
Ø3.开证行开立信用证
Ø开立方式:
信开;电开(SWIFT)
Ø递送途径:
开往联行或代理行;寄至出口商;交由进口商
Ø开证费用:
按费率表收取
Ø4.通知行(出口方银行)通知信用证
Ø核对印鉴或密押
Ø通知受益人
Ø寄确认收妥回函至开证行(acknowledgementofL/C)
Ø5.受益人受证出运
Ø受益人审证
Ø审证后的处理方式
Ø受益人拒绝接受LC,通知行通知开证行或受益人与申请人交涉
Ø受益人接受LC,备货、出运、制单
Ø受益人提出修改后才能接受LC
Ø受益人提出加列条款才能接受LC
Ø6.受益人向银行交单
Ø受益人签发汇票、发票等单据,取得货运单据
Ø受益人必须在LC规定的交单日期内交单
Ø7.议付行审单议付
Ø议付行审单原则:
单证相符、单单相符
Ø议付行审单程序:
先“纵”后“横”
Ø单证不符的处理:
Ø将单据退回受益人修改
Ø担保议付
Ø致电开证行要求授权议付
Ø建议出口商改为托收结算
Ø不予受理,将单据退回受益人
Ø8.议付行寄单索汇
Ø议付行寄单向开证行索汇
Ø议付行索汇需缮制标准索汇电函
Ø索汇电函应在LC到期日前10天前发至偿付行
Ø不允许并笔索汇
Ø9.开证行或偿付行偿付
Ø审核索汇通知书和议付通知书
Ø审核单据
Ø开证行或偿付行偿付
Ø开证行对不符单据的处理
Ø开证行拒付:
拒付通知在收单后第二天起5日内决定
Ø开证行拒付通知中要列明所有单据不符点
Ø10.进口方银行通知进口商付款赎单
Ø11.进口商付款赎单
Ø12.进口商到指定目的港交单提货
•Step1:
Abuyerandasellerenterintoasalescontractprovidingpaymentbyadocumentarycredit
•Step2:
Thebuyerinstructstheissuingbanktoissueadocumentarycreditinfavoroftheseller
•Step3:
Theissuingbankopensadocumentarycreditaccordingtotheinstructionsoftheapplicant
•Step4:
Theissuingbankasksanotherbank,usuallyinthecountryoftheseller,toadviseandperhapsalsotoadditsconfirmationtothedocumentarycredit
•Step5:
Thesellerexaminesthedocumentarycredit,andrequiresanamendmentofthecreditifnecessary.
•Step6:
Thesellerexaminesthedocumentarycreditandpreparesfortherequireddocuments.
•Step7:
Thesellerpresentshisdocumentstotheadvisingbankforsettlement
•Step8:
Thenegotiatingbankforwardsdocumentstotheissuingbank,claimingreimbursementasagreedbetweenthetwobanks
•Step9:
Theissuingbankexaminesthedocumentsandreimbursesthenegotiatingbank
•Step10:
Thebuyerredeemsthedocumentsandpicksupthegoodsagainstthedocuments
5.3★TypesofL/C
•5.3.1根据汇票是否附有货运单据,可分为跟单信用证和光票信用证。
(CleanCreditorDocumentaryCredit)
–光票信用证是凭不附货运单据的汇票或收据付款的信用证。
–跟单信用证是凭附带货运单据的汇票或仅凭单据付款的信用证。
•5.3.2根据信用证有无开证行以外的其他银行加以保兑,可分为保兑信用证和未经保兑信用证
–Confirmedirrevocablecredit
•adefiniteundertakingoftheconfirmingbank,inadditiontothatoftheissuingbank,tohonorornegotiateacomplyingpresentation.Andgivesthebeneficiaryadoubleassuranceofpayment一份信用证上除了有开证银行确定的付款保证外,还有另一家银行确定的付款保证,这样的信用证就是保兑信用证
ØAccordingtotheUCP600,confirmationcanbeonlyaddedattherequestoftheissuingbank.
ØUsedwhenthesellerdoesnothaveconfidencethattheissuingbankcaneffectivelyguaranteepayment.
•5.3.3Accordingtothemodeofavailability根据信用证的不同付款方式分类
•1.sightpaymentcredit即期付款信用证
–availablebysightpaymenttobeneficiarywithanamedbank受益人(出口商)根据开证行的指示开立即期汇票、或无须汇票仅凭运输单据即可向指定银行提示请求付款的信用证。
•Thepayingbankmaybetheissuingbank,theadvisingbank,orathirdbank
•Withorwithoutdraft
•UsuallymarkedinL//Cas:
“thiscreditistoexpireonorbefore(date)atplaceandisavailablewithissuingbankoradvisingbank/otherbankbypaymentatsightagainstthebeneficiary’sdraftatsightdrawnonnominatedpayingbankandthedocumentsdetailedherein”
•2.deferredpaymentcredit延期付款信用证
–availablebydeferredpaymentwithanominatedbankatafixedtimeafterthedateoftheB/Lorafterthepresentationofdocuments.Usuallywithoutadraft不需开立远期汇票,仅凭受益人交来单据,审核相符,指定银行承担延期付款责任,延长直至到期日付款。
•3.acceptancecredit承兑信用证
–Availablebyacceptancewithanameddraweebank,beit theissuingbankorothernominatedbank.开证行对于受益人开立以开证行为付款人或以其他银行为付款人的远期汇票,在审单无误后,应承兑该远期汇票,并于到期日付款的信用证。
•theaccepteddraftcan
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