深圳市罗湖区东方学校.docx
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深圳市罗湖区东方学校
深圳市罗湖区东方学校
二
0
一
二
年
财务审计公告结果
深圳市罗湖区东方学校董事会关于2012年度
财务审计结果的公告
本董事会委托深圳新睿会计事务所对我校2012年度的财务收支情况依法进行了审计。
根据《中华人民共和国民办教育促进法》和《深圳市民办教育管理若干规定》的规定,现予以公告。
附件:
审计报告全文
关于深圳市罗湖区东方学校
2012年度财务报表的
审计报告
目录页次
一、审计报告……………………………………………1-2
二、已审财务报表
1.资产负债表………………………………………3
2.利润及利润分配表………………………………4
3.现金流量表……………………………………5
4.所有者权益变动表………………………………6
5.营业成本及管理费用明细表……………………7
三、财务报表附注……………………………………8-15
{注:
适用于深圳市要求取得合理回报的民办中小学}
机密:
审计报告
深新睿审字[2013]第号
深圳市罗湖区东方学校全体股东:
我们审计了后附的深圳市罗湖区东方学校财务报表,包括2012年12月31日的资产负债表,2012年度的利润表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是深圳市罗湖区东方学校管理当局的责任。
这种责任包括:
(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;
(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。
中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范,计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
1
审计工作涉及实施审计程序,以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断,包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时,我们考虑与财务报表编制相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性,以及评价财务报表的总体列报。
我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为,深圳市罗湖区东方学校财务报表已经按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了贵校2012年12月31日的财务状况以及2012年度的经营成果和现金流量。
四、其它说明事项
深圳新睿会计师事务所(普通合伙)中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国深圳
二〇一三年三月八日
资产负债表
2012年12月31日
编制单位:
深圳市罗湖区东方学校
单位:
人民币元
资产
附注
年末余额
年初余额
负债和所有者(股东)权益
附注
年末余额
年初余额
流动资产:
流动负债:
货币资金
注释1
196,026.73
332,829.49
短期借款
交易性金融资产
交易性金融负债
应收票据
应付票据
应收帐款
应付帐款
预付款项
注释2
17,001.14
19,038.32
预收款项
注释5
80,000.00
350,000.00
应收利息
应付职工薪酬
-10,820.00
应收股利
应交税费
注释6
949.89
3,072.13
其他应收款
应付利息
存货
应付股利
一年到期的非流动资产
其他应付款
注释7
4,448,205.31
4,192,446.31
其他流动资产
一年到期的非流动负债
流动资产合计
213,027.87
351,867.81
其他流动负债
非流动资产:
流动负债合计
4,529,155.20
4,534,698.44
可供出售金融资产
非流动负债:
持有到期投资
长期借款
长期应收款
应付债券
长期股权投资
长期应付款
投资性房地产
专项应付款
固定资产
注释3
1,766,749.97
1,803,645.43
预计负债
在建工程
递延所得税负债
工程物质
其他非流动负债
固定资产清理
非流动负债合计
-
-
生产性生物资产
负债合计
4,529,155.20
4,534,698.44
油气资产
所有者权益(或股东权益):
无形资产
实收资本(或股本)
注释8
3,380,000.00
3,380,000.00
开发支出
减:
已归还投资
商誉
实收资本(或股本)净额
3,380,000.00
3,380,000.00
长期待摊费用
注释4
118,435.43
163,987.53
资本公积
递延所得税资产
减:
库存股
其他非流动资产
盈余公积
未分配利润
-5,810,941.93
-5,595,197.67
非流动资产合计
1,885,185.40
1,967,632.96
所有者权益(或股东权益)合计
-2,430,941.93
-2,215,197.67
资产总计
2,098,213.27
2,319,500.77
负债及所有者权益总计
2,098,213.27
2,319,500.77
利润及利润分配表
2012年度
0
单位:
人民币元
项目
附注
本年金额
上年金额
一、营业收入
注释9
4,850,998.72
4,322,234.00
减:
营业成本
4,788,990.25
3,460,018.91
营业税金及附加
销售费用
管理费用
277,752.73
2,455,472.93
财务费用
-2,560.81
资产减值损失
加:
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)
投资收益(损失以“-”号填列)
其中:
对联运企业和合营企业的投资收益
二、营业利润(亏损以“-”号填列)
-215,744.26
-1,590,697.03
加:
营业外收入
249,602.00
减:
营业外支出
其中:
非流动资产处置损失
三、利润总额(亏损以”-“号填列)
-215,744.26
-1,341,095.03
减:
所得税费用
四、净利润(亏损以”-“号填列)
-215,744.26
-1,341,095.03
其中:
每股收益
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益
加:
年初未分配利润
-5,595,197.67
-4,254,102.64
其他转入
五、可供分配利润
-5,810,941.93
-5,595,197.67
减:
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作资本(或股本)的普通股股利
六、未分配利润
-5,810,941.93
-5,595,197.67
现金流量表
41274
单位:
人民币元
项目
行次
本年金额
上年金额
一、经营活动产生的现金流量:
1
销售商品、提供劳务收到的现金
2
4,352,200.00
4,554,800.00
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
4
1,442,507.79
2,431,595.69
经营活动现金流入小计
5
5,794,707.79
6,986,395.69
购买商品、接受劳务支付的现金
6
454,971.48
2,972,298.41
支付给职工以及为职工支付的现金
7
2,083,878.00
2,101,398.69
支付的各项税费
8
2,323.24
支付的其他与经营活动有关的现金
9
2,777,279.00
459,042.33
经营活动现金流出小计
10
5,318,451.72
5,532,739.43
经营活动产生的现金流量净额
11
476,256.07
1,453,656.26
二、投资活动产生的现金流量:
12
收回投资收到的现金
13
取得投资收益收到的现金
14
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
15
所收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金
16
收到的其他与投资活动有关的现金
17
投资活动现金流入小计
18
-
-
购建固定资产、无形资产和其他长期资产
19
398,462.50
1,343,834.04
所支付的现金
投资支付的现金
20
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
21
支付其他与投资活动有关的现金
22
投资活动现金流出小计
23
398,462.50
1,343,834.04
投资活动产生的现金流量净额
24
-398,462.50
-1,343,834.04
三、筹资活动所产生的现金流量:
25
吸收投资收到的现金
26
取得借款收到的现金
27
收到其他与筹资活动有关的现金
28
筹资活动现金流入小计
29
-
-
偿还债务支付的现金
30
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
31
支付其他与筹资活动有关的现金
32
筹资活动现金流出小计
33
-
-
筹资活动产生的现金流量净额
34
-
-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
35
五、现金及现金等价物净增加额
36
77,793.57
109,822.22
加:
期初现金及现金等价物余额
37
332,829.49
223,007.27
六、期未现金及现金等价物余额
38
410,623.06
332,829.49
补充资料:
1、将净利润调节为经营活动现金流量:
39
净利润
40
-
-
加:
资产减值准备
41
固定资产折旧、油气、生产性生物资产折耗
42
435,357.96
395,030.96
无形资产摊销
43
长期待摊费用摊销
44
45,552.10
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
45
590,772.30
固定资产报废损失
46
公允价值变动损失
47
财务费用(收益以“-”号填列)
48
投资损失(收益以“-”号填列)
49
递延所得税资产减少
50
递延所得税负债增加
51
存货的减少(减:
增加)
52
经营性应收项目的减少(减:
增加)
53
-
-190,344.54
经营性应付项目的增加(减:
减少)
54
-
1,999,292.57
其他
55
经营活动产生的现金流量净额
56
480,910.06
2,794,751.29
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动:
57
债务转为资本
58
一年内到期的可转换公司债券
59
融资租入固定资产
60
3、现金及现金等价物资增加情况:
61
期未现金及现金等价物余额
62
-
-
减:
期初现金及现金等物余额
63
-
223,007.27
现金及现金等价物净增加额
64
-
-223,007.27
所有者权益变动表
2012年度
编制单位:
深圳市罗湖区东方学校
单位:
人民币元
项 目
行次
本年金额
实收资本(或股本)
资本公积
减:
库存股
盈余公积
一般风险准备
未分配利润
其他
少数股东权益
所有者权益合计
1
2
3
4
5
6
7
8
9
一、上年年末余额
1
3,380,000.00
-
-5,595,197.67
-2,215,197.67
加:
会计政策变更
2
-
前期差错更正
3
-
二、本年年初余额
4
3,380,000.00
-
-
-
-
-5,595,197.67
-
-
-2,215,197.67
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)
5
-
-
-
-
-
-215,744.26
-
-
-215,744.26
(一)净利润
6
-215,744.26
-215,744.26
(二)直接计入所有者权益的利得和损失
7
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.可供出售金融资产公允价值变动净额
8
-
2.权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
9
-
3.与计入所有者权益项目有关的所得税影响
10
-
4.其他
11
-
(三)所有者投入和减少资本
12
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.所有者投入资本
13
-
2.股份支付计入所有者权益的金额
14
-
3.其他
15
-
(四)利润分配
16
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.提取盈余公积
17
-
2.对所有者(或股东)的分配
18
-
3.其他
19
-
(五)所有者权益内部结转
20
-
-
-
-
-
-
-
-
-
1.资本公积转增资本(或股本)
21
-
2.盈余公积转增资本(或股本)
22
-
3.盈余公积弥补亏损
23
-
4.其他
24
-
四、本年年末余额
25
3,380,000.00
-
-
-
-
-5,810,941.93
-
-
-2,430,941.93
营业成本及管理费用明细表
编制单位:
深圳市罗湖区东方学校
2012年度
金额单位:
人民币元
序号
项目
合计
项目
备注
营业成本
管理费用
1
工资
2,099,078.00
2,097,878.00
1,200.00
2
其中专任教师工资
2,083,878.00
2,083,878.00
3
社会保险费
198,209.33
198,209.33
4
福利费
-
5
教学材料及消耗品
454,971.48
454,971.48
6
宿舍材料及消耗品
1,187.00
1,187.00
7
膳食材料及消耗品
-
8
汽油材料及消耗品
-
9
水电费
147,116.00
147,116.00
10
物业管理费
8,654.00
4,152.00
4,502.00
11
修缮及维修费
12,861.42
12,861.42
12
折旧费
435,357.96
435,357.96
13
场地租金
1,288,091.00
1,285,091.00
3,000.00
14
管理人员教育经费
3,905.00
3,905.00
15
卫生保健防疫费
9,779.00
9,779.00
16
文体活动费
933.00
933.00
17
教研活动费
10,612.00
10,612.00
18
助学金
9,800.00
9,800.00
19
燃气费
-
20
办公费
21,116.70
21,116.70
21
邮电通讯网络费
17,045.17
17,045.17
22
会议费
3,795.00
3,795.00
23
差旅费
27,351.00
27,351.00
24
汽车费用
13,831.20
13,831.20
25
劳务费
5,300.00
5,300.00
26
业务招待费
16,284.16
16,284.16
27
低值易耗品摊销
3,025.00
3,025.00
28
绿化及养护费
2,400.00
2,400.00
29
工会经费
74,466.00
74,466.00
30
长期待摊费用摊销
36,441.68
36,441.68
31
广告宣传费
-
32
财务费用
4,652.30
4,652.30
33
聘请中介机构费
2,500.00
2,500.00
34
车船税印花税房产税等
-
35
其他
157,979.58
133,903.48
24,076.10
合计
5,066,742.98
4,788,990.25
277,752.73
深圳市罗湖区东方学校
财务报表附注
(2012年度,金额单位:
人民币元)
一、基本情况
深圳市罗湖区东方学校于2005年5月30日经深圳市罗湖区教育局批准成立,持有深圳市罗湖区教育局2010年1月1日颁发的[教民144030340000021]号《中华人民共和国民办学校办学许可证》及深圳市罗湖区民政局颁发的粤深民证字第010070号《民办非企业单位登记证书》。
组织机构代码证号为748890779,国税、地税税务登记证号码为440300748890779。
学校办学地址:
深圳市罗湖区罗芳村(武警部队六支队十中队前侧)。
法定代表人:
周佛椅,校长:
陈钦民。
办学类型:
小学、中学。
办学内容:
全日制小学、全日制普通初中。
有效期至2013年7月30日。
开办资金人民币338万元,要求取得合理回报。
收费批复文号:
深发改函[2012]503号,收费标准:
小学1,900元/学期,中学2,100元/学期。
教育部门核定深圳市罗湖区东方学校的最大办学规模为30个班,目前有学生1180人,其中小学共711人,初中共469人,有班级共25个,其中小学个15班,初中10个班。
实有教职员工76人,其中:
专任教师55人,职工21人。
专任教师与学生比例为4.66%。
本年教职工月平均工资2,302元,其中专任教师(不含职工)月平均工资3,157元,本年教职工工资总收入(含福利及社保)占学杂费收入的47.36%。
学校占地面积9600平方米,建筑面积5787平方米。
二、主要会计政策和会计估计
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- 关 键 词:
- 深圳市 湖区 东方 学校