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5000万经济模板
主要经济技术指标表
序号
名称
单位
数量
一
财务数据
1
总投资
万元
5360.00
2
项目资本金
万元
3860.00
3
建设投资
万元
3764.00
4
建设期利息
万元
96.00
5
流动资金
万元
1500.00
6
营业收入(经营期平均)
万元
6500.00
7
营业税金及附加(经营期平均)
万元
324.86
8
总成本费用(经营期平均)
万元
4937.86
9
利润总额(经营期平均)
万元
1237.28
10
所得税(经营期平均)
万元
309.32
11
税后利润(经营期平均)
万元
927.96
二
财务评价指标
1
销售利润率
%
19.04
2
投资利润率
%
23.08
3
投资利税率
%
29.14
4
财务内部收益率(所得税前)
%
18.25
5
财务净现值(所得税前)
万元
589.60
6
贷款偿还期
年
3.2
7
盈亏平衡点(BEP)
%
38.97
8
投资回收期(所得税前)
年
4.9
三
建设规模与占地面积
1
占地面积
亩
40
2
建筑面积
平方米
15900
3
生产规模
片/年
150000.00
第十二章投资估算与资金筹措
12.1 投资估算依据
12.1.1 编制依据文件
1、国家发改委、建设部2006年颁发的《建设项目经济评价方法与参数》第3版和原国家计委2002年颁发的《投资项目可行性研究方法指南》。
2、中国轻工总会1996年4月颁布的《轻工业建设项目投资估算办法》,结合本项目的特点进行编制。
12.1.2 价格和费用依据
1、建筑工程费:
根据项目建设内容和工程量,按照乌鲁木齐2011年建筑工程综合概预算定额,并参考同类工程项目实际造价水平,结合当地实际情况进行估算;
2、设备购置费:
参考国内机械制造厂和相关设备制造厂最新报价,相关设备安装费按行业特点以设备价的5%计算。
3、工程建设其他费用:
根据国家及有关部门规定和本项目具体情况,项目前期费用和建设期管理费均按工程费用的0.35%估算;勘察设计费按1.00%估算;招标代理费按0.25%估算;监理费按1。
00%估算;联合试车费按15万元估算;培训费用4万元。
4、预备费包括基本预备费和涨价预备费,基本预备费按工程费用2.5%估算;涨价预备费按工程费用2.5%计取。
12.2 投资估算
本项目总投资,包括建设投资、建设期利息、流动资金,其值为5360万元。
其中:
建设投资3764.00万元,建设期利息为96万,流动资金1500万元。
厂房面积9500m2,仓库建筑面积3500m2,行政办公室和研发中心大楼2000m2,厂房的各项辅助设施用房900m2。
12.2.1建设投资
表12-1 建设投资估算表(概算法)单位:
万元
序
号
项目名称
建筑
工程
设备
购置
安装费
其它
合计
(万元)
1
工程费用
1839.50
1477.00
145.50
3462.00
1.1
主体工程
1200.00
1265.00
127.00
2592.00
1.1.1
钢制托盘
生产车间
600
600.00
1.1.2
中空吹塑托盘
生产车间
600
600.00
1.1.3
钢制托盘生产线
500
50
550.00
1.1.4
中空吹塑托盘
生产线
575
58
633.00
1.1.5
辅助生产设备
190.00
19.00
209.00
1.2
辅助工程
534.50
210.00
18.50
763.00
1.2.1
配电室
20
60
9
89.00
1.2.2
办公楼
109.5
30
1.5
141.00
1.2.3
新产品研发中心
95
90
5
200.00
1.2.4
仓库
280
30
3
313.00
1.2.5
地面硬化
30
30
1.3
其它工程
105
2.00
107.00
1.3.1
给排水
40.0
40.0
1.3.2
道路
30.0
30.0
1.3.3
绿化
10.0
10.0
1.3.4
消防
25.0
25.00
1.3.5
大门
2.00
2.00
2
工程建设
其他费用
122.00
122.00
2.1
前期费用
12.00
12.00
2.2
建设期管理费
12.00
12.00
2.3
勘察设计费
35.00
35.00
2.4
招标
9.00
9.00
2.5
监理
35.00
35.00
2.6
培训费
4.00
4.00
2.7
联合试车费
15
15
3
预备费
180.00
180.00
3.1
基本预备费
90
90
3.2
涨价预备费
90
90
4
建设投资
合计
1839.50
1477.00
145.50
302.00
3764.00
比例(%)
48.87
39.24
3.87
8.02
100.00
12.2.2流动资金
本项目流动资金1500万元。
12.2.3建设期利息
本项目贷款1500万元,银行贷款利率6.4%,建设期利息为96万。
12.3资金筹措
本项目总投资,包括建设投资、建设期利息、流动资金,其值为5360万元。
其中:
建设投资3764.00万元,建设期利息为96万,流动资金1500万元。
项目总投资5360万元,其中:
银行1500万元,其余全部由企业自筹。
12.4 资金管理和使用
项目资金设立专户管理,按项目进度由项目办提出资金使用申请,经企业董事长审核批准支付。
项目每一阶段的资金使用情况,由公司审计部门审计。
确保资金安全使用,项目有效实施。
第十三章财务评价
13.1产品成本用估算
13.1.1产品成本费估算的依据和说明
本项目评价主要依据国家计委和建设部共同编制的《建设项目经济评价方法与参数》有关规定和要求进行估算,成本计算采用制造成本法。
13.1.2成本费用估算
1、外购原材料及燃料动力价格
主要原辅材料及外购燃料动力价格均以厂方提供的资料和近期市场平均价格为基础,预测生产初期的市场价格。
2、工资
生产工人工资投入平均3500元/月,福利费按工资的14%记取。
3、折旧费:
折旧年限和折旧率根据不同行业和生产规模具体情况确定。
固定资产折旧采用平均年限法,建筑物折旧年限为20年,残值率按5%计;机器设备折旧年限为10年,残值率按4%计。
4、摊销费:
无形资产综合摊销年限为10年,其它资产综合摊销年限为5年。
5、维护费按折旧费5%计提;
6、管理费用
管理费用包括应由企业的销售费用、负担的装卸、包装费、委托代理手续费广告费、展览费、租赁费和销售服务费用等。
本报告按销售收入的5%计提。
7、营业总成本及费用
本项目达产年总成本及费用估算4937.86万元,其中可变成本为4147.80万元,固定成本为790.06万元,经营成本为4705.86万元。
13.2财务评价
主要依据《建设项目经济评价方法与参数》(第三版)有关规定和要求进行评价
1、设计规模
本项目建成投产后设计规模为:
年生产钢制及中空吹塑托盘15万片
2、计算期
本项目计算期为12年,其中建设期为2年,生产期为10年。
3、产品销售价格
本项目产品销售价格以厂方提供的资料和产品在市场已实现的价格为基础,预测到生产期初的市场价格。
正常年销售收入为6500万元。
4、销售税金及附加
原辅材料和燃料动力的增值税率为13%。
税金预测:
销售税金及附件估算采用新疆维吾尔自治区现行有关税收征管条例进行计算。
本项目销售税金及附加包括增值税、城建税、教育附加和所得税,根据自治区税务条例有关规定,增值税率按营业总收入的17%计算;城市维护建设税按营业税的7%计算,教育附加费按营业税的3%计算;所得税率为25%。
5、利润估算及分配
各年的销售收入、销售税金及附加、利润分配计算。
在可供分配利润中各提取10%的储备、发展、职工奖励和福利基地,剩余可供分配利润还款之后,按投资比例进行股利分配。
项目完成达产后,年实现销售收入6500万元,增值税税金及附加为324.86万元,利润总额为1237.28万元,所得税额309.32万元,税后利润总额927.96万元。
6、财务基准收益率
(1)销售利润率=19.04%
(2)投资利润率=23.08%
(3)投资利税率=29.14%
13.3财务动态分析
本项目的财务动态指标如下:
计算指标
所得税前
所得税后
1、内部收益率(%)
18.25%
14.60%
2、财务净现值(Ic=10%)
589.60万元
442.20万元
3、投资回收期(含建设期)
4.9年
5.7年
13.4财务不确定性分析
13.4.1盈亏平衡分析
本项目以生产能力利用率表示盈亏平衡点
BEP=年固定总成本/(年销售收入-销售税金及附加-年可变成本)×100%=38.97%
BEP为38.97%计算结果表明,该项目在投产后,只要年生产钢制及中空吹塑托盘5.85万片,即可保本。
13.4.2敏感性分析
分析影响本项目经济效益的主要因素有:
固定资产投资、经营成本和销售收入。
在选定的3个因素中,影响项目效益最为每感的因素是销售收入,其次是经营成本,项目对固定资产投资额最不敏感。
因此,项目应注意做好产品的调调研和开发工作,加强营销管理,争取有利的产品售价,并注意严格控制生产成本,以提高项目的抗风险能力。
(详细见敏感性分析表)
13.5财务评价结论
本项目财务内部收益率分别为18.25%(税前)和14.60%(税后);当基准收益率为12%时,项目财务净现值大于零,项目盈利能力很强;投资回收期(含建设期)分别为4.9年(税前)和5.7年(税后),项目投资回收期较短,低于基准投资回收期;以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP)38.97%(平均),抗风险能力很强;本项目贷款偿还期为3.2年,具有很强的清偿能力。
13.6风险分析
13.6.1投资风险
投资额的变化会对项目的成本和效益造成影响,风险因素主要有国家政策变化、政治不稳定因素、融资成本升高、物价上涨、汇率调整、利率调整、工艺技术进步、设备及工程方案不确定性和不可抗力。
13.6.2原材料、能源、水等主要资源风险分析
项目所需的各种主要资源发生变化对项目的运营、成本以及效益造成影响。
市场供需矛盾、价格政策调整、劳动生产率变化等原因引起的商品间比价的变化、消费习惯改变、物价总水平等变化会给本项目造成一定的风险。
13.6.3产品价格风险
影响价格变动的风险因素很多,主要有市场供需矛盾、价格政策、劳动生产率变化等原因引起的商品间比价的变化、消费习惯改变、物价总水平、可替代产品的增加或减少引起供求关系发生变化、供求均衡价格的变化等会给项目造成一定的风险。
第十四章结论
14.1结论
通过对项目的诸多方面的技术、经济和风险分析论证,我们得出如下结论:
本项目建设是必要的,符合地方产业发展规划和要求,具有较好的盈利能力,财务可行性研究结论可行,经济、社会效益显著,规模适宜,设计方案合理,技术指标可行。
14.2建议
为保证项目的顺利实施,应尽快组织相关人员,加强技术力量,搞好协调,抓好项目的实施前进一步论证、审批立项、资金筹措、人员培训、工程发包、设备采购等工作,以保证工期,确保项目早日投产,发挥效益。
同时,建议政府在本项目的立项中,应充分考虑该项目社会性功能,在土地审批费用、税费征收和土地出让费征收中应给予减免,以促进阜康市社会经济的快速发展,加快社会主义新农村建设步伐。
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