智能财务基础 第6章 智能预算.pptx
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智能财务基础,第6章智能预算,学习目标,1、掌握智能预算的管理特征,应用技术,以及智能预算管理体系架构;2、掌握全面预算管理闭环中可自动化实现的场景;3、掌握从数字化角度智能预算的数据采集和数据应用情况;4、掌握目标预测智能化的流程,企业目标预测的智能化应用的方式方法,了解智能预测功能后续发展,展望智能预算未来发展趋势。
主要内容,智能预算的管理特征,智能预算管理技术应用,云计算是预算软件及预算云服务在互联网时代的一个重要趋势,人工智能,移动应用,云计算,大数据,RPA,物联网,单击此处添加标题,大数据理念为预算的发展与改进提供了一个崭新的视角与思维方式,预算软件向移动端转移成为不可阻挡的趋势,人工智能技术将彻底改变预算应用,物联网保证了交通、物流等行业数据的完整,业务环节预算定额更准确,RPA技术大幅减轻预算人员手工工作量,智能预算管理体系框架,智能预算管理体系框架,1、原始数据层智能预算系统比手工预算和普通的预算系统数据采集范围扩大很多,预算管理对数据的需求范围更广,颗粒度更细。
智能预算平台从互联网渠道采集社会数据、行业生态交易数据,从企业业务系统采集业务过程数据。
2、数据中台层企业数据中台通过数据湖技术从互联网、第三方数据提供者、企业自有信息信息系统中采集数据,采集数据的类型包括结构化数据采集、非结构化数据采集、舆情数据采集、外部数据采集、手工数据采集等。
采集的数据通过API数据服务提供给预算系统及其他需要中台数据的业务系统。
3、预算建模层预算建模是智能预算系统的核心,这一层存放着系统中预算数据结构化存储格式和预算数据计算的逻辑规则。
三步预算建模,智能预算管理体系框架,4、预算应用层预算应用层面对企业所有人开放,企业做预算管理活动使用的各种功能全在这一层。
全面预算管理应用是一个由目标确定与分解、预算编制与审核、预算执行与控制、预算分析与调整、预算考核与评价构成的动态、闭环的管理循环体系。
5、预算展示层智能预算平台与其他系统平台类似经历了CS和BS架构时期保留了PC程序客户端和PC网页客户端,还有预算系统平台特有PCExcel客户端。
在互联网时代,在互联网终端的手机和IPAD上也有预算相关的APP,满足移动终端登陆预算平台的需求。
主要内容,预算管理自动化应用目的,预算管理自动化可以减少预算人员工作量,增加预算数据的准确性,通过智能预算管理系统帮助企业预算管理人员做好预算的协同工作。
目标测算下达自动化,智能预算管理平台可以设计线性关系的预算指标模型,模型通过BI帮助企业做预算目标规划。
预算目标自动下达,预算目标制定后的目标下达场景,智能预算管理平台通过RPA将各部门的预算目标自动发送到相关部门负责人的手机端APP上和邮件中。
预算编制场景自动化,1、自动化手段减少预算编制准备的工作量智能预算平台获取互联网和企业内部第三方系统数据,例如:
生产制造行业可以从供应商的网站中获取原油、钢材、煤炭、设备等企业生产经营所需资源的价格和价格走势;企业也可以从一些网站上获取设备维修服务价格、备品备件价格、绿化服务、保洁服务等外部服务协议价格;甚至预算项目中的差旅费和招待费也可以从第三方供应商系统平台(携程、红火台等)获取交通费、住宿费、餐饮费的标准定额参考数据。
预算编制场景自动化,2、自动化手段帮助实现预算编制工作的协同智能预算管理平台的编制任务功能将每个部门的预算编制内容和预算编制流程固化在系统中,企业预算最终用户登陆就可以看到自己所需编制和审批的预算内容。
企业预算管理员定义预算编制任务,每一个预算任务需要明确预算编制主体(预算责任部门)和预算编制内容(预算表单)。
任务功能中还可以看到每项预算任务的编制状态,例如编制中、已审批、已上报等,这些任务状态可以帮助预算管理办公室了解到这版预算的编制进度。
预算编制场景自动化,2、自动化手段帮助实现预算编制工作的协同,预算编制场景自动化,2、自动化手段帮助实现预算编制工作的协同企业在编制预算时往往编制不止一版预算,预算系统是通过预算版本保留企业预算编制工作的行动轨迹。
预算编制场景自动化,2、自动化手段帮助实现预算编制工作的协同企业预算最终用户在编制之前先选择预算责任主体、预算时间、预算币种、预算版本,选择之后出现预算表单中可以录入数据、保存、计算、上报等操作。
预算编制场景自动化,3、预算数据自动汇总计算预算方案中有大量的汇总,例如销量汇总、生产量汇总、销售收入汇总、费用汇总等。
智能预算管理系统的多维模型父级节点维度可以自动汇总子节点维度数据。
预算方案中的计算公式,例如管理费用+销售费用+财务费用=期间费用;销售数量*销售单价=销售收入;(不含税售价-不含税进价)不含税售价100%=毛利率。
智能预算系统中可以定义规则公式自动计算以上预算指标的计算结果。
预算编制场景自动化,4、预算审核表单自动推送,移动端审批预算表单根据预置的审批流程,将待审批表单推送给审批人。
在智能预算管理平台中这些代办事项可以推送到平台移动端,审批人可以在手机或IPAD上完成预算审批。
预算编制场景自动化,5、预算方案审批和自动上报母公司/上级单位预算方案编制过程中各部门编制审核完的预算,由对应的预算归口部门审核不同预算项目的预算,之后预算管理办公室对公司预算汇总、平衡后报公司预算管理委员会审核,审核通过后报母公司或董事会审核。
预算编制场景自动化,5、预算方案审批和自动上报母公司/上级单位使用RPA技术研发了国资委预算填报机器人,从企业预算系统中自动导出.JIO文件,自动导入到国资委预算系统中。
预算控制场景自动化,1、预算方案自动传输到业务系统智能预算平台将预算方案中的资金收支预算、资产购置预算、材料采购预算、费用预算等自动传输到上述业务系统。
预算控制场景自动化,2、智能预算管理平台与业务单据协同预算控制对象是业务系统中的业务单据,控制的内容是责任单位某个预算项目的可发生预算额,预算可发生额=预算数-实际数-预占数。
预算控制场景自动化,2、智能预算管理平台与业务单据协同预算控制对象是业务系统中的业务单据,控制的内容是责任单位某个预算项目的可发生预算额,预算可发生额=预算数-实际数-预占数。
预算控制场景自动化,1)、多种预算控制手段辅助管理智能预算管理系统中预算控制分为刚性控制和柔性控制。
刚性控制对于超预算的项目严格控制不许发生,在预算系统中的是业务单据无法提交;柔性控制对于超预算的项目可以提交特殊审批,特殊审批流程通过后业务单据继续流转。
智能预算管理系统中预算控制可以按年度预算控制、按季度预算、按月度预算进行控制。
预算控制场景自动化,2)、预算执行情况自动化预警智能预算管理平台预警控制对于实际发生数达到预警百分比后颜色变化,例如未达预警线时预算项目显示为绿色,到达预警线未超预算时显示为黄色,超预算显示为红色。
预算控制场景自动化,3)、预算调整协同预算方案在执行过程中由于外部市场环境和自身经营策略变化,预算方案需要及时调整,保证预算对业务的指导性。
智能预算管理平台中发起预算调整和预算调剂,调剂审批后的预算额度立即传输到业务系统,更新业务系统中的预算额。
预算分析场景自动化,1、自动生成预算分析的表格预算对比分析从分析对象角度含预实对比分析,环比分析、同比分析、累计对比分析。
分析的维度包括组织维度、指标维度、版本维度、期间维度、多个维度对比等。
预算分析场景自动化,1、自动生成预算分析的表格预算对比分析从分析对象角度含预实对比分析,环比分析、同比分析、累计对比分析。
分析的维度包括组织维度、指标维度、版本维度、期间维度、多个维度对比等。
预算分析场景自动化,2、可选择的预算分析功能以零售行业门店销售业绩经营数据深层次预算分析:
预算分析场景自动化,3、自动生成杜邦分析图,预算分析场景自动化,4、与BI工具结合的更多平台分析效果预算分析数据通过BI工具实现炫酷效果的数据分析驾驶舱:
预算分析场景自动化,4、与BI工具结合的更多平台分析效果预算分析数据通过BI工具实现炫酷效果的数据分析驾驶舱:
预算分析场景自动化,4、与BI工具结合的更多平台分析效果预算分析数据通过BI工具实现炫酷效果的数据分析驾驶舱:
预算分析场景自动化,4、与BI工具结合的更多平台分析效果预算分析数据通过BI工具实现炫酷效果的数据分析驾驶舱:
预算分析场景自动化,5、自动化的预算分析报告预算报告体系的技术实现也有突破,智能预算管理平台可以自动出具Word和PPT格式的预算草案报告,预算分析报告。
预算报告功能的实现思路是将企业手工报告中出现频率最高的内容固化到报告模板中,这部分内容中的数据自动引用预算系统中的数据,预算平台每期自动生成预算报告,并且报告中的数据相关分析内容都不同。
主要内容,预算管理数字化应用,随着新业态、新模式、新技术对传统产业冲击的不断加强,数字化转型已经成为全球企业的共识。
企业数字化转型的核心目标是利用新一代信息技术,推动组织活动、流程架构、业务模式和员工能力的全面重定义,提升整体运营效率,构建全新的数字化体系。
全面预算管理在企业数字化时代被赋予了新的使命,就是夯实企业管理基础,发挥企业数字化转型最大功效,帮助企业数字化转型成功。
数字化在财务领域的应用第一步就是将复杂多变的业务信息和财务信息转变为预算管理平台可以度量和数字和数据,智能预算平台通过多维度预算建模来实现这一过程。
预算管理数字化应用,1、数字化预算数据采集企业外部数据采集:
从互联网中获取社会数据,例如宏观环境数据信息如GDP、企业景气指数、PMI、汇率、贵金属和行业紧密相关的数据信息例如OPEC主要产油国油价、产量、销量等关键指标数据;从行业协会、国家主管部门、第三方统计单位等渠道获取行业生态交易数据。
企业内部整合数据采集:
企业数字化转型后,整合供应链业务系统、生产业务系统、销售业务系统、财务管理系统等,将企业各业务系统数据统一放入数据中台。
数据中台再将数据进行统一概念、统一口径、统一标准等整合操作,保证数据质量,为企业各项应用提供数据服务。
企业深度业务数据采集:
将传感器标签贴在企业设备、车辆、人员身上,通过传感器识别和无线数据通信技术,将设备运行情况(运转时间、加工量、各类仪表数据等),车辆行驶情况(轨迹、油耗、里程、时间等),人员工作情况(工作地点、工作内容、工作时长等)传输到数据库中,通过大数据加工和挖掘整理出更直观、更明细的业务信息。
预算管理数字化应用,2、数字化预算数据应用1)预算闭环应用数字化支撑采集数据都是以数字化的形式进入到预算系统中,被预算管理活动使用。
主要包括预算方案编制,预算标杆分析,绩效考评修正等。
2)业务预算定额数字化测算预算定额适用于很多预算场景,可以简化预算模型,预算定额测算的科学性和合理性会直接影响预算模型准确性。
影响定额的因素繁多且无线性关系,过去生产企业借助仪器仪表可以准确记录生产过程,服务行业确很难记录服务过程。
在物联网和大数据技术下,服务行业也可以准确记录服务过程。
预算管理数字化应用,2)业务预算定额数字化测算以机场行业为例,机场主要服务于飞机起降、旅客停歇和安检、货邮装卸和安检。
服务内容包括飞机特种车辆(引导车、牵引车、汽源车、摆渡车等)服务,飞机勤务,旅客行李托运,旅客柜台服务,旅客安检服务,货邮装卸服务、货邮安检服务等。
利用物联网技术,将传感标签贴在机场特种车辆设备和员工工作服装上,标签会时时反馈位置和工作时间,物联网对业务的每一个细节都进行科学计量,减少不必要的人力投入,同时也加大了数据的科学性和准确度通过数据分析模型和大数据处理技术可以准确计算出对每一航班提供机场服务消耗的车辆工作时间、燃油、人员工作时间。
通过一段时间的数据积累,可以对以上服务消耗的资源做准确的定额管理。
预算管理数字化应用,3)预算成本分摊标准数字化测算机场这类服务行业是劳动力密集型产业,存在大量设备和人员共用情况,在计算每一项业务成本时涉及成本分摊标准,以前这些标准都是人为确定,在企业做指标绩效时有很大争议。
利用物联网技术记录每次服务消耗的人员工时,设备工时,设备能耗这些信息可以准确计算服务成本和成本分摊标准。
也
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