2022年度行政事业单位内部控制操作手册.docx
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2022年度行政事业单位内部控制操作手册(各地监管局)
一、申请用户账号
监管局用户账号由技术人员统一创建并下发。
请各地监管局收到《财政部关于开展2022年度行政事业单位内部控制报告编报工作的通知》(财会〔2023〕6号)后联系财政部会计司制度三处(010-61965183),核实相关情况后告知用户账号及密码。
二、用户登陆
各地监管局用户得到登录账号和密码之后,可以登录财政部统一报表平台()。
监管局用户的系统界面如下:
用户名不区分大小写,密码区分大小写。
密码必须由数字字母组合且不得小于8位,连续5次密码错误后,用户锁定15分钟。
为安全考虑,请注意定期修改密码,修改密码界面如下:
三、数据查看
点击首页菜单栏“数据查看”功能模块,可以查看监管范围内的中央驻地方各预算单位行政事业单位内控报告填报情况。
监管局仅支持查看填报内容,下载预览佐证材料附件,但不具有修改数据,上报退回等流程功能。
四、报告核查
财政部各地监管局应当通过财政部统一报表平台全面掌握辖区范围内中央驻地方预算单位的内部控制报告编报情况,并结合预算监管工作以及日常监管发现的问题,通过查阅佐证附件,调研访谈、穿行测试等方式,选取部分中央驻地方预算单位内部控制报告编报情况进行核查,重点关注内部控制报告内容的真实性、完整性和规范性。
核查内部控制报告编报内容方面可参考《2022年度行政事业单位内部控制报告审核说明》。
五、提交分析评价报告
各地监管局应当根据辖区范围内中央驻地方预算单位的内部控制报告编报情况和核查情况,形成辖区范围内中央驻地方预算单位内部控制报告编报情况分析评价报告,并于2023年8月31日前在统一报表平台中上传分析评价报告的可编辑版本及加盖签章的封面扫描件。
分析评价报告应当由监管局主要负责人签章,并加盖公章。
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
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- 2022 年度 行政事业单位 内部 控制 操作手册