健康元2018年财务分析详细报告-智泽华文档格式.docx
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3.营业成本控制情况 16
4.销售费用变化及合理性评价 17
5.管理费用变化及合理性评价 17
6.财务费用变化情况 18
五、现金流量分析 18
1.现金流入结构分析 18
2.现金流出结构分析 19
3.现金流动的稳定性 20
4.现金流动的协调性 21
5.现金流量的变化情况 21
6.现金流量的充足性评价 21
7.现金盈利情况分析 22
8.现金流动的有效性评价 22
9.自由现金流量分析 22
六、偿债能力分析 23
1.支付能力及还债期 23
2.流动比率 23
3.速动比率 23
4.短期偿债能力变化情况 24
37
内部资料,妥善保管
第 页
共 页
5.短期付息能力 24
6.长期付息能力 25
7.负债经营可行性 25
七、盈利能力分析 25
1.盈利能力基本情况 25
2.内部经营资产和对外长期投资的盈利能力 26
3.对外投资的盈利能力 26
4.内外部资产盈利能力比较 26
5.净资产收益率 26
6.净资产收益率变化原因 27
7.总资产报酬率 27
8.总资产报酬率变化原因 27
9.成本费用利润率变化情况 27
10.成本费用利润率变化原因 27
八、营运能力分析 28
1.存货周转天数 28
2.存货周转天数变化原因 28
3.应收账款周转天数变化情况 28
4.应收账款周转天数变化原因 29
5.应付账款周转天数变化情况 29
6.应付账款周转天数变化原因 30
7.现金周期 30
8.营业周期 30
9.营业周期结论 31
10.流动资产周转天数 31
11.流动资产周转天数变化原因 31
12.总资产周转天数 31
13.总资产周转天数变化原因 32
14.固定资产周转天数 32
15.固定资产周转天数变化原因 32
九、发展能力分析 32
1.营业收入增长率 32
2.净利润增长率 32
3.资本增长性 33
4.可动用资金总额 33
5.挖潜发展能力 33
十、经营协调性分析 33
1.投融资活动的协调情况 33
2.营运资本变化情况 34
3.经营协调性及现金支付能力 34
4.营运资金需求的变化 35
5.现金支付情况 36
6.整体协调情况 36
十一、经营风险分析 37
1.经营风险 37
2.财务风险 37
健康元2018年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
健康元2018年资产总额为2,498,575.65万元,其中流动资产为
1,657,501.17万元,主要分布在货币资金、应收账款、存货等环节,分别占企业流动资产合计的69.21%、11.35%和8.51%。
非流动资产为841,074.49万元,主要分布在固定资产和商誉,分别占企业非流动资产的47.82%、
7.31%。
项目名称
2018年
数值 百分比(%)
2017年
2016年
总资产 2,498,575.65 100.002,221,158.59 100.001,607,171.23 100.00
资产构成表
流动资产
1,657,501.17
66.34
1,432,065.7
64.47
818,857.09
50.95
长期投资
50,505.48
2.02
154,212.96
6.94
146,713.59
9.13
固定资产
402,183.05
16.10
424,281.61
19.10
433,040.03
26.94
其他
388,385.96
15.54
210,598.31
9.48
208,560.51
12.98
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的77.4%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产 1,657,501.17 100.001,432,065.7 100.00818,857.09 100.00
流动资产构成表
存货
141,083.49
8.51
135,556.14
9.47
141,882.4
17.33
应收账款
188,073.98
11.35
186,694.92
13.04
199,086.37
24.31
其他应收款
6,189.5
0.37
16,839.6
1.18
6,179.51
0.75
交易性金融资产
1,593.47
0.10
0.00
601.91
0.07
应收票据
134,108.2
8.09
152,089.47
10.62
78,967.12
9.64
货币资金
1,147,125.53
69.21
906,323.94
63.29
294,827.13
36.00
39,327
2.37
34,561.63
2.41
97,312.65
11.88
3.资产的增减变化
2018年总资产为2,498,575.65万元,与2017年的2,221,158.59万元相比有较大增长,增长12.49%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
货币资金增加240,801.59万元,在建工程增加19,538.08万元,其他非流动资产增加6,330.51万元,预付款项增加5,965.8万元,递延所得税资产增加5,803.89万元,开发支出增加
5,722.66万元,存货增加5,527.35万元,固定资产清理增加2,536.8万元,交易性金融资产增加1,593.47万元,应收账款增加1,379.06万元,一年内到期的非流动资产增加1,086.91万元,应收利息增加31.14万元,共计增加
296,317.26万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
长期待摊费用减少
66.15万元,工程物资减少99.46万元,无形资产减少1,360.78万元,其他
流动资产减少1,445.23万元,其他应收款减少10,650.1万元,应收票据减少17,981.27万元,固定资产减少22,098.56万元,长期投资减少103,707.49万元,共计减少157,409.04万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长
138,908.22万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2018年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长快于营业收入增长,资产的盈利能力并没有提高。
因此与2017年相比,资产结构趋于恶化。
货币性资产
1,282,827.2
21.21,058,413.41
182.7374,396.16
主要资产项目变动情况表
数值
增长率(%)
增长率(%) 数值
15.74
74.89818,857.09
-67.25
5.11146,713.59
-5.21
-2.02433,040.03
4.08
-4.46 141,882.4
0.74
-6.22199,086.37
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
健康元2018年负债总额为868,872.25万元,资本金为193,803.33万元,所有者权益为1,629,703.4万元,资产负债率为34.77%。
在负债总额中,流动负债为763,601.73万元,占负债和权益总额的30.56%;
短期借款为
250,000万元,非流动负债为105,270.53万元,金融性负债占资金来源总额的14.22%。
负债及权益构成表
百分比(%)
负债及权益总额 2,498,575.65 100.002,
221,158.59 100.001,
607,171.23 100.00
所有者权益
1,629,703.4
65.231,361,785.01
61.31
933,475.6
58.08
流动负债
763,601.73
30.56 693,037.13
31.20
477,619.51
29.72
非流动负债
105,270.53
4.21166,336.45
7.49
196,076.12
12.20
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的42.77%,表明企业的偿债压力较大。
企业来自于非经营性应付款项的资金数额较大,约占流动负债的29.57%。
3.负债的增减变化情况
2018年负债总额为868,872.25万元,与2017年的859,373.58万元相比有所增长,增长1.11%。
2018年企业负债规模有所增加,负债压力有所提高。
负债变动情况表
负债总额
868,872.25
1.11
859,373.58
27.56
673,695.63
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