国药一致2019年财务分析详细报告Word下载.docx
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84.67
4
82.00
资产构成表
长期投资
224,401.48
6.69
202,528.83
7.00
181,798.35
8.14
固定资产
61,259.99
1.83
60,793.38
2.10
55,171.04
2.47
其他
401,153.94
11.97
180,146.21
6.23
165,317.02
7.40
2.流动资产构成特点
内部资料,妥善保管
第 页共 页
37
企业流动资产中被别人占用的、应当收回的资产数额较大,约占企业流动资产的41.63%,应当加强应收款项管理,关注应收款项的质量。
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的36.3%,表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币资金的投向。
流动资产构成表
存货
494,742.46
18.56
438,933.59
17.92
378,185.82
20.64
1,061,798.1
应收账款 39.84
933,686.16
38.12
758,941.27
41.43
9
其他应收款
47,715.33
1.79
63,527
2.59
65,787.11
3.59
交易性金融资产
0.00
应收票据
79,330.17
2.98
135,731.19
5.54
150,419.48
8.21
货币资金
888,233.48
33.33
808,978.13
33.03
419,165.54
22.88
93,425.86
3.51
68,705.55
2.80
59,578.72
3.25
3.资产的增减变化
2019年总资产为3,352,060.91万元,与2018年的2,893,030.05万元相比有较大增长,增长15.87%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
应收账款增加128,112.02万元,货币资金增加79,255.35万元,存货增加55,808.86万元,长期投资增加21,872.65万元,商誉增加11,053.21万元,长期待摊费用增加5,513.34万元,其他流动资产增加685.09万元,其他非流动资产增加498.91万元,固定资产增加466.61万元,应收股利增加83.49万元,无形资产增加73.96万元,共计增加303,423.51万元;
以下项目的变动使资产总额减少:
在建工程减少483万元,应收利息减少822.33万元,递延所得税资产减少1,428.32
万元,其他应收款减少15,811.67万元,预付款项减少19,860.2万元,应收票据减少56,401.02万元,共计减少94,806.55万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长208,616.96万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例较高。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,流动资产增长慢于营业收入增长,资产的盈利能力没有提高。
因此与2018年相比,资产结构趋于恶化。
数值 增长率(%)
8.8
33.7
应收账款
13.72933,686.16
23.02758,941.27
货币性资产
967,563.65
2.42944,709.32
65.86569,585.02
主要资产项目变动情况表
10.8
11.4
0.77
10.19
12.71
16.06
二、负债及权益结构分析
1.负债及权益构成基本情况
国药一致2019年负债总额为1,816,077.13万元,资本金为42,812.7万元,所有者权益为1,535,983.78万元,资产负债率为54.18%。
在负债总额中,流动负债为1,673,045.29万元,占负债和权益总额的49.91%;
短期借款为145,301.83万元,非流动负债为143,031.84万元,金融性负债占资金
来源总额的8.6%。
负债及权益构成表
负债及权益总额
所有者权益
1,535,983.7
1,390,577.6
8
45.82
48.07992,750.28
44.43
流动负债
1,673,045.2
1,475,797.2
1,213,023.8
49.91
非流动负债
143,031.84
4.27
26,655.15
51.01
0.92
28,590.25
54.29
1.28
2.流动负债构成情况
企业短期融资性负债所占比例较大,约占流动负债的41.89%,表明企业的偿债压力较大。
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的39.17%。
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为1,816,077.13万元,与2018年的1,502,452.4万元相比有较大增长,增长20.87%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债总额
1,816,077.1
20.871,502,452.4
21.01
1,241,614.0
负债变动情况表
短期借款
145,301.83
-44.06
259,765.27
66.37
156,135.45
应付账款
655,410.51
1.32
646,853.6
5.28
614,422.1
其他应付款
172,683.65
14.27
151,114.1
49.45
101,112.84
436.6
-6.77
699,649.3
67.35
418,064.29
22.47
341,353.43
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付票据增加213,894.19万元,一年内到期的非流动负债增加59,556.58万元,其他应付款增加21,569.55万元,应付账款增加8,556.92万元,应付职工薪酬增加2,396.13万元,递延所得税负债增加1,611.23万元,应交税费增加813.8万元,其他非流动负债增加401.53万元,应付利息增加172.6万元,其他流动负债增加45.72万元,共计增加309,018.25万元;
以下项目的变动使负债总额减少:
长期应付款减少376.4万元,长期借款减少3,160万元,短期借款减少114,463.44万元,共计减少117,999.84万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长191,018.41万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为1,535,983.78万元,与2018年的1,390,577.65
万元相比有较大增长,增长10.46%。
所有者权益合计
10.46
40.07992,750.28
所有者权益变动表
资本金
42,812.7
资本公积
436,300.75
0.97
432,098.5
35.82
318,142.91
盈余公积
21,406.35
未分配利润
775,529.55
16.53
665,525.71
19.42
557,295.28
6.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
未分配利润增加110,003.84万元,其他综合收益增加4,591.73万元,资本公积增加4,202.25万元,共计增加118,797.83万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为185,665.81万元,与2018年的167,892.94万元相比有较大增长,增长10.59%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为24,618.52万元,与2018年的31,989.72万元相比有较大幅度下降,下降23.04%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为2,111.07万元,与2018年的795.05万元相比成倍增长,增长1.66倍。
5.经营
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