恒大地产集团资产管理制度Word格式.doc
- 文档编号:13084041
- 上传时间:2022-10-04
- 格式:DOC
- 页数:6
- 大小:177KB
恒大地产集团资产管理制度Word格式.doc
《恒大地产集团资产管理制度Word格式.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《恒大地产集团资产管理制度Word格式.doc(6页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
主题词:
修订下发资产管理制度通知
抄报:
董事局领导、公司领导
恒大地产集团总裁办2014年5月6日印发
(共印35份)
恒大地产集团资产管理制度
第一章总则
第一条为加强公司资产管理,明确资产责任,保障资产安全和完整,特制订本制度。
第二条集团总裁办(以下简称“总裁办”)为集团系统资产管理监督部门。
集团总部各中心、部(室)、地区公司及下属公司行政人事部设立专兼职资产管理员,负责本单位的资产管理工作。
总裁办负责资产实物管理,财务部门负责资产账目管理,材料设备公司和各单位采购部负责资产购置。
第二章资产管理范围
第三条公司资产的管理范围包括固定资产、低值易耗品、物料用品及信息化工作使用的硬软件等资产的管理。
资产界定如下:
一、固定资产
凡是为生产经营管理而购置的,单位价值在2000元(含2000元)以上,使用年限超过一年的有形资产,都属于固定资产。
二、低值易耗品
1、单位价值在2000元以下,使用过程中能保持原有形态、可重复使用的物品。
2、低值家具类、工艺装饰品、办公用品(主要指U盘、计算器、SD卡等)、娱乐用品、技术图书资料等。
三、物料用品
在使用过程中不能保持原有形态、使用年限不超过一年的物品为物料用品,主要包括:
印刷品(如销售宣传单张等)、清洁用品(如清洁剂、清洁工具等)、日用品(如工作服、工作鞋帽等)、文具、办公耗材(如硒鼓、墨盒、复印纸等)等。
四、信息化工作使用的硬件(包括但不限于视频会议系统、监控系统、服务器等)和软件等资产。
第三章资产管理职责
第四条资产管理部门主要职责:
一、资产购置、验收、调拨、维修、减损、报废、出租、外借、交接的审核及处理。
二、建立公司资产台账、资产档案,并监督指导各使用部门资产台账、资产档案的建立及管理。
三、对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并出具相关的报告。
四、负责仓库入库、验收、库存、出库、发放、盘点等管理工作。
第五条财务部门主要职责:
一、固定资产购置、验收、调拨、减损、报废、出租、外借等业务的审核及账务处理,建立固定资产明细账。
二、处理固定资产时提供相关财务数据。
三、协助资产管理部门对各使用部门的资产进行跟踪检查、抽查、盘点并协助资产管理部门出具相关的报告。
第六条资产购置部门(主要指材料设备有限公司、各单位采购部)主要职责:
一、资产的购置和请款,物品及资料验收和移交。
二、资产在保修期内出现故障的维修、更换、退货的联络和办理。
三、所购置资产的送货时间、货物质量、货物数量的保证。
四、已报废资产的变卖处理。
第七条资产使用部门主要职责:
一、资产需求和报废计划、配置、验收、使用、保管、保养、维护、报修、移交的实施。
二、资产档案、台账、报表、标识的管理。
三、录入资产台账、保管、自查、盘点,并出具相关的报告和报表。
第四章资产购置审批流程
第八条所有资产的申购、配置必须严格按照基本办公需求执行,严禁超标申购、配置,严禁申购、配置任何与工作无关资产,严禁化整为零申购、配置任何资产。
第九条申购、配置资产时,资产使用部门按照《资产共享标准》(附件1-2)的要求填报数据。
资产管理部门严格审核。
第十条所有汽车的购置,由用车单位主要负责人、总裁办直管副总裁审批后,报董事局主席审批。
第十一条资产申购流程:
使用部门填写《资产购置审批表》(附件1)按相应权限及流程报批。
第十二条资产购置部门及资产使用部门共同验收,流程如下:
收取发票→核对实物→财务部门登记台账→资产管理员办理《资产入库单》(附件2)→使用部门粘贴资产实物卡、登记《恒大地产集团资产管理台账》(附件3)。
第五章资产日常管理及要求
第十三条资产盘点
一、资产使用部门每季度对本部门资产进行自查(包括固定资产、低值易耗品),并于该季度末月的25日前将部门负责人签字的自查盘点表(包括资产汇总表、资产台账)原件及电子版交公司资产管理员,复印件自留存档。
二、每半年各部门应积极配合公司资产盘点小组进行全面盘点(特殊情况需临时盘点除外)。
盘点小组由公司资产管理部门和财务部门相关人员组成。
三、固定资产盘点必须根据公司资产台账和财务资产明细账、资产实物卡对实物逐一进行清点,低值易耗品盘点实行部门台账与实物对照检查。
盘点结果应是账、物、卡三者统一,账账相符,账实相符,若有出入,交由资产使用部门负责人一周内查清原因并在报告中说明。
四、盘点结束后,总裁办汇总资产盘点报告,报总裁办直管副总裁处理。
第十四条资产调拨
一、本单位内资产调拨由调出、调入单位或部门负责人同意后,交本单位资产管理员、资产管理部门负责人和财务部办理手续。
集团系统跨单位的资产调拨还须再报集团资产管理员和财务中心办理手续。
跨单位之间的调拨还须完善税务发票手续。
二、任何部门、任何人员不得随意挪用、搬迁、借用其它公司(部门)资产。
三、调拨流程:
调出部门发起流程→调入部门填写意见→资产管理部门附署意见→资产调配双方更新资产台账→财务部门更新财务资产明细账。
第十五条资产报废和处理
一、资产报废流程:
使用部门发起流程→专业技术部门给予检测意见→财务部门签署意见→资产管理部门签署意见→报总裁办直管副总裁审批。
二、报废资产处理流程:
资产管理部门发起流程→资产购置部门询价→公司领导审批
第十六条资产遗失、损坏、被盗赔偿
一、集团公司各单位、各部门如有资产遗失、损坏、被盗,须在2小时内向公司资产管理部门和集团总裁办通报遗失、损坏、被盗情况,并视情况向当地公安机关报警。
如有隐瞒不报或延时报告者,一经查实,将按遗失、损坏、被盗资产购入时单价三倍进行处罚,同时给予各级相关责任人及责任领导问责、降薪、降职、免职直至开除处分,并报总裁办直管副总裁审批执行。
二、资产遗失、损坏、被盗赔偿必须填写《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》(附件6)。
人为原因造成的资产遗失、损坏、被盗等,相关责任人除按资产净值赔偿外,还将进行失职问责处理。
三、赠品、报废后待处理资产、闲置资产,须第一时间上交资产管理部门,严禁部门自我留存。
上交闲置资产时须填写《资产移交单》(附件7),如出现遗失、损坏、被盗,视同丢失资产,给予各级相关责任人及责任领导问责、降薪、降职、免职直至开除处分,并报总裁办直管副总裁审批执行。
第十七条其它要求
一、资产管理按“谁使用、谁管理、谁负责”的原则,责任到人。
部门内公共使用资产的使用人为该部门资产管理员。
二、资产管理员在验收报账开具《资产入库单》时必须妥善保管所属资产的相关资料(包括但不限于发票复印件、使用说明书、保修证等),并按照同类别、同型号的原则归类建档,实行一物一档管理,以备日后保修、维修。
资产在保修期外出现故障时,由资产管理部门安排维修,由此产生的工料费用由资产使用部门申请支付。
三、各部门须建立部门资产台账,粘贴资产标签(附件8),及时更新并核对。
四、员工发生岗位变动,资产使用部门须落实其使用资产的移交,并报公司资产管理部门及财务部门。
原则上不能将原工作岗位的资产一同调拨至新工作岗位。
五、公共办公区域资产的管理,原则上以存放地点远近、使用率高低划归到部门管理(资产调入时由公司资产管理部门指定接收部门的除外)。
六、低值易耗品、物料用品和信息化工作使用的硬软件等资产必须建立台账,新购实物及时登账,并根据实际使用情况及时核销,核销后的账目必须保留一年以上。
七、因公司组织架构的调整,新资产使用部门应及时更新资产台账,并提交公司资产管理部门和财务部门。
第十八条总裁办会同集团财务中心每半年对各单位资产管理状况进行抽检并通报,对不达要求的单位限10天内整改完毕。
凡整改不到位的,给予各级相关责任人及责任领导问责、降薪、降职、免职直至开除处分,并报总裁办直管副总裁审批执行。
第十九条资产信息化SAP系统按照集团信息化中心下发的《资产管理系统管理办法》操作执行。
第六章附则
第二十条集团总部各部门、各地区公司、下属单位资产管理遵照本制度执行并制定实施细则。
第二十一条本制度自正式公布之日起施行,由总裁办负责解释。
附件1-1:
《资产购置审批表》
附件1-2:
《资产共享标准》
附件2:
《资产入库单》
附件3:
《固定资产台账》
附件4:
《资产调拨单》
附件5-1:
《资产报废审批表》
附件5-2:
《报废资产处理登记表》
附件6:
《资产遗失、损坏、被盗赔偿审批表》
附件7:
《资产移交单》
附件8:
资产标签
附件9:
《低值易耗品台账》
附件10:
《物料用品管理台账》
5
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 大地 集团 资产 管理制度