西安银行2020年现金流量报告文档格式.docx
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三、现金流动的稳定性分析
2020年,营业收到的现金有较大幅度增加,企业经营活动现金流入的稳定性提高。
2020年,工资性支出有所增加,企业现金流出的刚性增加。
2020年,现金流入项目从大到小依次是:
收回投资收到的现金;
取得投资收益收到的现金;
收到其他与经营活动有关的现金;
吸收投资收到的现金。
现金流出项目从大到小依次是:
偿还债务支付的现金;
投资支付的现金;
支付的各项税费;
支付的其他与经营活动有关的现金。
四、现金流动的协调性评价
2020年西安银行投资活动需要资金319373.80万元;
经营活动创造资金3351842.70万元。
投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。
2020年西安银行筹资活动需要净支付资金2570649.90万元,也被经营活动所创造的资金满足。
总体来看,当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量增加。
五、现金流量的变化
2020年现金及现金等价物净增加额为461,819万元,与2019年的
235,622.5万元相比有较大增长,增长96.00%。
2020年经营活动产生的现金流量净额为3,351,842.7万元,与2019年
的197,063.1万元相比成倍增长,增长16.01倍。
2020年投资活动产生的现金流量净额为负319,373.8万元,与2019年负1,437,936.4万元相比投资有较大幅度减少,减少77.79%。
2020年筹资活动产生的现金流量净额为负2,570,649.9万元,与2019
年的1,476,495.8万元相比,2020年筹资活动减少现金4,047,145.7万元。
六、现金流量的充足性评价
现金偿债能力指标
项目名称
现金流动负债比(%)
2018年
2019年
2020年
经营偿债能力
-0.08
0.01
0.12
现金流动资产比(%)
经营还债期
-3.23
37.04
1.49
债务偿还率(%)
121.6
95.7
156.54
注释:
1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计
2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额
3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计
4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额
5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债
七、现金流动的有效性评价
从经营活动现金净流量来看,经营活动产生的现金流量净额占营业收入的469.58%。
表明企业经营活动创造现金的能力很强,"
造血"
功能很强。
2020年销售现金收益率为469.58%,与2019年的28.79%相比有较大幅度的提高,提高440.8个百分点。
经营活动的"
功能趋于提高。
2020年资产现金报酬率为1.51%,与2019年的0.85%相比有所提高,提高0.66个百分点。
从变化情况来看,企业2020年总资产净现率有所提高。
销售现金收益率(%)
资产现金报酬率(%)
-296.98
-4.71
28.79
0.85
469.58
1.51
现金盈利能力指标
收益净现率(%)
-750.35
73.57
1,214.7
资本现金收益率(%)
-57.4
9.96
18.02
1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入
2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计
3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润
4.资本现金收益率=现金及现金等价物净增加额/所有者权益
从经营活动现金流入情况来看,西安银行2020年销售活动回收现金的能力很差,销售含金量很差。
与上期相比,2020年企业的销售收现没有发生多大变化。
八、自由现金流量分析
通过企业的经营努力,2020年创造的自由现金流量为275939.80万元。
2020年经营活动扩大后,企业可支配的自由现金流量为275939.80万元。
当期经营活动的扩大,没有给企业的自由现金流量带来多大影响,表明经营活动平稳开展。
(注:
报告中使用的分析参数为2019年行业分析参数。
)
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