【最新精选】化学材料公司财务分析(2016级二班三组)Word格式.docx
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银行存款15,000
(2)借:
管理费用2,000
银行存款2,000
(3)借:
管理费用5,000
银行存款5,000
(4)借:
固定资产——设备220,000
银行存款220,000
(5)借:
原材料75,000
银行存款75,000
3、2003年下半年
(1)借:
银行存款580,000
应收账款120,000
主营业务收入700,000
原材料375,000
应付账款20,000
银行存款355,000
销售费用142,500
银行存款142,500
管理费用83,000
银行存款83,000
(6)借:
银行存款100,000
短期借款100,000
财务费用3,000
短期借款100,000
银行存款 103,000
(7)借:
管理费用55,000
银行存款55,000
(8)借:
销售费用60,000
银行存款60,000
(9)借:
预付账款20,000
银行存款20,000
4、2003年年底
库存商品一一自制半成品50,000
库存商品——成品345,000
原材料395,000
主营业务成本345,000
管理费用——无形资产摊销60,000
无形资产60,000
管理费用 11,000
累计折旧11,000
经济业务对会计等式的影响
资产
负债+所有者权益
项目
银行存款
无形资产
应收账款
预付账款
原材料
库存商品-半成品
库存商品-成品
固定资产
累计折旧
短期借款
应付账款
利润
1
700,000
300,000
1,000,000
2
(1)
-15,000
2
(2)
-2,000
2(3)
-5,000
-5,000
2(4)
-220,000
220,000
2(5)
-75,000
75,000
3
(1)
3
(2)
580,000
120,000
主营业务收入
3(3)
-355,000
375,000
20,000
3(4)
-142,500
销售费用
3(5)
-83,000
3(6)
100,000
-103,000
-100,000
-3,000
财务费用
3(7)
-55,000
3(8)
-60,000
3(9)
-20,000
-395,000
50,000
345,000
4
(1)
-345,000
主营业务成本
4
(2)
4(3)
-11,000
合计
239,500
240,000
55,000
1,000,000
-86,500
资产负债表
期初数
期末数
负债及所有者权益
流动资产:
流动负债:
货币资金
700,000.00
239,500.00
短期投资
应付票据
应收票据
应付帐款
20,000.00
应收帐款
120,000.00
预收帐款
减:
坏账准备
应付工资
应收帐款净额
应付福利费
其他应收款
应付股利(利润)
预付帐款
20,000.00
应交税金
应收补贴款
其他应交款
存货:
55,000.00
其他应付款
半成品
50,000.00
预提费用
待转其他业务支出
预计负债
待摊费用
一年内到期的长期负债
待处理流动资产净损失
其他流动负债
一年内到期长期债权投资
流动负债合计
0.00
其他流动资产
长期负债:
流动资产合计
484,500.00
长期借款
长期投资:
应付债券
长期股权投资
长期应付款
长期债权投资
专项应付款
合并价差
其他长期负债
长期投资合计
其中:
特种储备资金
固定资产:
长期负债合计
固定资产原价
220,000.00
递延税款:
11,000.00
递延税款贷项
固定资产净值
209,000.00
负债合计
固定资产减值准备
少数股东权益
固定资产净额
所有者权益(或股东权益)
工程物资
实收资本(或股本)
1,000,000.00
1,000,000.00
在建工程
资本公积
固定资产清理
盈余公积
待处理固定资产净损失
法定盈余公积
固定资产合计
公益金
无形资产及递延资产
补充流动资本
300,000.00
240,000.00
未确认的投资损失
递延资产
未分配利润
-86,500.00
无形资产及递延资产合计
外币报表折算差额
长期待摊费用
所有者权益合计
1,000,000.00
913,500.00
递延税项:
递延税项借款
资产总计
1,000,000.00
933,500.00
负债及所有者权益总计
编制单位:
化学材料公司
2003年12月
单位:
元
利润表
项 目
本月数
本年数
一、主营业务收入
主营业务成本
345,000.00
主营业务税金及附加
二、主营业务利润(亏损以“-”号填列)
355,000.00
加:
其他业务利润(亏损以“-"
号填列)
202,500.00
236,000.00
3,000.00
三、营业利润(亏损以“-”号填列)
投资收益(亏损以“-”号填列)
营业外收入
营业外支出
四、利润总额(亏损以号填列)
所得税
五、净利润(亏损以“-”号填列)
现金流量表
会企03表
化学材料公司 2003年度
行次
金 额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金
580,000.00
收到的税费返还
3
收到的其他与经营活动有关的现金
8
现金流入小计
9
购买商品、接受劳务支付的现金
10
430,000.00
支付给职工以及为职工支付的现金
12
5,000.00
支付的各项税费
13
支付的其他与经营活动有关的现金
18
382,500.00
现金流出小计
20
817,500.00
经营活动产生的现金流量净额
21
-237,500.00
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资所收到的现金
22
取得投资收益所收到的现金
23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额
25
收到的其他与投资活动有关
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