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55.7576
天昕嘉润(天津)创业投资管理合伙企业
51.5151
103.0303
上海复星创富股权投资基金合伙企业
73.4091
122.3485
唐斌
1.1591
1.9318
王刚
1.5455
2.5758
杨建兴
黄雁文
20
合计
30
70
500
634.5455
757.5758
(三)公司管理情况
该公司现有职工328人;
其中:
公司本部职员44人,生产工厂员工116人(包括工厂管理人员11人,屠宰车间操作工15人,分割车间操作工56人,下货车间操作工34人),养殖事业部员工168人(事业本部管理人员3人、白脑包牧场养殖基地员工30人、临河牧场员工40人、狼山牧场员工62人、磴口现代牧场员工33人)。
二、授信业务背景情况
公司截止20RR年5月底短期借款为3900万元,长期借款1亿元,主要对应单位如下表所示:
单位:
对应银行名称
种类
金额
利率(年)
期限
保证方式
民生银行
流贷
5000
8%
20RR年10月到2015年10月
房地产抵押
中铁信托
股权抵押
农业银行
1790
6%
20RR年1月到2015年1月
光大银行
20RR
7.2%
20RR年8月到20RR年8月
13790
贷款用途
贷款用于购买。
还款来源
以销售收入偿还贷款。
三、行业风险分析
(一)行业的主要弱势及风险
羊肉屠宰和肉羊养殖业目前集约化、工业化程度较低,大部分客户屠宰加工机械化程度不高。
目前主要面临企业实力不强,从事该行业的公司经营规模较小,股东实力较弱。
如何预防和控制自然疫情是影响该行业公司正常发展的关键因素。
自然疫情一旦爆发,一旦规模小,实力弱的企业,缺乏应对措施和资金实力来抵御危机,并可能出现资金链断裂,迅速破产的情况。
(二)行业前景
随着人民生活水平的提高、都市生活节奏的加快和国内市场的变化,人们的消费结构正向着营养型、方便型、保健型发展。
国内肉类食品格局正在形成冷却保鲜、速冻小包装,搭配调料的半成品,成品的产业链条,方便的肉类食品已成为市场上的热门产品,且出口市场前景良好。
也是未来几年肉类市场发展的趋势。
农牧业越来越受国内大型企业青睐,阿里巴巴云峰基金20亿元注资伊利集团畜牧公司、恒大集团成立饲料产业、农业公司,联想集团也早已介入农业行业。
实力雄厚的大型企业进入农牧业将推动农牧业工业化、集约化程度的提升。
该公司也是自治区农牧厅和民族宗教办的扶持企业,有一定的政策倾斜。
并且现在自治区出台了一系列的政策鼓励农牧企业的发展。
(三)行业成本结构
授信客户成本构成主要是仓储设备购置及保养、运输费用及人工成本等。
(四)行业成熟度
羊肉屠宰集约化和工业化是必然趋势,但是目前羊肉屠宰工业化还处于初级阶段。
从事羊肉屠宰加工的企业在产品质量安全方面面临严峻考验。
另外,自然疫情是影响肉羊产量的关键因素,并进而影响到肉羊养殖下游产业链——羊肉屠宰加工企业。
(五)行业替代性
羊肉屠宰加工行业无替代性产品。
(六)行业优势
国家政策方面越来越支持农牧业发展,国家通过财政补贴等各种方式扶植农牧业发展。
社会对农业的关注度越来越高,社会资本不断加入农牧业,推动农牧业发展。
四、经营、管理风险分析
(一)一般特点
呼和浩特市保障性住房发展建设投资有限责任公司是经呼和浩特市人民政府批准组建,隶属于市住房保障和房屋管理的国有经营性企业。
公司设置综合部、工程部、财务部等七个管理部门,下辖华顺物业公司和呼和浩特标准房产测绘所两个子公司,现有员工全部为大学以上学历,专业技术人员均具备相应从业资格证书。
(二)目标和战略
在市政府、市住房保障和房屋管理局的正确领导和鼎力支持下,公司牢记肩负的重大民生使命,以“大力抓好保障性住房建设,提高首府低收入人群居住水平”为宗旨,将“重民生,推动保障性住房建设;
严管理,争做房地产行业标兵”作为奋斗目标,提出并践行“质量过硬、配套齐全、居住舒适、环境优美”的建筑理念,科学设计、严格管理、高效推进,倾力把每一个项目都打造成优质品牌,做到建一处保障性住房楼盘,树一座民生改善丰碑。
(五)管理层评价
公司董事长、法人谭军,是巴彦淖尔市临河区政协委员,现年45岁,高中学历,1986~1990年任临河市蔬菜公司冷库经理,1991年承包该公司冷库一直从事羊肉食品加工、冷藏,1999年投资成立巴盟宏宝肉联厂,20RR年9月变更为内蒙古草原宏宝食品有限公司,从事企业管理近二十余年,有较为丰富的管理经验,几年来企业经营效益良好。
财务部负责人乔美仙,女,44岁,会计师,1986~1990年任临河市蔬菜公司会计,1999年至今在内蒙古草原宏宝食品有限公司工作。
公司经营活动中的主要风险
——受自然疫情影响较大;
行业利润率较低。
公司经营活动的主要优势
——公司经营管理经营丰富,国家在农牧业有相关政策扶持。
五、财务状况分析
内蒙古草原宏宝食品有限公司20RR年至20RR年的会计年报已经巴彦淖尔市中信联合会计师事务所审计,并出据了无保留意见的审计报告。
现就该企业20RR年末的审计报告及20RR年5月财务报表的主要财务状况进行分析:
内蒙古草原宏宝食品有限公司财务简表单位:
报告期项目
20RR年
20RR年5月较上年末
货币资金
981
3405
2327
1520
-807
应收帐款
3260
2854
6444
4459
-1985
其他应收款
24
196
1754
1558
存货
3152
3702
13888
13006
-882
预付帐款
425
1851
448
1466
1018
流动资产
7964
11837
23304
22207
-1097
固定资产
8544
9324
9932
9726
-206
无形资产
1007
2571
1923
长期待摊费用
1057
1502
445
长期投资
总资产
17516
29773
37218
36517
-701
短期借款
3490
3790
应付票据
应付债券
应付帐款
843
207
1045
-534
-1579
其他应付款
1032
5540
1169
348
-821
预收帐款
流动负债
5495
9393
3928
17188
13260
长期借款
10000
总负债
13928
13514
-414
所有者权益
12021
20339
23290
23002
-288
主营业务收入
22474
31971
41315
11077
-30238
主营业务利润
2362
3180
4183
-3138
投资收益
利润总额
2126
2321
3545
275
-3270
净利润
2116
2318
经营活动现金净流量
1866
2171
-4390
13062
17452
经营活动现金流入量
22045
323777
37726
13589
-24137
投资活动现金净流量
-1327
-8547
-4198
-2941
1257
投资活动现金流入量
筹资活动现金净流量
-223
8798
7511
1101
-6410
筹资活动现金流入量
13490
120RR
-10210
现金净流量
314
2423
-1077
270
(一)总体分析
20RR年5月底公司总资产为36517万元,总负债13514万元,所有者权益36517万元,资产负债率37.00%。
现将变化较大的主要项目分析如下:
1、货币资金1520万元,较上年减少807万元;
其中包括现金94万元,银行存款1426万元。
2、应收账款余额4459万元,较上年底减少1985万元,应收欠款账龄全部在3个月以内。
欠款客户前五名如下:
西安直销处238万元,兰州直销处62万元,广州直销处332万元,上海直销处180万元,呼市直销处282万元,北京夏都融侨886万元,北京杨振宏329万元,麦德龙超市448万元,辽宁兴隆超市136万元。
3、其他应收款余额1754万元,较上年增加1558万元。
主要是内蒙古源昌创业投资有限公司600万元,磴口县草原宏宝现代牧业有限公司988万元,166万元为职工借款。
4、存货113006万元,较上年减少882万元,其中屠宰部产成品2205吨,金额7754万元,包装物、低值易耗品等83万元;
养殖部消耗性生产资产37934只,4028万元。
原材料999万元,药品、低值易耗品等142万元。
5、预付帐款1466万元,较上年底增加1018万元;
其中预付巴彦淖尔市临河区八一乡征地拆迁领导小区1241万元,各牧场采购款202万元,董双有工程款18万元。
6、应付帐款余额-534万元。
应付零星育羊户羊款72万元,应付包装款101万元,应付工程款-819万元,应付基地饲料款112万元。
7、其他应付款348万元。
其中陈永胜定金100万元,其他98万元,磴口县草原宏宝现代牧业有限公司150万元。
8、资本公积17482万元,股东投入货币资金14742万元,其中谭军投入5000万元,复兴投入4871万元,中农基金和天昕嘉润投入4871万元;
谭军投入固定资产2740万元。
(二)销售和盈利能力分析
1、偿债能力分析
公司20RR—20RR年的资产负债水平呈逐渐上升趋势,流
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