财务信息化试题30版带评分点资格赛872AWord文件下载.docx
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(二)北京诚信益友贸易有限公司采用以下的会计政策和核算方法
1、企业记账本位币为人民币。
2、固定资产折旧方法采用平均年限法二,按月计提折旧。
3、所有操作员密码均为空;
四、企业静态数据
(一)预置数据
账套信息:
账套号:
168;
账套名称:
北京诚信益友贸易有限公司;
启用日期:
2012年01月01日。
基础信息:
存货分类,客户、供应商不分类,有外币核算。
编码方案:
科目编码:
42222;
部门:
22;
收发类别:
12;
存货分类22;
其他采用系统默认。
数据精度:
采用系统默认。
(二)设置操作员及权限
操作员编号
操作员姓名
系统权限
LPF
刘鹏飞
账套主管
LD
刘笛
拥有总账、UFO报表所有权限
(三)系统启用
启用总账模块、应收账款管理模块、应付账款管理模块、固定资产模块、薪资管理模块,启用日期统一为:
2012年1月1日。
(四)基础档案
4.1部门档案
部门编码
部门名称
01
行政人事部
04
市场企划部
02
财务部
05
采购部
03
销售部
06
库房
4.3人员档案
人员编号
人员姓名
性别
行政部门
人员类别
是否业务员
001
吴艳磊
男
在职人员
是
002
杨丹
女
003
004
005
王晓磊
006
张薇
007
胡雅洁
008
赵洋
009
孙佳艳
010
桑丹
4.4供应商档案
编号
供应商名称
简称
BJLLG
北京乐乐高玩具公司
北京乐乐高
QQBB
琪琪宝贝玩具有限公司
琪琪宝贝
YTWJ
南京益童玩具厂
益童玩具
TDSM
唐达数码娱乐设备公司
唐达数码
4.5客户档案
客户名称
FDL
北京翻斗乐玩具城
北京翻斗乐
WHET
武汉儿童用品大厦
儿童用品大厦
TJSM
天津商贸中心
天津商贸
XSJWJ
北京新世界玩具城
新世界玩具城
SYLBB
沈阳乐宝宝玩具市场
沈阳乐宝宝
4.6结算方式
结算名称
1
现金结算
2
现金支票
3
转账支票
4.7凭证类型设置
类型
限制类型
限制科目
收款凭证
无限制
付款凭证
转账凭证
4.8存货分类
存货分类编号
存货分类名称
电动玩具
益智游戏
毛绒玩具
特许经营玩具
4.9计量单位
计量单位组,01无换算组;
计量单位:
01套、02台、03盒
4.10存货档案
存货编码
存货名称
单位
税率
存货属性
01001
乐风数码遥控飞机
台
17%
内销、外购
01002
乐风数码遥控汽车
02001
乐乐高数字拼图
盒
02002
乐乐高数字油画
02003
积木立体拼图
03001
史迪仔毛绒玩具套装
套
03002
大嘴猴毛绒玩具礼品装
(五)各模块初始设置
5.1应收系统模块,设置以下参数:
应收款核销方式:
按单据;
坏账处理方式:
应收账款余额百分比;
其他参数为系统默认
5.2应付系统模块,确定以下设置:
应付款核销方式:
其他参数为系统默认。
5.3固定资产
1.业务控制参数
(1)启用月份;
2012.1;
固定资产类别编码方式为2-1-1-2,固定资产编码方式:
按“类别编码+序号”自动编码;
已注销的卡片5年后删除;
当(月初已计提月份=可使用月份-1)时,要求将剩余折旧全部提足;
(2)用平均年限法二按月计提折旧;
卡片序号长度为5;
(六)2012年1月初会计科目体系发生额及辅助核算账户期初余额
缺少期初余额表
五、考核内容
账套基础信息维护:
分值(25分)
1、操作员管理:
对已有增操作员刘迪进行修改,修改姓名为刘笛:
拥有“公用目录设置”,“公共单据”,“固定资产”中的所有权限,并且取消总账结账功能
(修改操作员刘笛姓名0.5分,姓名错不得分;
取消总账结账权限0.5分;
总计1分)
2、基础档案设置
(1)新增特许经营玩具类存货档案:
计量单位
04001
奥运福娃礼盒套装
13%
04002
喜洋洋系列玩偶套装
(存货档案增加1个0.5分;
(1)设置外币:
币符:
$;
币名:
美元;
固定汇率;
2012年1月记账汇率6.28,其他默认;
会计科目100202(招商银行)下新增美元户科目(),要求美元外币核算
(外币设置0.5分,记账汇率正确给分;
新增科目编码、有美元核算正确0.5分总计1分)
(2)设置会计科目:
设置指定科目,指定“现金总账科目1001”,“银行总账科目1002”;
(指定科目1分,错误不得分,总计1分)
(3)本月起,销售部王晓磊内部调动市场企划部工作,请在系统中操作。
(部门档案修改1分,总计1分)
(3)根据所学会计知识,设置收付转凭证的限制类型及限制科目
(收付转限制类型及限制科目正确给分,错误不得分总分1分)
(4)设置本单位开户银行
本单位开户银行
银行账号
币种
开户银行/账户名称
所属银行编码
B01
766534827122
人民币
北京市朝阳区十八里店支行
01中国招商银行
(本单位开户银行1分;
编号、银行账号、开户银行给分,总计1分)
(5)应收账款初始设置
科目设置:
应收科目为1122,预收科目为2203(注意先定义往来辅助),销售收入科目为6001;
税金科目为22210102,其他暂时不设;
结算方式科目设置:
现金(人民币)对应1001;
其他人民币币种的结算方式均对应100201。
坏账准备设置:
提取比例为1.5%,坏账准备期初余额为1000,坏账准备科目为1231,对方科目为6701。
(录入科目4分;
每科目1分;
坏账准备科目与对方科目各0.5分,共5分)
(6)应付账款初始设置
应付科目为2202,预付科目为1123,采购科目1405,税金科目为22210101,其他暂时不设;
其他人民币结算方式均对应100201。
(录入科目4分,每个科目1分;
每个结算方式1分,共3分;
总计7分)
(7)固定资产选项设置
根据下面要求,设置固定资产选项内容:
设置固定资产、累计折旧入账科目;
固定资产入账科目:
“1601固定资产”;
累计折旧入账科目“1602累计折旧”;
选择卡片金额型数据显示千分位格式和业务发生后立即制单;
(设置对账科目1分,每科目0.5分;
选择卡片金额型数据显示千分位0.5分,业务发生后立即制单0.5分;
共2分)
(8)会计科目的期初余额录入
应收账款、应付账款期初余额:
要求在应收账款、应付账款录入期初应收单或应付单,总账期初余额进行引入。
应收账款(1122)期初余额
日期
摘要
方向
余额
2011-08-05
客户欠款
借
87300.00
2008-11-24
11740.00
(应收账款期初余额,每条记录引入正确0.5分,共1分)
应付账款(2202)期初余额
2011-10-03
欠供应商款
贷
37600.00
2011-11-23
29000.00
(应付账款期初余额,每条记录引入正确0.5分,共1分)
根据以下提供数据,录入部分期初余额,录入完毕后,请进行试算平衡。
(期初余额试算平衡2分,不平衡不得分,总计2分)
5-1日常业务处理分值(45分)
根据业务需要,自行选择相关产品模块进行操作;
以下业务均由刘鹏飞(LPF)操作完成。
(01)2012/01/01公司从招商银行提取现金18650元备用金,现金支票票号1153
(凭证正确1分;
科目、金额、票号正确即可,总计1分)
(02)2012/01/02销售部张薇报销平面媒体宣传费6800元,现金付讫。
(凭证正确1分;
科目、金额、辅助核算项正确即可,总计1分)
(03)2012/01/02计提坏账准备金,请在相关系统中自动处理。
(凭证正确1分;
日期,科目,金额正确即可,总计1分)
(04)2012/01/03由于本企业租用腾达大厦9层作为办公场地,每月3日都以农行现金支票方式支付租金30000元,请填写本月凭证,并生成常用凭证,(代号001;
说明即摘要)以便日后使用;
(票号5658)
(凭证正确1分科目、金额、正确即可;
生成常用凭证1分;
总计2分)
(05)2012/01/03财务现金支付本企业上月网络宽带费用500元;
(06)2012/01/04根据行政人事部提供数据,财务部通过招商银行人民币户转账代发上月员工薪资83800元。
(票号2867)
(07)2012/01/04由于沈阳乐宝宝玩具市场经营不善,欠公司货款已无法追回,财务部做全额坏账发生业务处理,生成坏账发生业务凭证
(应收账款模块生成坏账发生凭证1分;
科目、金额正确即可,总计1分)
(08)2012/01/06采购部门桑丹从供应商北京乐乐高采购350套数字油画,无税单价121元,全部货款未支
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