SAP系统岗位操作手册—FIAA_财务部资产主管岗位手册.docx
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SAP系统岗位操作手册—FIAA_财务部资产主管岗位手册.docx
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中国石化ChinaPetrochemicalCorporation
作者:
ERP系统建设项目SINOPEC_ERPPilot
2003SinopecERP岗位操作手册
SAP系统岗位操作手册
资产主管岗位
一、岗位定义及适用范围
岗位定义:
负责股份公司工程项目的成本费用核算管理,资产(含固定资产、无形资产、长期待摊费用)的增减变动、内外部调拨、资产处置及折旧计提和资产摊销等业务的核算管理。
适用范围:
财务部资产主管。
二、主要职责
职责一、组织拟定、执行资产相关管理制度、财务结算管理办法和实施细则等。
组织编制项目资金用款计划,参与项目前期准备和项目计划、概算、招标、合同、实施、竣工、审计、后评价以及资产增减变动等各项管理工作。
(线外操作)
职责二、负责审核本部门创建主数据的申请单。
职责三、组织工程项目的成本核算管理,控制费用支出,审核工程物资、工程款和其他支出的结算支付手续,组织财务暂估交付和资本化工作。
职责四、组织编制和审核工程项目的交付使用资产清册、财务竣工决算报告。
(线外操作)
职责五、负责组织固定资产增减变动、转移、清理报废、清查盘点、评估、处置以及折旧计提等的会计核算与财务管理。
职责六、负责组织无形资产的计价、摊销等会计核算与财务管理。
职责七、组织(长期)待摊费用的财务核算与管理。
职责八、组织编制和审核资产报表、台帐,负责做好分析工作。
三、SAP系统操作指南
1、具体操作见“SAP系统用户手册财务会计FI模块-资产AA部分”。
2、相关操作的事务代码及对应职责见下表。
事物代码
事务代码描述
对应职责
AW01N
资产浏览器
职责二、三、五、六、七、八
AS02
改变资产主记录
职责三、五、六、七
AS03
显示资产主数据
职责二、三、五、六、七
AS04
显示资产更改
职责二、三、五、六、
七
AS05
冻结资产主记录
职责三
AS06
删除资产记录/标记为删除
职责三
KO02
修改/批准订单人工关闭订单
职责二、三、八
KO03
显示内部订单
职责二、三、八
KO23
显示订单预算
职责二、八
文件名Filename:
FI_财务部固定资产会计岗位手册创建人Preparedby:
日期Date:
2019-11-27
第Page9页of9
中国石化ChinaPetrochemicalCorporation
作者:
ERP系统建设项目SINOPEC_ERPPilot
2003SinopecERP岗位操作手册
KO25
显示订单补货
职责二、八
KO27
显示订单退回
职责二、八
KOH3
显示订单组
职责二、八
FK10N
供应商余额显示
职责二、三
FBL2N
供应商行项目显示
职责二、三
FS10N
显示总帐科目余额
职责二、三、五、六、七、八
FBL3N
总帐科目行项目显示
职责二、三、五、六、
七、八
FB02
凭证修改
职责三、五、六、七
FB03
凭证清单
职责三、五、六、七
FB04
显示凭证修改
职责三、五、六、七
AB02
资产凭证修改
职责三、五、六、七
AB03
资产凭证清单
职责三、五、六、七
ZFFRYP002
会计凭证
职责三、五、六、七、八
ZFFRYP011
会计明细帐
职责三、五、六、七、
八
ZFRYP001
在建工程领用设备材料清单
职责三
会计>投资管理>内部订单>信息系
统>内部订单的报表>其他报表
查询在建工程、资产等报表
职责三、五、八
财务会计>固定资产>信息系统
查询资产折旧等报表
职责五、八
ZFRYP018
催化剂摊销情况表
职责七
财务会计>总分类帐
查询
职责五、八
四、SAP系统操作的权限
1、在SAP系统内功能权限见上表的事务代码。
2、在SAP系统内的数据权限受限于系统设置的组织值。
3、系统内的角色代码:
YPFI21
五、需要完成的操作任务
(一)需要定期完成的操作任务
1、审核创建主数据以及更改、冻结、删除资产主数据的申请单。
(1)任务说明:
审核资产管理会计或在建工程会计提交的创建在建工程/固定资产/无形资产/长期待摊费用主数据,更改、冻结、删除资产主数据,涉及资产供应商主数据等的申请单。
二级单位申请单需由本单位财务主管审核确认后才能转财务部。
(2)完成时间:
每天
(3)操作提示:
A、根据计划部下达的投资订单,审核提交的创建、更改、冻结、删除在建工程主数据的申请单。
注意按资产分四类,按使用情况分七项。
B、审核提交的创建固定资产/无形资产/长期待摊费用主数据的申请,要有相关部门、二级单位信息完整的申请表等资料,二级单位资产其财务主管要审核盖章。
注意需创建的资产必须是系统中不存在的;对于固定资产改造(改良)新增价值,应及时创建在系统中已经存在的被改良资产的次级资产编码。
要注意资产分类、业务范围、成本中心和折码等的选择。
C、更改、冻结、删除资产主数据,审核资产管理会计提交的申请单和有相关部门填写的信息完整的申请资料。
注意资产必须是系统中已存在的才能在系统中修改、冻结、删除和维护该资产的有关信息资料。
2、审核工程款、其他支出。
(1)任务说明:
审核工程预付款、工程进度款、其他支出(固定资产其他费用)凭证和支付申请单。
(2)完成时间:
每天
(3)操作提示:
A、在建工程注意资产分类(建筑工程、安装工程、其他支出分清)、业务类型等。
B、支付工程启动款时,根据合同条款进行供应商管理,审核录入的建筑工程、安装工程、供应商帐。
根据月度资金用款计划,审核在建工程会计填写支付申请单、工程承包单位启动款申请书和发票,再转应付会计。
SAP事务代码AW01N、FB02、FB03、FB04、FK10N、FBL2N、AB02、AB03
C、项目开工后,根据机动部出具、计划部审批的《工程进度付款会签单》及工程承包单位工程进度款相关资料,进度款超过一定比例需提供竣工决算书。
实际支付要注意扣回工程启动款、供应材料款、预留质量保证金,竣工结算付款要有工程承包公司办理的《工程竣工结算付款会签单》,审核发票、在建工程会计填写支付申请单等再转应付会计。
SAP事务代码AW01N、FB02、FB03、FB04、FK10N、FBL2N、AB02、AB03
D、在建工程其他支出,需提供合同、发票、经股份公司归口管理部门审批的报销单,审核在建工程会计录入的在建工程其他支出帐。
审核在建工程会计填写支付申请单、发票等再转应付会计。
SAP事务代码AW01N、FB02、FB03、FB04、AB02、AB03
E、根据合同规定支付质量保证金,工程承包公司办理一式二份《工程质量保证金支付会签单》由股份公司各职能部门签字盖章,审核在建工程会计填写支付申请单后转应付会计。
SAP事务代码AW01N、FB02、FB03、FB04、FK10N、FBL2N、AB02、AB03
3、工程项目领用材料、设备的审核
(1)任务说明:
每日审核在建工程会计核对盖章的设备领料单。
每月组织在建工程会计核对在建工程领用设备材料清单。
月末审核在建工程领用的材料、设备进项税转出过帐工作。
(2)完成时间:
每日、每月
(3)操作提示:
A、根据管理部门(机械动力部/计划部)审批的工程项目设备采购清单,在建工程会计审核总承包单位填制盖章、物资装备部核发的领料单,资产主管审核后盖公章,物资装备部仓库才能发料。
注意:
材料领料单要注明在建工程资产号,分清建筑工程、安装工程。
B、每月及时组织在建工程会计核对“在建工程领用设备材料清单”报表、设备领料单,确保系统集成的数据输入正确、不串项。
如果材料费计入总承包额,物资装备部财务科每月末提供SAP中“在建工程领用设备材料清单”(不含税),工程公司核对确认材料清单后提供给财务部项目结算科做为办理结算的附件。
SAP事务代码ZFRYP001
C、月末审核在建工程会计进行的工程领用材料、设备进项税转出工作。
通过
ZFRYP001输出EXCEL表,线外操作生成在建工程领料进项税金转出汇总表,通过
SCAT进行批处理操作,运行进项税转出完成过帐。
通过资产浏览器查询进项税转出过帐凭证。
SAP事务代码ZFRYP001、SCAT、AW01N
4、在建工程资本化、暂估交付、转为正式资产。
(1) 任务说明:
在工程项目达到可使用状态,及时组织在建工程的财务暂估交付。
根据项目审计后的竣工决算书、固定资产使用清册,组织财务部门编制资产交付使用清册,使用单位确认,负责确认正式交付资产的在建工程资本化。
(2)完成时间:
不定期
(3)操作提示:
A、在建工程资本化前,资产管理会计要提交创建资产主数据或更改资产主数据申请单。
(参见本条1)
B、在工程项目达到可使用状态,根据资产管理部门出具的资产使用报告书,及时组织在建工程成本暂估入帐、财务暂估交付。
注意每个工程项目按资产所分四类分别结转,选择“部分结转”、百分比等。
SAP事务代码F-90、ABUMN
C、组织在建工程会计根据资产使用报告书、审计后的竣工决算书、归口管理部门的固定资产使用清册、在建工程帐(其他支出)等资料编制工程项目的交付使用资产清册,审核后交使用单位核对、确认,组织编制和审核财务竣工决算报表和报告。
(主要是线外操作)
SAP事务代码ZFFRYP011、FK10N、FBL2N
D、根据使用单位确认的工程项目交付使用资产清册,组织审核资产管理会计进行在建工程资本化。
SAP事务代码AIAB、AIBU、KO02、AW01N
5、固定资产计提折旧
A、任务说明:
在创建固定资产主数据时,应当根据固定资产的性质和消耗方式,合理地预计固定资产的使用年限、预计净残值,组织资产管理会计进行折旧预测,审核生成的折旧预测报告。
组织进行固定资产月结工作
B、 完成时间:
每月
C、操作提示:
a)为了保证折旧运行的正确性,必须先做折旧测试运行。
组织资产管理会计在系统中运行产生折旧预测报告,资产主管审核,对不正确的预测报告责成查明原因。
折旧预测报告审核无误后再正式运行折旧,且必须按会计期间依次运行。
事务代码:
S_ALR_87012936
b)每月月末,折旧测试运行无误后正式运行折旧,AFAB折旧运行产生批处理,进行固定资产月结。
计提折旧的会计凭证不需要手工填制,由系统在折旧运行后自动生成。
事务代码:
AFAB、SM35、S_ALR_87003642
6、无形资产计价、摊销核算、
A、任务说明:
组织资产管理会计进行无形资产核算,在创建无形资产主数据时应当根据无形资产的购入价值、合同或有关规定,正确计算无形资产入帐价值,合理地预计使用年限。
B、完成时间:
每月
C、操作提示:
无形资产摊销参照固定资产计提折旧事务代码:
S_ALR_87012936
7、待摊费用计价、摊销核算
A、任务说明:
组织资产管理会计进行待摊费用核算,审核催化剂摊销情况表
等。
B、完成时间:
每月
C、操作提示:
生产部门领用催化剂时由MRO向待摊费用—催化剂资产发料,计划折旧过账由SAP自动集成,参照固定资产计提折旧摊销。
每月根据生产计划部门金森特系统提供的催化剂使用量,与计划折旧的差额进行调整摊销,计划外折旧方法用ABAA。
注意业务类型:
ZJ4是计划外折旧贷方,增加折旧;ZJ3是计划外折旧借方,减少折旧。
用AA凭证过帐资产业务。
审核资产管理会计提交催化剂摊销情况表.
8、固
- 配套讲稿:
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- 关 键 词:
- SAP 系统 岗位 操作手册 FIAA_ 财务部 资产 主管 手册