易飞ERP月结和成本Word格式.docx
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易飞ERP月结和成本Word格式.docx
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如果是要抛转到总帐系统的单据,如制费领料单,维修领料单等还要检查单头“部门”字段是否已填入正确信息。
生产部门:
应该检查系统中的领料单,退料单,生产入库单,委外进货单,委外退货单,查看这些单据的完整性:
另外,对于不再执行生产的工单,应作”指定结束”处理,对于不需要发放的LRP生产计划,要及时用“清除批次计划”来清除。
财务部门:
视需要抽查上述部门的单据。
备注:
ERP项目组或企管部应指定每月上述工作最终的完成确认时间。
2、重计现有库存
在各业务部门完成单据完整性检查后,执行“重计现有库存”作业,防止出现库存数量信息异常。
“重计年月”可以选择从结帐当月开始,也可以选择从”关帐年月”后的任意月份开始。
本作业的逻辑是从”维护品号每月统计信息”档中取得品号的月初数量和月初成本,从”维护库存交易明细”档取得品号当月的库存发生数量和成本,计算得到本月末和下月初的数量和成本,反复进行,一直到库存现行年月。
本作业要求在单一用户状态下进行,建议由系统管理员或财务部专岗(如材料会计)执行,不能随意随时执行。
3、冻结账务
将公用参数中进销存系统的账务冻结日期设为当月末,防止信息更改。
4、存货盘点
库存盘点的目的是确保系统账与实物相符合,找出不符合的原因并加以改进。
盘点一般分定期盘点和循环盘点。
定期盘点(大盘点)前,要先组织盘点小组,一般由财务部和物管部(仓库)为主组成,生产部门,采购部门,销售部门主要责任是配合盘点和提供人员协助仓库盘点。
盘点小组负责盘点的发文,提出盘点要求和相关部门的工作职责,原则上要求盘点期间不能有出入库动作;
如果是循环盘点(小范围或临时盘点)时,则由仓库组织盘点,财务监盘抽盘即可。
结合ERP系统盘点应按下列过程进行:
一、冻结当月账务(“共用参数”中将“帐务冻结日期”设为结帐期末最后一天)。
二、打印盘点表,并按盘点表要求,实物数量对应商品品号和批号实盘(各保管员完成);
三、由财务部监盘、抽查;
四、运行重新赋予盘点数量。
五、在系统中录入实盘数量。
(注意:
“录入实盘数量”之前一定要运行第四步“重新赋予盘点数量”,而一旦录入完了实盘数量,就不能再执行“重新赋予盘点数量”了,因为会冲掉录入的实盘数量。
)
六、盘点结算(在“录入盘点料件”中点击“盘点结算”按钮),打印出盘点盈亏明细表。
七、分析盘点盈亏明细表,查找盈亏原因(单据是否未入系统、单据是否审核等)
八、如果是单据问题,解除当月账务冻结,将单据调整,调整完毕,在系统中重新进行盘点盘点结算,重新分析盘点盈亏明细。
九、更新盘点数据,自动生成”盘点调整单”,由财务部专人审核”盘点调整单”并打印备查。
十、检查库存明细表,看是否还有期末数量为负的品号,如果还有,及时找出原因处理。
十一、冻结当月账务
5、进货价差成本调整
负责财务应付账务的人员,在完成了本月应付发票的录入和审核后,作“进货价差成本调整”,具体作法:
一、系统中,执行“进货价差成本调整表”,打印出该表,核对采购进货价差信息是否正确。
二、解除进销存账务冻结,以便可以更新库存成本。
三、执行“自动生成进货价差成本调整单”,由财务人员审核自动生成的”调整单”。
四、冻结账务。
6、月底成本计价(采购件)
作业目的:
计算品号当月份的月加权平均单价,更新「库存交易明细信息档」及「库存交易单据」,并更新「品号信息档」的单头及单身库存金额及数量。
注意事项:
一、运行前建议将账务冻结日期设置至现行年月月底,以确保其他用户不再更新信息。
二、运行此作业时请务必确定现行年月所有当月份信息已输入完毕,以及没有其他用户在使
用本系统,才能确保信息的正确性。
三、本作业需在执行“进货价差成本调整”后进行。
四、本作业可重复运行,也可针对某个品号运行。
运行计算了所有采购件和外协加工件的月加权成本后,方可计算半成品和产成品的生产成本。
但注意:
由于目前系统的版本在“月底成本计价”时会更新返工领料的成本,所以在执行完当月“计算生产成本”后,就不要再执行“月底成本计价”了。
如果实在需要重新进行“月底成本计价”,则“计算生产成本”也要重复进行。
7、材料成本异常检查:
检查几种库存报表,看是否有材料成本异常的。
(采购件品号)
Ø
库存明细表:
有无数量不为0,成本却为0的;
有无单位材料成本为负的。
库存交易统计表,看那些生产领料退单,零星领退料单,盘点调整单,数量调整单等有无交易成本为0的。
一般期初无库存,本月没有进货但却有生产退料或销售退货的,就很可能会出现上述情况。
如果有上述情况,尽快查清原因并处理。
如需执行成本调整(影响成本码是’Y’),一定要针对调整的品号再进行一次“月底成本计价”。
8、成本计算:
月末计算生产成本。
一、易飞成本计算子系统上线前,生产成本的计算流程参照本文档第六部分之一。
二、易飞成本计算子系统上线后,生产成本的计算流程参照本文档第六部分之二。
三、本作业要在进行过材料的“月底成本计价”作业后进行。
9、解除账务冻结
将帐务冻结日期调整到月末的前一天,便于后续进行自动调整库存处理。
10、拆解差异调整:
系统自动生成调整单,调整拆解单单头品号成本和单身品号成本金额汇总之差。
将差异调整单头品号成本。
作业前提:
使用了“产品结构系统”的拆解单的,月末才需要执行此作业,否则跳过。
一、在存货系统,执行“自动调整拆解差异成本”。
执行后自动生成一张单据性质是11.一般库存交易单据,单据类型是“调整“的库存交易单。
二、本作业须在运行过“月底成本计价”作业后进行。
三、由于“拆解差异调整”只是将差异调回拆解单头的品号,使因拆解单增加和减少的成本之和为0,因此如果拆解不涉及多个存货科目,也就是:
不会有拆解单单头品号是产成品,单身品号是原材料的情况,就不需要抛转会计凭证;
否则也需要手工做会计凭证。
11、自动调整库存
1)将库存数量为零,金额不为零的品号,生成一张”尾差调整单”于「录入成本开帐/调整单」作业中,调整后(单据审核),这些品号的库存数量及金额均为零了。
来源:
1库存交易单据四舍五入造成,月加权计价的时候小数位保留造成2拆解单成本差异产生的调整单(材料成本异常表查有成本差异的材料品号,然后在维护库存交易明细查是什么造成的差异。
3进货价差成本调整)长期积累造成的,手工录调整单。
尾差调整单需要生成凭证。
调整单调零后,调整单作分录(进辅助生产成本,而不是进制造费用),抛凭证,过帐。
2)将同品号不同仓库单位成本不同的,生成一张”分库调整单”于于「录入成本开帐/调整单」作业中,调整后(单据审核),同品号不同仓库的单位成本就相同了。
这张成本调整单的总金额应为0。
――――检查总金额是否为0
一、须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、此作业是“存货月结”前的最后一步,一定待“月底成本计价”,“计算生产成本”等作业运行完毕,并检查无误后,才执行此步骤。
三、如果发现生成的调整单有误,如“分库调整单”的总金额不为0,一般是未进行“月底成本计价”或进行的“月底成本计价”有误,需要重新进行计价。
生成的调整单都需要删除后重新作月底成本计价后的所有步骤
四、如果需要重新执行“自动调整库存”,需要将已生成的“尾差调整单”或“分库调整单”撤审后删除或作废,再重新执行本作业。
12、月底存货结转
结算当月份的存货及统计当月的库存交易,生成品号现行年月交易统计信息,并将现行年月累加。
一、必须在「月底成本计价」作业完成后才可执行本作业。
二、已运行过「自动调整库存作业」
三、月结后不能更改存货现行年月前的存货单据。
如果需要更改,就需要进行“存货反月结”作业,此作业在“基本信息子系统”的“基础设置”菜单下,但此程序需严格控制权限。
13、冻结账务,完成月结
补充
(一):
单据成本的取价顺序和单据成本被更新的逻辑:
1.影响成本码是N:
赋值计算结果的单据(如销货、销退单,领退料单,盘点调整单,数量调整单)在审核时取成本的顺序是:
第一位:
移动平均成本(品号单头金额/数量)。
如为0,则第二位:
标准成本(品号信息)。
待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后,单据中的单位成本会被月加权成本回写。
2.影响成本码是Y:
成本计算来源的单据(如进/退货单,生产入库单,委外进/退货单,成本调整单,进货价差成本调整单)在审核时取成本的顺序与上面相同,也是:
标准成本。
以前月份月加权平均成本(品号信息)。
如果是采购件,待月末执行完“月底成本计价”和“计算生产成本”后,单据中的单位成本不会被月加权成本回写;
如果是自制件和委外加工件,则在执行完“计算生产成本”后,生产入库单和委外进/退货单得成本被回写成工单成本。
3.影响成本码是r:
返工领料的单据(只限于返工工单的领退料单)在审核时取成本的顺序与上面相同,也是:
移动平均成本。
如果是采购件,待月末执行完“月底成本计价”后,返工领料单据中的单位成本会被月加权成本回写;
如果是自制件和委外加工件,则在执行完“计算生产成本”时,非返工工单的生产入库单和委外进/退货单的成本会回写成到返工领料单单身物料的单位成本。
4.影响成本码是R:
返工入库的单据(只限于返工工单的生产入库单和委外进/退货单)在审核时取成本的顺序与上面相同,也是:
但在执行“计算生产成本”时,工单成本被回写到返工入库单成本。
补充
(二)月加权平均成本计算公式:
原材料月加权单位成本=(期初库存成本+本期Y单据交易成本)/(期初库存数量+本期Y单据交易数量)
无返工工单的自制件月加权单位成本=(期初库存成本+本期Y单据交易成本)/(期初库存数量+本期Y单据交易数量)
有返工工单的自制件月加权单位成本=(期初库存成本+本期Y单据交易成本-本期r单据交易成本+本期R单据交易成本)/(期初库存数量+本期Y单据交易数量-本期r单据交易数量+本期R单据交易数量)
原材料月加权后赋值给返工领料单单身材料成本。
再计算返工领和返工入的月加权成本。
补充(三)几种特殊单据的单别设置
1.进货价差调整单:
用途:
用于调整进货价格和发票价格(应付凭单价格)的差异,调整到进货品号的存货成本上。
单据性质:
17.库存开帐/调整单
交易类别:
调整
影响成本码:
Y.成本计算来源
是否抛会计凭证:
如果进货单/退货单抛分录,则此单别抛凭证。
反之,则不抛凭证。
自动分录设置:
借:
存货贷:
应付暂估。
存货科目是借是贷看调整金额是正是负。
建议:
单独设单别。
2.尾差调
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