贵州茅台资本结构与资产结构的分析WORD.docx
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贵州茅台资本结构与资产结构的分析WORD
资本结构与资产结构的分析
----茅台
2014年4月18日
1.茅台基本情况概述
2.搜集茅台2009年至2012年的年度报告
3.整理茅台2009年至2012年的资产负债表的资料
4.确定分析者立场
5.计算茅台2009年至2012年资本结构和资产结构指标
6.撰写财务报告
1.公司基本情况
茅台集团,其前身是中国茅台酒厂,1997年成功改制为有限责任公司(以下简称集团公司),1999年,由有限责任公司联合中国食品发酵研究所发起的茅台酒股份正式成立,2001年8月,茅台股票在上交所挂牌上市股票代码(600519),属白酒行业,经营围为:
茅台酒系列产品的生产与销售;饮料、食品、包装材料的生产与销售;防伪技术开发;信息产业相关产品的研制、开发等。
主要产品为茅台酒及其系列白酒。
2012年总股本为1038180000股。
2.茅台2009-2012年度报告汇总
会计年度
2009-12-31
2010-12-31
2011-12-31
2012-12-31
货币资金
9,743,152,155.24
12,888,393,889.29
18,254,690,162.04
22,061,999,850.17
交易性金融资产
--
--
--
--
应收票据
380,760,283.20
204,811,101.20
252,101,396.08
204,079,117.80
应收账款
21,386,314.28
1,254,599.91
2,225,396.48
17,818,147.27
预付款项
1,203,126,087.16
1,529,868,837.52
1,861,027,424.03
3,872,870,407.89
其他应收款
96,001,483.15
59,101,891.63
47,287,488.89
137,968,684.11
应收关联公司款
--
--
--
--
应收利息
1,912,600.00
42,728,425.34
225,182,760.05
264,612,813.22
应收股利
--
--
--
--
存货
4,192,246,440.36
5,574,126,083.42
7,187,117,552.86
9,665,727,593.42
其中:
消耗性生物资产
--
--
--
--
一年到期的非流动资产
17,000,000.00
--
--
--
其他流动资产
--
--
--
--
流动资产合计
15,655,585,363.39
20,300,284,828.31
27,829,632,180.43
36,225,076,613.88
可供出售金融资产
--
--
--
--
持有至到期投资
10,000,000.00
60,000,000.00
60,000,000.00
50,000,000.00
长期应收款
--
--
--
--
长期股权投资
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
投资性房地产
--
--
--
--
固定资产
3,168,725,156.29
4,191,851,111.97
5,426,012,349.61
6,807,333,231.09
在建工程
193,956,334.39
263,458,445.10
251,446,326.43
392,672,323.95
工程物资
24,915,041.53
18,528,802.46
4,918,294.64
2,676,942.59
固定资产清理
--
--
--
--
生产性生物资产
--
--
--
--
油气资产
--
--
--
--
无形资产
465,550,825.17
452,317,235.72
808,425,512.33
862,615,899.20
开发支出
--
--
--
--
商誉
--
--
--
--
长期待摊费用
21,469,624.81
18,701,578.16
13,805,361.44
10,177,029.43
递延所得税资产
225,420,802.14
278,437,938.97
502,628,950.53
643,656,913.32
其他非流动资产
--
--
--
--
非流动资产合计
4,114,037,784.33
5,287,295,112.38
7,071,236,794.98
8,773,132,339.58
资产总计
19,769,623,147.72
25,587,579,940.69
34,900,868,975.41
44,998,208,953.46
短期借款
--
--
--
--
交易性金融负债
--
--
--
--
应付票据
--
--
--
--
应付账款
139,121,352.45
232,013,104.28
172,343,585.06
345,280,977.68
预收款项
3,516,423,880.20
4,738,570,750.16
7,026,648,776.80
5,091,386,269.55
应付职工薪酬
463,948,636.85
500,258,690.69
577,522,908.06
269,657,755.58
应交税费
140,524,984.34
419,882,954.10
788,080,887.25
2,430,093,461.38
应付利息
--
--
--
--
应付股利
137,207,662.62
318,584,196.29
--
--
其他应付款
710,831,237.05
818,880,550.55
916,123,206.95
1,389,984,092.02
应付关联公司款
--
--
--
--
一年到期的非流动负债
--
--
--
--
其他流动负债
--
--
--
--
流动负债合计
5,108,057,753.51
7,028,190,246.07
9,480,719,364.12
9,526,402,556.21
长期借款
--
--
--
--
应付债券
--
--
--
--
长期应付款
--
--
--
--
专项应付款
10,000,000.00
10,000,000.00
16,770,000.00
17,770,000.00
预计负债
--
--
--
--
递延所得税负债
--
--
--
--
其他非流动负债
--
--
--
--
非流动负债合计
10,000,000.00
10,000,000.00
16,770,000.00
17,770,000.00
负债合计
5,118,057,753.51
7,038,190,246.07
9,497,489,364.12
9,544,172,556.21
实收资本(或股本)
943,800,000.00
943,800,000.00
1,038,180,000.00
1,038,180,000.00
资本公积
1,374,964,415.72
1,374,964,415.72
1,374,964,415.72
1,374,964,415.72
盈余公积
1,585,666,147.40
2,176,754,189.47
2,640,916,373.35
3,036,434,460.46
减:
库存股
--
--
--
--
未分配利润
10,561,552,279.69
13,903,255,455.61
19,937,119,181.96
28,700,075,247.50
少数股东权益
185,582,551.40
150,615,633.82
412,199,640.26
1,304,382,273.57
外币报表折算价差
--
--
--
--
非正常经营项目收益调整
--
--
--
--
归属母公司所有者权益(或股东权益)
14,465,982,842.81
18,398,774,060.80
24,991,179,971.03
34,149,654,123.68
所有者权益(或股东权益)合计
14,651,565,394.21
18,549,389,694.62
25,403,379,611.29
35,454,036,397.25
负债和所有者(或股东权益)合计
19,769,623,147.72
25,587,579,940.69
34,900,868,975.41
44,998,208,953.46
项目
2009年
2010年
2011年
2012年
金额(元)
百分比
金额(元)
百分比
金额(元)
百分比
金额(元)
百分比
货币资金
9743152155
62.23%
63.49%
65.59%
60.90%
交易性金融资产
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
应收票据
380760283
2.43%
204811101.2
1.01%
252101396.1
0.91%
204079117.8
0.56%
应收账款
21386314.3
0.14%
1254599.91
0.01%
2225396.48
0.01%
17818147.27
0.05%
预付款项
1203126087
7.68%
1529868838
7.54%
1861027424
6.69%
3872870408
10.69%
其他应收款
96001483.2
0.61%
59101891.63
0.29%
47287488.89
0.17%
137968684.1
0.38%
应收关联公司款
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
应收利息
1912600
0.01%
42728425.34
0.21%
225182760.1
0.81%
264612813.2
0.73%
应收股利
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
存货
4192246440
26.78%
5574126083
27.46%
7187117553
25.83%
9665727593
26.68%
其中:
消耗性生物资产
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
一年到期的非流动资产
17000000
0.11%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
其他流动资产
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
--
0.00%
流动资产合计
1.5656E+10
100.00%
100.00%
100.00%
100.00%
- 配套讲稿:
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