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002结转本月“所得税费用”。
借:
本年利润(3131)JG()
实验步骤:
0.引入提供的数据,增加自已为该套账的主管
1.银行对账
(1)以“003李波”的身份重新注册并进入企业门户,登录日期为2006-6-30,再进入总账系统。
(2)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账期初录入”命令,选择工行存款,进入“银行对账期初”窗口,根据实验资料“1.银行对账期初数据”录入银行对账期初数据。
即:
在【单位日记账调整前余额框中录入300000元,银行对账单调整前余额框中录入285000元】
(3)单击“对账单期初未达项”|单击“增加”|日期选择2008-5-03;
贷方录入:
15000|“保存”|“退出”。
(4)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账单”命令,选择工行存款,|月份选择2008.06—2008-06|“确定”进入“银行对账单”窗口,|单击“增加”|根据实验资料“2.2008年6月银行对账单”录入2008年6月银行对账单数据。
|保存|退出
(5)执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令,进入银行对账窗口,选择工行存款|月份选择2008.06—2008-06|“确定”|系统显示单位日记账记录和银行对账单记录,单击“对账”按钮,录入对账条件,由系统自动勾对,在已达账项的“两清”栏打上圆圈标志,(如果需要:
对于使用完自动对账还没有勾销的已达账项,可以进行手工勾销,手工对账的标志是在“两清”栏上打上Y标记同。
此处不需要。
)
(6)执行“出纳”|“银行对账”|“余额调节表查询”命令,进入“银行存款余额调节表”窗口,双击工行存款,系统显示对账后的银行存款余额调节表。
(仅观看)
(7)执行“出纳”|“银行对账”|“核销银行账”命令,删除已两清的单位日记账记录和银行对账单记录。
再次执行“出纳”|“银行对账”|“银行对账”命令,进入银行对账窗口,选择工行存款|月份选择2008.06—2008-06|“确定”|可以看到两清记录已消失。
退出总账系统。
2.自动转账
(1)以“002”梁红“身份在企业门户重新注册,登录日期为2008-06-30,再次进入总账系统。
(2)执行“期末”|“转账定义”|“期间损益”命令,进入“期间损益结转设置”窗口,选择凭证类别:
转账凭证|录入本年利润科目(3131)|确定(完成期间损益转账定义)。
(3)执行“期末”|“转账定义”|“自定义转账”命令,进入“自定义转账设置”窗口,单击“增加”按钮,根据实验资料“3.自动转账”定义“计算本月应缴纳的所得税”和“结转本月所得税费用”的转账凭证。
录入转账编号:
001|转账说明:
计算本月应缴纳的所得税|凭证类别:
转账凭证|确定。
在自定义定义转账窗口录入借方科目、借方的金额公式…..|“增行”|录入贷方科目、贷方的金额公式….|保存|“增加”继续下一个自动转账凭证的定义。
(4)执行“期末”|“转账生成”命令,进入“转账生成”窗口,选择“结转月份”和“期间损益结转”,单击“全选”按钮|“确定”|“保存”(凭证上标注“已生成”字样)|即可生成所需的结转期间的转账凭证,如下所示。
|“退出”。
主营业务收入(5101)280000
本年利润(3131)259400
管理费用—办公费(550201)600
管理费用—差旅费(550202)20000
(5)以“007自已”的身份在企业门户重新注册,日期为2006-6-30,再进入总账系统,将期间损益结转生成的凭证审核并记账。
(6)执行“期末”|“转账生成”命令,进入“转账生成”窗口,选择“结转月份”和“自定义转账”,对需要结转的转账凭证在“是否结转”栏目上双击打上对勾标记,“确定”后生成以下凭证,“保存”|“下张”|“保存”|“退出”。
所得税费用(5701)64850
.贷:
应交税费—应交所得税(217106)64850
借:
本年利润(3131)64850
贷:
(进入总账系统查询凭证)
(7)以“002”梁红的身份在企业门户重新注册,登录日期为2006-6-30,再进入总账系统,将计算本月应缴纳的所得税和结转本月所得税费用生成的凭证审核并记账。
3.期末结账
(1)执行“期末”|“结账”命令,进入“结账”窗口。
(2)选择2008年6月(3)单击“对账”按钮,系统进行结账前的对账工作。
(4)对账完毕,单击“下一步”按钮
(5)查看月度报告,确认正确后单击“下一步”按钮。
(6)单击“结账”按钮,完成结账。
(Ⅱ)总账系统综合实验
实验内容 说明:
实验时将系统日期修改为“2010年1月31日”。
1、公共基础设置
⑴操作员及其权限
编号
姓名
口令
所属部门角色权限
001
实验者姓名
财务部账套主管账套主管的全部权限
002
李方
财务部总账会计
003
王东
财务部总账系统中的出纳签字(GL0203)及出纳的所有权限(GL04)
⑵账套信息
账套号:
班号1位+学号后2位
单位名称:
实验者姓名有限公司
单位简称:
电算大作业
法人代表:
江大
邮政编码:
330010
税号:
30001101069978
启用会计期间:
2010年1月
企业性质:
工业
行业性质:
新会计制度科目
账套主管:
实验者的姓名
只对客户进行分类
科目编码级次:
42222
客户分类编码级次:
123
部门编码级次:
12
2、基础设置
⑴在企业门户中启用“总账”,启用日期为“2010年1月1日”
⑵部门档案
部门编码
部门名称
1
综合部
2
财务部
3
市场部301采购部302销售部
4
加工车间
⑶职员档案
职员编码
所属部门
张宏
江桃
5
6
宁凤
采购部
7
张伟
销售部
⑷客户分类⑸客户档案
类别编码
类别名称
本地
外地
客户编码
客户简称
所属分类
01
强胜公司
1本地
02
同达公司
03
亿力公司
2外地
04
银飞公司
⑹供应商档案
供应商编码
供应商简称
所属分类码
力兴公司
00
光明公司
3、会计科目
(1)指定“1001现金”为现金总账科目,“1002银行存款”为银行总账科目。
(编辑→指定科目)
(2)增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
工行存款
日记账、银行账
113301
职工借款
个人往来
550201
办公费
部门核算
550202
差旅费
550203
工资
550204
折旧费
550205
其他
(3)修改会计科目(均没有受控系统) 会计科目→修改→“受控”系统改为空白
1131应收账款:
设置为客户往来
2121应付账款:
设置为供应商往来
1111应收票据:
2111应付票据:
1151预计账款:
1601工程物资:
设置为项目核算
4、凭证类别
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
转账凭证
凭证必无
5、期初余额
现金:
14000借
库存商品:
60000借
工行存款:
196000借
短期借款:
60000贷
职工借款——宁凤:
10000借
实收资本:
220000
6、结算方式
结算方式包括:
1、现金结算;
2、现金支票结算;
3、转账结算;
4、商业汇票结算。
7、日常操作:
由001号操作员设置账套参数---选项、常用摘要、录入凭证操作;
由003号操作员进行出纳签字操作;
由002号操作员,审核凭证操作
⑴设置账套参数---选项
不允许修改、作废他人填报的凭证;
需出纳签字;
可以使用应收受控科目;
可以使用应付受制科目。
⑵凭证---常用摘要
摘要编码
摘要内容
报销差旅费
提取现金
业务借款
⑶2010年1月发生的经济业务(填制凭证、审核、记账)
①1月8日,以现金支付办公费800元。
(付摘:
支付办公费)
借:
管理费用——办公费用(550201)(财务部)800
贷:
现金(1001)800
②1月10日,以工行存款3300元支付销售部修理费。
支付修理费)
营业费用(5501)3300
银行存款——工行存款(100201)(转账支票4455)3300
③1月12日,销售给胜强公司库存商品一批,货税款70200元(货款60000元,税款10200元)尚未收到。
(转摘:
收到账款)
应收账款(1131)(强胜公司)70200
贷:
主营业务收入(5101)60000
应交税金—增值税—销项税额(21710105)10200
④1月22日,收到宁凤偿还借款8000元。
(收摘:
收到职工借款)
借:
现金8000
其他应收款—职工借款—宁凤(113101)8000
注意审核凭证和记账
⑷银行对账期初数据
单位日记账余额为195000元,银行对账单期初余额为200000元,有银行已收而企业未收的未达账(2009年12月20日)5000元。
⑸2010年1月的银行对账单,根据下列数据,制作银行存款余额调节表。
日期
转账支票
票号
借方金额
贷方金额
余额
2010.01.8
11223
19700
2010.01.14
4455
3300
注意:
进行银行对账、核销、余额调节表查询。
⑹期末转账的内容
期间损益:
“期间损益”转入“本年利润(3131)”。
凭证自行制作。
自定义转账:
“应交税金——应交增值税——销项税额”JE(21710105,月)
贷方发生额转入“应交税金——未交增值税”JG();
相关凭证:
(A)借:
主营业务收入60000
贷:
本年利润55900
营业费用3300
- 配套讲稿:
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