来伊份2019年财务分析详细报告.docx
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来伊份2019年财务分析详细报告
一、资产结构分析
1.资产构成基本情况
来伊份2019年资产总额为286,629.63万元,其中流动资产为
196,732.96万元,主要分布在货币资金、交易性金融资产、存货等环节,分别占企业流动资产合计的38.9%、25.49%和21.7%。
非流动资产为89,896.66万元,主要分布在固定资产和长期投资,分别占企业非流动资产的67.5%、13.95%。
资产构成表
项目名称
2019年
2。
18年
2017年
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%】
总资产
286,629.63
100.00
284,129.76
100.00
300,143.02
100.00
流动资产
196,732.96
68.64
195,475
68.80
213,642.56
71.18
氏期投资
12,536.28
4.37
18,027.29
6.34
18,732.73
6.24
国定资产
60,676.79
21.17
53,062.36
18.68
53,069.75
17.68
其他
16,683.6
5.82
17,565.1
6.18
14,697.98
4.90
2.流动资产构成特点
企业持有的货币性资产数额较大,约占流动资产的64.39%,表明企业
的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
流动资产构成表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%[
流动资产
196,732.96
100.00
195,475
100.00
213,642.56
100.00
售货
42,684.5
21.70
38,461.53
19.68
41,745.01
19.54
应收账款
3,260.55
1.66
4,182.93
2.14
2,564.64
1.20
其他应收款
6,365.96
3.24
5,792.87
2.96
5,253.79
2.46
交易性金融资产
50,138.72
25.49
0
0.00
0
0.C0
应收票据
0
0.00
0
0.00
0
0.C0
货币资金
76,534.39
38.90
81,198.65
41.54
95,946.11
44.91
其他
17,748.84
9.02
65,839.03
33.68
68,133.01
31.89
3.资产的增减变化
2019年总资产为286,629.63万元,与2018年的284,129.76万元相比变化不大,变化唱度为0.88%。
4.资产的增减变化原因
以下项目的变动使资产总额增加:
交易性金融资产增加50,138.72万元,固定资产增加7,614.43万元,存货增加4,222.97万元,预付款项增加1,619.07万元,其他应收款增加573.1万元,共计增加64,168.29万元;以下项目的变动使资产总额减少:
递延所得税资产减少13.85万元,无形资产减少157.38万元,在建工程减少232.41万元,长期待摊费用减少575.82万元,其他非流动资产减少602.04万元,应收账款减少922.37万元,货币资金减少4,664.27万元,长期投资减少5,491.02万元,其他流动资产减少
49,709.26万元,共计减少62,368.42万元。
增加项与减少项相抵,使资产总额增长1,799.87万元。
5.资产结构的合理性评价
从资产各项目与营业收入的比例关系来看,2019年应收账款所占比例基本合理。
其他应收款所占比例基本合理。
存货所占比例基本合理。
存货占营业收入变动图
6.资产结构的变动情况
从流动资产与收入变化情况来看,与2018年相比,资产结构没有明显的恶化或改善情况。
主要资产项目变动情况表
项目名称
2019年
2D18年
2017年
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%[
流动资产
196,732.96
0.64
195,475
-8.5
213,642.56
0
氏期投资
12,536.28
-30.46
18,027.29
-3.77
18,732.73
0
国定资产
60,676.79
14.35
53,062.36
-0.01
53,069.75
0
售货
42,684.5
10.98
38,461.53
-7.87
41,745.01
0
应收账款
3,260.55
-22.05
4,182.93
63.1
2,564.64
0
货币性资产
126,673.11
56
81,198.65
-15.37
95,946.11
0
二、负债及权益结构分析
L负债及权益构成基本情况
来伊份2019年负债总额为110,283.68万元,资本金为33,906.78万元,所有者权益为176,345.95万元,资产负债率为38.48%。
在负债总额中,流动负债为108,914.74万元,占负债和权益总额的38%;非流动负债为1,368.94万元,金融性负债占资金来源总额的0.48%。
负债及权益构成图
负债及权益构成表
项目名称
2019年
2D18年
2017年
数值
百分比(%)
数值
百分比(%)
数值
百分比(%[
负债及权益总额
286,629.63
100.00
284,129.76
100.00
300,143.02
100.00
所有者权益
176,345.95
61.52
185,346.05
65.23
190,661.7
63.52
流动负债
108,914.74
38.00
95,135.67
33.48
101,964.71
33.97
非流动负债
1,368.94
0.48
3,648.03
1.28
7,516.62
2.50
2.流动负债构成情况
企业经营活动派生的负债资金数额较多,约占流动负债的78.22%,资金成本相对较低。
企业来自于非经营性应付款项约占流动负债的15.91%c
流动负债变化图
流动负债构成图
SOM
3.负债的增减变化情况
2019年负债总额为110,283.68万元,与2018年的98J83.71万元相比有较大增长,增长11.64%。
2019年企业负债规模有较大幅度增加,负债压力有较大幅度的提高。
负债变动情况表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%[
负债总额
110,283.68
11.64
98,783.71
-9.77
109,481.33
0
短期借款
0
0
0
0
0
0
应付账款
71,569.34
15.29
62,079.32
-8.55
67,879.94
0
其他应付款
17,328.36
7.56
16,109.8
-8.87
17,677.25
0
非流动负债
L3G8.94
-G2.47
3,G48.03
-51.47
7,51G.G2
0
其他
20,017.04
18.12
16,946.56
3.29
16,407.51
0
4.负债的增减变化原因
以下项目的变动使负债总额增加:
应付账款增加9,490.02万元,预收款项增加2,203.3万元,应付职工薪酬增加1,585.94万元,其他应付款增加1,218.56万元,一年内到期的非流动负债增加178.84万元,共计增加14,676.66万元;以下项目的变动使负债总额减少:
递延所得税负债减少14.17万元,应付股利减少49.26万元,应交税费减少848.33万元,长期应smtt
付款减少1,799.8万元,共计减少2,711.57万元。
增加项与减少项相抵,使负债总额增长11,965.09万元。
5.权益的增减变化情况
2019年所有者权益为176,345.95万元,与2018年的185,346.05万元相比有所下降,下降4.86%。
所有者枳益支化图
所有吝权益变动表
项目名称
2019年
2018年
2017年
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%】
所有者权益合计
176,345.95
-4.86
185,346.05
-2.79
190,661.7
0
资本金
33,906.78
-0.5
34,075.64
39.82
24,371.93
0
资本公税
94,186.17
-3.98
98,089.31
-8.23
106,882.62
0
盈余公税
6,276.01
4.51
6,005.44
24.23
4,834.27
0
未分配利润
47,220.29
-8.07
51,366.01
-16.17
61,275.06
0
5.权益的增减变化原因
以下项目的变动使所有者权益增加:
盈余公积增加270.56万元,共计增加270.56万元;以下项目的变动使所有者权益减少:
实收资本减少168.86万元,资本公积减少3,903.14万元,未分配利润减少4,145.72万元,共计减少8,217.71万元。
增加项与减少项相抵,使所有者权益下降7,947.15万元。
三、实现利润分析
1.利润总额
2019年实现利润为2,794.23万元与2018年的4,729.55万元相比有较大幅度下降,下降40.92%。
实现利润主要来自于内部经营业务,企业盈利基础比较可靠。
2.营业利润
3.投资收益
2019年投资收益为1,857.55万元,与2018年的2,669.24万元相比有较大幅度下降,下降30.41%。
4.营业外利润
2019年营业外利润为586.16万元,与2018年的1,867.74万元相比有较大幅度下降,下降68.62%。
5.经营业务的盈利能力
从营业收入和成本的变化情况来看,2019年的营业收入为400,249.1万元,比2018年的389,122.28万元增长2.86%,营业成本为224,747.36万元,比2018年的218,276.67万元增加2.96%,营业收入和营业成本同时增长,但营业成本增长幅度大于营业收入,表明企业经营业务盈利能力下降。
实现利润增减变化表
项目名称
2019年
2D18年
2017年
数值
增长率(%)
数值
增长率(%)
数值
增长率(%[
营业收入
400,249.1
2.86
389,122.28
7.01
363,634.63
0
卖现利润
2,794.23
-40.92
4,729.55
-69.78
15,649.91
0
营业利润
2,208.07
-22.84
2,861.81
-82.29
16,156.32
0
投资收益
1,857.55
-30.41
2,669.24
42.73
1,870.12
0
营业外利润
586.16
-68.62
1,867.74
468.81
-506.42
0
6.结论
在市
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