ERP沙盘实验报告财务总监Word文档格式.docx
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它将包括客户/效劳架构,利用图形用户接口,应用开放系统制作。
除已有的标准功能,它还包括其它特性,如品质、进程运作治理、和调整报告等。
其核心思想是供给链治理,优化企业资源,融合企业的现金治理思想与信息产业最新功效,是一种治理思想、理念。
大体原理
依照MPS对最终生产产品的需求数量和交货期,推导出组成产品的零部件及材料的需求数量和需求日期,再导出自制零部件的制造定单下达日期和采购件的采购定单发放日期,并进行需求资源和可行能力之间的进一步平稳。
大体任务
1)从最终产品的生产打算(独立需求)导出相关物料(原材料、零部件等)的需求量和需求时刻(相关需求);
2)依照物料的需求时刻和生产(定货)周期来确信其开始生产(定货)的时刻。
MRP的大体内容是编制零件的生产打算和采购打算。
但是,要正确编制零件打算,第一必需落实产品的出产进度打算,用MRPⅡ的术语确实是主生产打算(MasterProductionSchedule,MPS),这是MRP展开的依据。
MRP还需要明白产品的零件结构,即物料清单(BillOfMaterial,BOM),才能把主生产打算展开成零件打算;
同时,必需明白库存数量才能准确计算出零件的采购数量。
大体依据
1)主生产打算(MPS);
2)物料清单(BOM);
3)库存信息
结合联想公司对实施ERP的重要性进行分析
联想实施ERP的背景分析
联想集团作为中国IT行业的“领头羊”,自1984年成立至今,已经有16个年头。
16年里联想由几个人、投资十几万人民币的小公司进展成为拥有员工近万人,年营业额150亿人民币的集团性企业,所取得的成绩不能不说是惊人的。
可是公司“惊人效益”却是在治理严峻滞后的情形下达到的。
公司需要引进更新更好的治理思想和治理模式,使企业维持不断前进的动力。
另一方面,联想集团的业务范围也相当普遍,从运算机/网络产品代理,系统集成业务到联想自有电脑品牌业务,需要有与之相当的技术实现手腕来帮忙企业做好内部标准化治理。
而企业内部那时利用的自行开发的MIS系统难以完成上述使命。
在如此的背景下,联想开始寻觅外部合作伙伴,考虑采纳先进的ERP治理系统,并通过ERP治理系统的实施帮忙企业搭建起内部治理的信息平台,提高治理水平。
在通过一系列的选型调研活动以后,联想集团在1998年的11月24日正式与SAP签约。
SAP提供ERP应用软件(即SAPR/3系统),同时SAP中国提供部份咨询力量,参与联想集团ERP项目实施。
联想实施ERP进程简述
联想集团ERP项目的实施方案最初确信为以对业务流程进行循序改良的方式进行。
先利用SAPR/3系统各模块的大体功能将联想内部过去分散的业务处置集成起来;
再在集成的基础上开发SAPR/3系统功能的优势进一步优化流程;
在取得必然程度的优化以后,再结合企业与业务转变的情形,做进一步的调整,采纳这种螺旋式渐进的方式慢慢推动。
项目实施方式采纳德勤提供的FastTrack实施方式,在ERP的实施进程中伴随BPR的工作内容。
基于如此的考虑咱们将第一时期的实施范围确信在:
在北京成立并实施核心系统。
设计、配置、测试核心系统,使其100%符合北京的要求,80%-90%符合联想任何平台和分公司的要求,70%符合香港的要求。
为联想内部的代理和系统集成业务实施FI、CO、SD、MM核心系统;
为自有品牌的联想电脑业务实施FI、CO、SD、MM和PP的核心系统。
估量在13–14个月内完成上述工作。
联想实施ERP的结果
2000年8月15日,联想集团正式对外宣布由联想、SAP中国和德勤合作的联想集团ERP项目实施成功。
联想集团ERP项目的成功不但制造了中国IT行业在ERP项目中的第一,也制造了一个新的Legend(传奇)。
面对取得的成绩,每一个参与项目实施的人员都该十分欣慰与自豪。
联想集团常务副总裁李勤如此评判ERP项目的实施:
“ERP系统的实施与上线,使联想从治理理念到治理模式都跃上了新的台阶。
SAPR/3系统的利用不但提高了联想的核心竞争力,也为联想搭建起了一个符合企业久远进展的信息化平台”。
ERP实施的重要性总结
这使得企业适应市场与客户需求快速转变的能力取得增强。
另外,ERP系统还要求跟踪、操纵和反映瞬息万变的实际情形,治理人员能够随时依照企业内外环境条件的转变迅速做出响应、及时进行决策调整,保证生产打算正常进行。
通过ERP系统,还能够及时把握各类动态信息,维持较短的生产周期,因此使企业具有较强的应变能力。
在猛烈的市场竞争和内外环境的压力下,企业假设要达到预期的市场占有率和预期的经济效益、提高企业的应变能力和竞争能力,就必需在产品的质量、性能、交货期、价钱等方面具有自己的优势。
在现今市场的大环境之下,提高竞争力的要紧方式确实是增强治理,在治理方式、模式、手腕和工具等方面进行切实可行的改革,作为现今流行的治理信息系统。
2ERP沙盘模拟感想——财务总监
融资情形
企业融资是指以企业为主体融通资金,使企业及其内部各环节之间资金供求由不平稳到平稳的运动进程。
当资金欠缺时,以最小的代价筹措到适当期限,适当额度的资金;
当资金盈余时,以最低的风险、适当的期限投放出去,以取得最大的收益,从而实现资金供求的平稳。
企业融资是以企业的资产、权益为基础,筹集项目建设、营运及业务拓展所需资金的行为进程。
它能够分为两类:
债务性融资和权益性融资。
在这次沙盘模拟经营游戏中,咱们能够利用的融资渠道是向其他企业贷款或是贴现和向银行贷款。
银行贷款种类有三种,别离是长期贷款、短时间贷款、高利贷。
贷款类型
贷款时间
贷款额度
年息
还款方式
长期贷款
每年年末
上年权益的2倍-现有长贷余额(10的位数)
10%
年底付息,到期还本
短期贷款
每季度初
上年权益的2倍-现有短贷余额(20的位数)
5%
到期一次还本、付息
高利贷
任何时间
20%
资金贴现
视应收款额1/7
1/7
变现时贴息
表1融资贷款与资金贴现
在初始年,在教师的率领下,咱们所有小组均贷长期贷款4,000万。
所有者权益数是6,600万,拥有现金4,000万。
同现实一样,在ERP沙盘模拟实验中,依照不同的融资方式的资本本钱及财务风险不同。
依照以上数据不难发觉,还息压力最大的是高利贷,可是风险最大的是长期贷款(因为到还债期很有可能拿不出足够的现金来还债)。
短时间贷款相对灵活,可是考虑到所有者权益数和贷款余额,同长期贷款一样有限制。
下表将对三者进行对照。
资金成本
财务风险
灵活性
较低
最高
差
最低
较灵活
高利贷
较高
最灵活
表2融资方式对照
角色及就职宣言
在ERP沙盘模拟实验中,我担任的是财务总监CFO一职。
随着经济进展和全世界化的深切,传统的财务治理知识已远远不能适应现代企业的需要。
一名现代意义上的CFO,必需冲破传统财务视野、从战略高度把握财务治理、公司治理、资本运营等方面的知识及其运作手腕;
必需大量接触国内外前沿性的财务治理知识和信息;
真正具有全世界战略目光、深切了解相关国际规那么,在瞬息万变的市场环境中做出及时准确的财务决策。
通过查询相关资料,整体归纳起来,财务总监的我的工作任务为以下五点。
1)公司资本结构治理,制定融资打算和方案
2)财务信息汇报工作,包括业务增加、利润打算的实现情形
3)参与公司各项重大决策
4)标准公司的流程,防范公司可能显现的法律风险和损失。
5)领导财务人员做好核算监监工作
对经营的计划的再试探
ERP沙盘模拟实验中咱们模拟7年共计28个生产营运季度。
其中第0年初始年是在教师的率领下完成的。
以初始年为例对所做工作进行回忆
这一年的要紧目的是为了让咱们熟悉进程,依照流程全进程(完整的一年)进行了一遍。
这一年当中,依照流程,新年度计划会议事后,第一的现金支出项目是广告费,打了100万的广告。
第二,制定新年度打算,递交100万应付税。
在扣去以上支出的200万后,季初现金盘余额是1,800万。
初始年没有短时间贷款,也没有高利贷;
没有应付款,因此这两步骤略过。
依照采购总监的要求,原材料入库/更新原料定单花费200万而且下了200万的原料定单为下季度的原料更新做预备。
在生产总监更新生产线后,确认有无新生产线的投资、是不是变卖生产线、是不是转换生产线。
初始年这像没有资金变更。
接着确认有无向其他企业购买原材料/出售原材料、更新应收款、确认是不是出售厂房、有无向其他企业收购/出售成品。
依照生产总监,投资下一批生产线支出100万,当季度无法按定单交货,但需支付行政治理费100万。
以后还需要依照流程确认产品研发投资等。
最后结算现金收入,共计0万,现金支出合计400万。
季末由我来查对现金余额,期末现金对账1,400万。
如此一年关止,我组销售P1产品6个,盈利(净利润)200万,所有者权益合计6,600万,资产共计=欠债和所有者权益共计=10,700万。
资产与欠债+所有者权益平稳,估量下年将支出的费用:
治理费400万,维修费至少400万,长期贷款利息400万,原材料采购按每季300万计算,3*4=1,200万,生产投资等不确信,组略估量需要支出至少2,400万,到此,我一年的工作算是完成。
第一、二年初广告费用支出的失败
第0年,即初始年,在教师的率领下,咱们每一个企业(小组)都拿出了100万现金最为广告的费用,而且还明白了“市场老大”的概念和优势。
为了争取到那个“市场老大”,咱们决定在广告商多砸些钱。
那时大伙儿一路商量,关于应投资金额的大小差距较大。
最后,参考对照了一下PPT上为数不多的200、300和教师率领下投出的100万,咱们以为第一年投1,000万广告费已经足够了——那个错误的决定,让咱们失去了第一年的市场老大的机遇。
对照投资广告2,300万的企业,咱们组没有做老大的资格。
第二年,又是一样的错误,致使咱们持续两次最好的机遇失去了,尽管投资资金有所增加,可是没有拿到第一,多余的广告投资都相当于“打水漂”了。
第一年政策上的失误
在整个实验中,教师为咱们提供了4种产品(P一、P二、P3、P4),其中一种产品(P1)是咱们一开始就都拥有的,无需研发。
第二,咱们有五种市场,别离是本地市场、区域市场、国内市场、亚洲市场和国际市场,其中,本地市场无需开拓。
另外,还有两种认证,依照不同定单的不同要求,往往比较合算的定单都会对认证有要求:
ISO资格认证,ISO90000和ISO14000。
最后,生产线也有多种:
手工、半自动、全自动和柔性,其中手工生产线一开始默许有四条。
同其他企业一样,咱们也熟悉到了这些研发。
投资、拓展等的重要性。
但由于资金的紧缺,再加上我的失误,第一年没有考虑借长期贷款,使咱们对新生产线、新产品、新市场、ISO认证慢了一拍,第一年没有进行这四项工作,这让咱们在往后后几年的生产经营中处于了相当被动的局面,前三年的所有者权益数一直下降。
从66到50、30再到20。
不能不承认,若是不是因为后期广告战的成功,拿到区域市场P2的老大,咱们企业极可能会破产。
所有者权益第一次上升
由于前期的广告战很失败,各类进度又掉队别的企业至少一年,咱们企业的成员只能从巧用广告着手,对广告费用进行精打细算,力争用最小的广告费用取得对咱们企业又是最大的定单。
为此,依照资料,咱们将可能显现的定单数量和每份定单的产品数量进行了假设,比如若是需求量是12,可能的定单组合确实是4+3+2+2+1,或4+3+3+1+1+1,依照咱们能够生产的产品数量,和咱们希望取得的定单总量来确信广告费用的投资。
在咱们全员专门是营销总监的尽力下,终于在第四年,咱们的所有者权益有所上升,净利润转正了。
而且,咱们意外地拿到了P2区域市场的老大。
关于咱们而言,地想念是充满希望的一年,是咱们企业的转折点。
以后,咱们的所有者权益一直呈上升趋势,从20到29再到4一、47,咱们的心松了一口气。
改良工作的思路
在查询相关信息和反思总结咱们的体会教训后,我以为以下几点值得改良。
俗语说:
“凡事预那么立,不预那么废。
”“不曾画竹,罢了胸有成竹!
”。
一样做ERP沙盘模拟前,也要有一整套策略成型于心。
方能是你的团队临危不乱,镇定自假设,在变幻莫测的竞赛中笑到最后。
在开赛初,筹到大量资金用于扩大产能,保证产能第一,以高广告策略(后面有详细介绍)夺取本地市场老大,并随着产品开发的节拍。
成功实现P1向P2,P2向P3的主流产品过度。
在竞争中始终维持主流产品销售量和综合销售量第一。
后期用高广告策略争夺主导产品的最高价市场的老大,维持权益最高,使对手望尘莫及,难以超越,最终直捣黄龙,夺得头筹。
运作好此策略关键有两点:
一是资本运作,使自己有充沛的资金用于产能扩大,并能抵御壮大的还款压力,使资金运转正常,因此此策略对财务总监要求很高。
二是精准的产能测算与生产本钱预算,如何安排自己的产能扩大节拍?
如何实现零库存?
如何进行产品组合与市场开发?
这些将决定着最终的成败!
采取霸王策略的团队要有相当的魄力,真得像昔时霸王项羽那样,勇于破釜沉舟,谨小慎微者不宜采纳。
此策略的劣势在于若是资金或广告在某一环节显现失误,那么会是自己限于十分艰巨的处境,过大的还款压力,可能将自己压至破产,像霸王那样自刎乌江,因此此策略风险很高。
采取次策略者一般是有专门大的产能潜力,但由于期初广告运作失误,致使权益太低,处于劣势地位。
因此要在第二三年不能不靠P1维持生计,延缓产品开发打算,或进行P2产品开发,积攒力量,度过危险期。
在第四年时,突然推出P3或P4产品,配以精准广告策略(后面有详细介绍),出其不意得攻占对手们的薄弱市场!
在对手忙于应付时,自己早已把P3,P4的最高价市场把持在手,并抓住不放,不给对电话遇,最终称霸中原。
此关键点在于广告运作和现金测算上,因为要采取精准广告策略,因此必然要认真分析对手情形,找到他在市场中的薄弱环节,以最小的代价夺得市场,减少本钱。
第二,现金测算,因为要出奇兵(P3或P4),但这些产品对现金要求很高,因此现金测算必需准确,因为到时现金断流倒在第二,关键是完不成定单,遭罚,那将前功尽弃,功亏一篑。
这不是一种主动的策略,多半是在不利的情形下采取的,因此团队成员要有很强的忍耐力与定夺力,不要为眼前一时的窘境所压倒,并学会“好钢用在刀刃上”,节约开支,降低本钱,先图生存,再想夺占!
当市场上有两家实力相当的企业争夺第一时,渔翁策略就派上用处了,第一在产能上要尽力跟之前二者的开发节拍,同时内部尽力降低本钱,在每次新市场开辟时均采纳低广告策略,规避风险,稳健经营,在两边两败俱伤时当即占据市场。
关键第一,在于一个稳字,即经营进程中一切循序渐进,广告投入,产能扩多数是循序渐进,慢慢实现,稳扎稳打。
第二,要利用好机会,因为机会是稍纵即逝的,对对手必然要认真分析。
渔翁策略在竞赛中是常见的,但要成功必然要做好充分预备,只有如此才能在机遇来临时,一下抓住,从而使对手无法超越。
“心态开放,亲历亲为,团结协作,换位试探”,咱们确实是在如此的职位分工原那么下,迎来了相对圆满的终止。
由于体会不足,咱们在参赛的六个学校中取得了第三名。
为了使咱们学校下一年来竞赛的选手能稳操胜券,我作为小组成员,在那个地址总结一下这次竞赛后我从中取得的一些体会:
总的来讲,咱们应该用一种战略的目光去看待业务的决策和运营,咱们要依照产品的需求预测作出正确而有效的企业运营决策,然后在资金预算许诺的范围内,在适合的时刻开发新产品,提高公司的市场地位,在此基础上,开发本地市场之外的其它新市场,进一步拓展市场领域,从而再扩大生产规模,采纳现代化生产手腕,尽力提高生产效率。
另外,六个人还要各尽其责,在必要的基础上,充分利用其他企业良好的人力资源,为企业进一步进展作铺垫,从而使企业取得更好的经济效益。
模拟总结
从这次模拟实验中,再加上以后资料的查询研究、反思,我总结了很多体会。
以下是我从财务总监的角度动身对模拟实验的总结。
小的方面来讲,每组中必需指定一个负责任务清单的核查。
每步都需要六个人集中精力去听,去做,不能出一点过失。
要不,会直接阻碍到今年的报表不平或是下一年的任务混乱。
每一年的企业运营进程中,有几点相当重要:
广告
第一年投广告费时,必然要占据本地市场老大,而在以后几年市场竞争猛烈时,至少要保住一个市场老大。
另外,要问清楚评委教师有无“二次加单”如假设没有,那么营销总监只能依照市场预测一次性地投入广告费,这就从全然上给营销总监打广告增加了必然难度,这就需要更好地预测及推测市场情形。
在接下来几年的运营中,广告费相当重要,必然不可马虎。
只有广告打好了,才能保证拿好定单,不然,即便企业的生产能力再强,若是定单没拿够,那么生产出的产品在库存挤压卖不出去就又成了问题,若是定单拿够,而产品不够,而应及时考虑到其他企业,也确实是周围的人力资源,做彼其间的交易,入买定单,买产品等,以确保企业的正常运行与稳步进展。
记录销售定单时
1)必然要认真,细心。
2)每种产品的直接本钱必然要计算清楚,不能混淆。
不然,将直接阻碍到计算毛利及净利润,从而阻碍报表的不平。
有关贷款
1)若是企业在第一年的第一季度短贷,那么要在第二年的第一季度还本付息。
若是所有者权益许诺,那么还可续借短贷,但要支付利息。
若是是企业能力许诺的情形下,短贷也可提早还款,同时支付利息。
2)企业要充分利用短贷的灵活性,依照企业资金的需要,分期短贷,如此能够减轻企业的还款压力。
3)长贷短贷在每次还款时,都要先看贷款额度。
4)申请贷款时,要注意一点:
所有者权益*2=A,则:
长贷<
=A,短贷<
=A,长短贷必然要分开计算。
产品研发投资
1)一个好的企业可不能局限于生产单一的产品,如此的企业是可不能长久的。
2)越是有实力的企业,它推出的产品在市场划分中就越细,而没有远见的企业一样只会去做一种产品,因此说在“产品研发投资”上,咱们应在预算许诺的前提下开发多种产品,从而提高企业的市场地位,为公司的久远做打算。
新市场开拓投资,和ISO资格认证的投资
那个地址要注意的是,ISO资格认证的投资只针对市场不针对产品。
从以上咱们能够看出,一个好的企业需要有一种好的团队协作精神。
初始年企业的起点都是一样的,当咱们用数学的角度来观看它时,会发觉企业的运行模式好似一条呈开口方向向上的抛物线。
这就使咱们象到了咱们必需想方法提高第二年的销售额,做到第二年尽可能少赔,然后再充分发挥每条生产线的作用,以保证以后几年企业的顺利经营运行。
但在竞赛时,由于咱们预算的不准确,没有报一种“安不忘危”的态度,以至于企业在第三年时跌入低谷,这使咱们每一个人都明白了企业顺利运行的大忌是“急于求成”,另外,咱们没有充分利用其他组良好的人力资源也是咱们的教训之一。
总之,这次竞赛使咱们每一个人都收成颇丰,咱们也真正体会到了“稳”中求“胜”的重要性。
结论
作为财务总监,不仅要细心,对以后一段时刻内企业的资金需求和流量有一个大致的估量,还要放眼市场,观看市场的动态,计算并确信公司的贷款、各类投入与开发的最正确时期。
只有团结一致,步步都走在领先的地位,做市场的主导者才能够在现今猛烈的市场上生存、进展并日趋壮大。
参考文献
[1]道客巴巴XX百科
[4]XX明白蔡青云.企业资源打算项目实施.
[6]何宁.企业资源打算(理论·
实践).北京科学出版社.2020
[7].2020
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