重庆工商大学北区超市三楼北超奶茶店建设可行性研究报告Word文档下载推荐.docx
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序列号
项目
数量
费用/元
1
家具
5
3000
2
电脑
4000
3
冰箱
2000
4
冷气机
吧台
1500
6
微波炉
500
7
电风扇
200
8
装修
9
营业执照
10
卫生许可证
总计
15600
4、流动资金估算
流动资金估算表
最低周转天数
周转次数
金额/元
工资
30
12
5000
房租
365
12000
水电费
10400
维修费
原材料
29900
总资金=建设投资+流动资金=1.56+2.99=4.55万元。
资金来源。
项目自有资金1.99万元,剩余2.56万元为借款,自有资金的1.79万元全部用于流动资金,建设投资借款1.56万元,年利率8%,长期借款的本金偿还按投产后的最大还款能力归还本金;
流动资金借款1.0万元,年利率6%,流动资金的本金偿还方式为年末归还,年初再借。
投资使用计划与资金筹措表
金额
总资金
4.55
建设投资
1.56
流动资金
2.99
资金筹措
2.56
自有资金
1.99
用于流动资金
四、财务基础数据估算
1、年营业收入和年营业税金及附加估算
奶茶小杯4元/杯,中杯5元/杯,大杯6元/杯,咖啡5元/杯,糕点4元/份,豆浆2元/杯。
经实地调查得出每月销售小杯奶茶1200杯、中杯1600杯、大杯800杯、咖啡1400杯、糕点740份、豆浆1700杯。
每月营业额为2.88万元。
除寒暑假外每年营业9个月,年营业收入估计值为25.92万元。
年营业税金及附加根据规定记取,产品缴纳营业税,税率为5%,城市维护建设税,税率为4%,教育费附加为1%,营业税金及附加估计值为1.3608万元。
营业税=25.92*5%=1.296万元
城市维护建设税=1.296*4%=0.0518万元
教育费附加=1.3608*1%=0.013万元
2、总成本费用估算
总成本费用估算表
单位/元
计算期/年
60000
6000
124800
折旧费
2908
摊销费
180
财务费
1848
600
总成本费
209736
208488
经营成本
204800
固定资产折旧和无形递延资产摊销计算,在建设投资中除去营业执照、卫生许可证和宣传费用作为无形以及递延资产以外,其余购买设备等均作为固定资产进行折旧。
固定资产原值为1.52万元,按照直线折旧法计算,折旧年限为5年,其中装修不存在残值说法,残值率为5%,推出年折旧费为2908元。
递延资产为900元,按5年摊销,年摊销费为180元。
3、长期借款还本付息
长期借款还本付息表
合计
借款
本年借款
本年应计利息
1248
本年还本付息
16848
还本
付息
折扣
息税前利润
37704
五、财务效益评价
1、利润总额及分配
利润及利润分配表
单位/万元
营业收入
25.92
营业税金及附加
1.3608
总成本费用
20.9736
20.8488
利润总额
3.5856
3.7104
所得税
0.8964
0.9276
净利润
2.6892
2.7828
3.7704
息税前所得税
0.9426
投资利润率=利润总额/总投资*100%=37104/45500*100%=81.5%
投资利税率=利税总额/总投资*100%=50712/45500*100%=111.5%
资本金利润率=利润总额/资本金总额*100%=37104/19900*100%=186.5%
2、项目投资现金流量表
项目投资现金流量表
现金流入
259200
289760
回收固定资产余值
660
回收流动资金
现金流出
45500
227834
13608
9426
11
净现金流量
-45500
31366
61926
累计净现金流量
-14134
17232
48598
79964
141890
13
所得税前净现金流量
40792
71352
14
所得税前累计净现值
-4708
36084
76876
117668
189020
计算指标
所得税后
所得税前
财务内部收益率(IRR)
67%
88%
财务净现值(Ic=12%)
84908
118887
投资回收期
1.4506
1.1154
3、项目资本金现金流量表
项目资本金现金流量表
单位:
元
279760
19900
244820
228284
借款本金偿还
借款利息支付
8964
9276
-19900
14380
30916
51476
111%
财务净现值=(Ic=12%)
88447
4、根据偿债能力分析,该项目的借款偿还期为1年(包括一个月的装修期),利息备付率为3.21,偿债备付率为2.89,说明该项目有较强的偿债能力。
六、不确定性分析
1、盈亏平衡分析
以生产能力利用率表示的盈亏平衡点(BEP),其计算公式为:
BEP=年固定总成本/(年营业收入—年可变成本—年营业税金及附加)*100%
=83088/(259200—124800—13608)
=68.8%
计算结果表明,该项目只要达到原设计能力的68.8%,奶茶店就可保本。
2、敏感性分析
敏感性分析表
基本方案
投资
10%
-10%
内部收益率(%)
86%
91%
42%
134%
143%
32%
较基本方案增减(%)
46
55
56
净现值(NPV)
117604
120169
45061
192712
207417
30356
较基本方案增减
1283
1282
73826
73825
88530
88531
从表中可以看出,各因素变化都不同程度地影响内部收益率和净现值,其中营业收入的提高或降低最为敏感,经营成本次之,固定资产投资敏感性最低。
七、风险分析
1、原材料
开业初期可能面临供应商提供的原材料存在问题从而造成损失。
解决办法:
和供应商打好关系,诚信立业。
2、竞争风险
随着北超奶茶店的加入,港之茶等竞争者会随之改变经营战略,来争夺消费者,竞争会愈发激烈。
时刻关注消费者,及时推出受欢迎新品,在节假日通过搞活动、赠送小礼物、免费续杯等来拉动需求。
3、破产风险
奶茶店在经营期间面临着各种风险,一旦资金链出现断裂,又不能及时解决资金难题,有可能造成重大损失,从而导致破产。
解决方法:
在账面上随时留有一定的流动资金,及时了解行业动态和消费者的最新需求,以求及时作出有效的改变。
八:
评估结论
通过市场分析表明,该项目有一定的区位优势,通过合理布局,采用科学的营销策略,市场前景乐观。
它拥有较稳定的大规模目标消费群体,因此该项目具有必要性和可行性。
通过财务分析及不确定性分析表明,该项目具有较强的盈利能力和抗风险能力,因此表明该项目的实施是可行的。
目录
1总论1
1.1项目摘要1
1.2编制依据与研究范围3
1.3建设规模4
1.4主要建设内容4
1.5投资估算及资金筹措4
1.6工程效益5
2投资环境及建设条件分析6
2.1投资环境分析6
2.2建设条件分析10
3项目建设的必要性与可行性分析15
3.1项目建设的必要性15
3.2项目建设的可行性16
4开发区规划与交通量预测17
4.1项目区总体规划17
4.2项目影响范围的交通量预测18
5工程建设方案21
5.1设计标准及设计规范21
5.2道路设计方案22
5.3给排水工程设计28
5.4道路照明34
5.5电力综合管沟35
5.6道路绿化工程35
5.7交通安全及管理设施35
6节能分析37
6.1设计依据37
6.2项目概况37
6.3项目对所在地能源供应状况的影响37
6.4项目用能方案、用能设备38
6.5项目能源消耗量、能源消费结构、效率水平和能源管理水平38
6.6节能措施分析评价38
6.7节能措施建议39
6.8结论39
7环境保护40
7.1大气环境质量40
7.2交通噪声41
7.3振动环境质量42
7.4日照环境质量42
8组织机构与人力资源配置43
8.1施工组织机构43
8.2项目部的职责43
8.3人力资源配置44
9项目实施进度45
9.1建设工期45
9.2工程实施进度安排45
10征地拆迁46
10.1项目建设用地面积46
10.2建设用地现状46
10.3征地赔偿46
10.4道路两侧需拆除建筑物与安置办法46
11投资估算与资金筹措46
11.1投资估算46
11.2投资筹措46
11.3工程利润分析………………………………………………………49
12招标投标管理50
12.1招标依据50
12.2招标范围50
12.3招标组织形式50
12.4招标方式50
12.5招标遵循的原则51
13社会影响分析53
13.1优化投资环境,提升开发区服务功能53
13.2项目对社会的影响分析54
13.3项目与所在地互适性分析54
13.4社会评价结论54
14结论与建议55
14.1结论55
14.2建议55
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