税务会计课程教案Word文档格式.docx
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主要参考资料(或网站):
教学目的、要求:
1.明确认识企业纳税工作基本流程
2.掌握企业主要纳税种类的税额计算、申报和基本会计处理
教学重点、难点:
1.增值税纳税申报
2.企业所得税会计核算
个人所得税会计核算3.
各章节学时的分配:
3第一章税务会计概论6增值税会计第二章
3第三章消费税会计
6第四章营业税会计
6第五章其他流转税会计
6第六章个人所得税会计
9企业所得税会计第七章6第八章财产税、行为税会计
3复习
)分教案(课次3次课第1
学时
授课章节:
税务会计概论第一章
教学目的、要求:
依法按时纳税理念明确认识企业纳税工作的基本流程,1.培养依法办理涉税事务、能够依法进行各类税务登记、纳税申报2.掌握纳税会计的前提和原则,熟悉会计处理方法3.
本次课讲授的主要内容:
1.税务登记,发票管理纳税申报,税款缴纳2.
纳税会计的概念、特点3.
纳税会计的前提和原则4.
纳税会计的科目设置,纳税会计处理5.
计划讲授时间:
135min
教学重点、难点:
开业税务登记、发票管理;
纳税申报业务流程、延期纳税;
纳税会计的前提、原则;
纳税会计科目设置、会计处理方法。
教学过程中应注意问题:
纳税申报业务流程;
如何申请延期纳税;
纳税会计的前提,如何进行会计处理。
教学组织(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等):
启发式教学、师生积极互动,教师示范、学生模拟。
作业布置:
章节习题
主要参考资料:
教学反思(教学计划的执行情况,效果如何,有何经验教训,应如何改进等):
学生学习积极性高,上课积极思考,课堂气氛活跃。
分教案(课次)
第2次课3学时.
授课章节:
第二章增值税会计
理解增值税的概念和类型、征税范围;
掌握增值税销项税额、进项税额的确定和应纳税额的计算方法;
掌握根据经济事项进行增值税账务处理的方法。
增值税的概念、类型、征税范围、优惠政策1.2.销项税额的计算、特殊情况下销售额的确定,进项税额的确定,增值税应纳税额的计算
3.一般纳税人的会计核算:
增值税的账户设置,增值税进项税额的会计核算,增值税销项税额的会计核算
4.小规模纳税人的会计核算
增值税征收范围,特殊情况下销售额的确定,增值税进项税额、销项税额的会计核算。
区别折扣销售(商业折扣)、销售折扣(现金折扣);
视同销售情况下销项税额核算。
启发式教学、师生积极互动。
案例、课后习题。
.
教学重难点适中,学生认真听课,积极思考做题。
第3次课3
学时
熟悉增值税专用发票的使用和管理;
掌握增值税的纳税申报流程,出口退(免)税;
掌握生产企业出口货物“免抵退”税的计算;
熟悉最新“营改增”试点政策。
增值税专用发票介绍、领购、开具、认证,增值税防伪税控系1.统增值税的征收管理,一般纳税人纳税申报流程,小规模纳税申2.
报表的填制,出口退(免)税基本条件出口货物退(免)税的基本政策3.
外贸企业出口货物退税4.
5.生产企业出口货物“免抵退”税计算最新“营改增”试点政策6.
135min
增值税专用发票的开具;
一般纳税人纳税申报流程;
生产企业出口货物“免抵退”税的计算。
如何开具、认证增值税专用发票;
如何申报,先抄税,再申报;
理解并运用最新“营改增”试点政策。
教学重难点把握适宜,教学效果良好。
第4次课3学时
消费税会计第三章.
掌握消费税的税制要素和应纳税额的计算;
熟悉消费税的会计核算、计算方法;
熟悉消费税的申报缴纳,能按规定申报缴纳消费税;
掌握消费税税额计算方法、出口退(免)消费税的会计核算。
1.消费税的概念、特点、征税对象、税目、税率消费税计税依据的确定、应纳税额的计算2.
3.消费税会计科目的设置、会计核算4.消费税纳税义务发生时间、纳税地点消费税的纳税申报表的填制5.
出口退(免)税的政策、退税率的确定6.
出口应税消费品退税额的计算7.
出口退(免)消费税的会计核算8.
消费税计税依据的确定;
消费税的会计核算;
消费税的征收管理、纳税申报表的填制;
出口退(免)消费税的会计核算。
教学过程中应注意问题:
如何确定消费税依据;
如何进行消费税的会计核算;
如何填制纳税申报表;
如何进行出口退(免)消费税的会计核算。
含课堂教学方法、教学组织(:
辅助手段、师生互动、板书设计等)启发式教学,师生积极互动。
复习,章节习题
学生学习认真,方法得当,态度端正。
第5次课3学时
第四章营业税会计
掌握营业税的税制要素和应纳税额的计算方法;
掌握营业税的应纳税额的计算方法、会计核算。
1.营业税的概念、纳税义务人2.纳税义务人的一般规定,特殊规定营业税的税目和税率3.
营业税计税依据的确定4.
5.营业税应纳税额的计算几种特殊行为的税务处理6.
纳税义务人的特殊规定;
营业税应纳税额的计算。
扣缴义务人的相关规定;
几种特殊行为的税务处理。
启发式教学,师生积极互动。
案例、复习题。
师生互动,学生学习目的明确,出勤率高,教学效果好。
第6次课3
熟悉营业税的会计核算;
熟悉营业税的申报缴纳,掌握申报缴纳营业税的流程。
1.营业税会计科目的设置营业税会计核算2.营业税的纳税义务发生时间3.
纳税期限、纳税地点4.
营业税纳税申报表的填制5.
营业税会计核算;
营业税纳税申报表的填制。
如何进行纳税申报表的填制。
(含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等):
教学组织启发式教学,师生积极互动。
作业布置:
案例、章节习题
主要参考资料:
教学重难点把握适宜,学生学习态度端正,积极思考,学生出勤率高。
第7次课3学时.
第五章其他流转税会计
能正确计算关税税额、进行关税的会计核算;
熟悉关税的会计核算和申报缴纳。
1.关税的概念、分类关税的纳税义务人与征税对象2.
关税税则、税目和税率3.
4.税收优惠5.关税税额的计算关税会计科目的设置6.
关税会计核算7.
关税的征收管理8.
关税应纳税额的计算;
关税的会计核算。
关税的计税依据如何确定;
如何进行关税的会计核算。
):
辅助手段、师生互动、板书设计等含课堂教学方法、教学组织(
启发式教学,师生积极互动。
章节习题
教师示范,学生操作,积极讨论。
第8次课3学时
掌握资源税、城镇土地使用税的税额计算,纳税会计实务处理;
掌握耕地占用税、土地增值税的应纳税额的计算、会计核算。
资源税概念、计税依据1.2.资源税的会计核算
城镇土地使用税的概念、征税范围3.城镇土地使用税的计税依据、会计核算4.
5.纳税申报耕地占用税的概念、计税依据6.
耕地占用税的会计核算7.
8.土地增值税应纳税额的计算、会计核算纳税申报9.
资源税、城镇土地使用税的会计核算;
土地增值税应纳税额的计算。
如何确认计税依据;
土地增值税及其金额的确定。
启发式教学、师生积极互动
课后习题
教学方法得当,学生认真学习,教学效果好。
第9次课3学时
第六章个人所得税会计
理解个人所得税基本知识;
掌握个人所得税应纳税额的计算。
个人所得税的概念、特点1.2.个人所得税纳税义务人减免税规定、纳税地点、纳税期限3.个人所得税征税对象和税率4.个人所得税计税依据的确定5.
6.应纳税额的一般计算7.应纳税额的特殊计算
个人所得税减免税规定;
个税应纳税额的一般计算。
征税对象、税率;
个税应纳税额的特殊计算,如何正确处理。
:
)(教学组织含课堂教学方法、辅助手段、师生互动、板书设计等启发式教学,师生积极互动。
课后习题
学生上课认真,积极反馈,教学效果较好。
)课次(分教案.
第10次课3
熟悉个人所得税的会计处理;
能够进行个人所得税会计核算,并办理个人所得税的纳税申报。
代扣代缴个人所得税的会计核算1.个体工商户生产经营所得个人所得税的会计核算2.
自行申报纳税,申报期限3.
个税的征收管理4.
案例、讨论、总结5.
代扣代缴个人所得税的会计核算;
个人所得税的征收管理。
正确进行个税的会计核算;
如何征收管理个人所得税。
辅助手段、师生互动、板书设计等含课堂教学方法、教学组织()启发式教学,师生积极互动。
案例,课后习题.
学生积极思考,认真做题,教学效果较好。
第11次课3
第七章企业所得税会计
掌握企业所得税的税制要素和应纳税额的计算。
1.企业所得税纳税义务人:
居民企业、非居民企业2.企业所得税征税对象和税率企业所得税计税依据的确定3.
讨论、总结4.
区别居民企业、非居民企业。
如何区别居民企业、非居民企业。
学生积极配合,师生互动,教学效果良好。
第12次课3
能够正确计算企业所得税税额。
收入总额、不征税收入、免税收入1.准予扣除项目,限额扣除项目,不得扣除项目2.3.应纳税额的计算、清算所得、亏损弥补讨论、总结4.
应纳税所得额的计算。
不得扣除项目。
教学重难点把握适宜,学生学习态度认真。
第13次课3
能够熟练进行企业所得税的会计核算;
能够按规定申报缴纳企业所得税。
企业所得税会计核算的依据1.2.企业所得税会计科目的设置递延所得税负债、资产的确认和计量3.企业所得税会计核算方法4.企业所得税的征收管理5.
6.税前扣除管理7.企业所得税纳税申报资料的填制
递延所得税资产、负债的确认、计量;
企业所得税的纳税申报资料的填制。
资产或负债的账面价值与税法计税基础差异处理;
如何进行纳税申报。
启发式教学,师生积极互动,教师示范,学生模拟。
学生学习态度端正,认真计算。
第14次课3
第八章财产税、行为税会计
掌握印花税的税制要素、应纳税额的计算;
熟悉车辆购置税、城建税及教育费附加的税额计算、会计核算。
印花税的概念、特点、征税范围1.2.印花税的应纳税额的计算、会计核算3.纳税申报车辆购置税的概念、计税依据4.
城建税、教育费附加应纳税额的计算、会计核算5.
复习其他小税种6.
印花税应纳税额的计算;
车辆购置税的计税依据。
印花税的会计核算;
如何进行会计核算。
课后习题.
学生学习态度端正,认真思考。
第15次课3
掌握房产税的税制要素、应纳税额的计算、会计核算;
掌握车船税、契税的征税范围,应纳税额的计算、会计核算。
1.房产税的概念、纳税人应纳税额的计算2.
3.纳税申报车船税的征税范围、计税依据4.
契税的概念、征税范围、会计核算5.
6.复习其他小税种
房产税应纳税额的计算;
契税的计税依据。
房产税的税收优惠。
课后习题。
教学方法得当,教学效果较好,学生学习态度端正,出勤率高。
第16次课3学时
拓展实训、复习
掌握增值税、消费税、营业税应纳税额的计算、会计核算;
掌握企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。
1.增值税案例实训消费税案例实训2.
营业税案例实训3.
4.企业所得税案例实训5.个人所得税案例实训
增值税、消费税、营业税的应纳税额计算、会计核算;
企业所得税、个人所得税的应纳税额的计算、会计核算。
增值税、消费税、营业税的应纳税额的会计核算;
企业所得税、个人所得税的应纳税额的会计核算。
案例实训
复习效果较好。
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- 税务 会计 课程 教案