浅谈我国商业银行不良资产处理毕业设计论文.docx
- 文档编号:1832803
- 上传时间:2022-10-24
- 格式:DOCX
- 页数:13
- 大小:45.92KB
浅谈我国商业银行不良资产处理毕业设计论文.docx
《浅谈我国商业银行不良资产处理毕业设计论文.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《浅谈我国商业银行不良资产处理毕业设计论文.docx(13页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
浅谈我国商业银行不良资产处理毕业设计论文
编号
毕业设计(论文)
题目浅谈我国商业银行不良资产处理
二级学院经济与贸易学院
专业金融学
班级二专业
学生姓名艾新坤
指导教师张苏林职称教授
时间2015.5
1绪论……………………………………………………………………………………1
2我国商业银行不良资产现状及成因…………………………………………………1
2.1不良资产概念……………………………………………………………………1
2.2我国商业银行不良资产成因及现状……………………………………………2
3我国商业银行不良资产处理…………………………………………………………4
3.1国际上不良资产处理一般方法…………………………………………………5
3.2我国对不良资产处理方法的选择………………………………………………5
4我国资产管理公司处理不良资产……………………………………………………6
4.1资产管理公司处理不良资产方式………………………………………………7
4.2资产管理公司处理不良资产成果………………………………………………8
4.3资产管理公司处理不良资产限制………………………………………………9
5不良资产处理的改进…………………………………………………………………9
5.1制度改进…………………………………………………………………………9
5.2银行内控、监管机制改进………………………………………………………10
5.3深化国有企业制度改革…………………………………………………………11
5.4转变政府职能……………………………………………………………………11
5.5完善企业信用制度………………………………………………………………11
5.6加强立法支持……………………………………………………………………12
6结论……………………………………………………………………………………12
7致谢……………………………………………………………………………………13
8参考文献………………………………………………………………………………13
摘要
自金融危机之后,世界金融局势日趋复杂,各国对商业银行的改革速度也逐渐加快。
从2016年起,根据我国加入WTO的贸易协定,将逐步开放我国的金融领域,如何提高我国金融机构的国际竞争力,如何更好更快地对我国商业银行进行改革,是一大挑战。
而我国的经济改革进入深水区,也将面临更多地问题。
而银行不良资产的处理是商业银行改革的重点,本文就我国商业银行不良资产的处理问题进行探讨。
首先论述我国商业银行不良资产的起因及现状,再探讨我国对商业银行不良资产处理的方法及成果,最后对我国商业银行不良资产处理提出建议及展望。
关键词:
不良资产处理改进
Abstract
Afterthefinancialcrisis,thefinancialsituationoftheworldhasbecomeincreasinglycomplex,countriesalsograduallyspeedupthereformofcommercialBanksspeed.Since2016,accordingtoChina'saccessiontotheWTO'stradeagreement,Chinawillgraduallyopenthefinancialsector,howtoimprovetheinternationalcompetitivenessofChina'sfinancialinstitutions,andhowtobetterandfastertoreformofcommercialBanksinChina,isabigchallenge.Reformintothedeepwaterarea,andourcountry'seconomywillfacemoreproblems.Andprocessingofnon-performingassetsofBanksisthekeyofthereformofcommercialBanks,thisarticlewilldealwiththeproblemofnon-performingassetsofcommercialBanksinChinaarediscussed.Firstofall,discussesthecausesofnon-performingassetsofcommercialBanksinChinaandthepresentsituation,thendiscussthenon-performingassetsofcommercialBanksinChinahandlemethodsandresults,finallyputsforwardSuggestionsforourcountrycommercialbankbadassetshandlingandprospects.
Keywords:
badaeeets;handle;improvement
1绪论
1.1研究的意义
在当今社会的经济发展中,银行在生活中的重要程度是不言而喻的。
我国商业银行在经过几十年的发展,在面对现在日息万变的金融形势下,如何能够更好地为社会服务,而制约银行发展的主要因素便是巨额的不良资产。
我国的改革正在进入深水区,而金融改革的脚步也刻不容缓,作为金融改革中关键的一环,商业银行的不良资产处理十分重要。
我国在加入WTO之后,2016年将逐步开放金融领域,如何能让我国商业银行在开放后更好地与国际的银行竞争,就必须使我国商业银行的不良资产率保持在安全的范畴内,所以,研究我国商业银行的不良资产处理,有十分现实的意义。
1.2研究的目的
近十几年的银行不良资产处理中,我国走出了独特的模式和方法,通过资产管理公司进行银行不良资产的处理,有了显著的成效。
但在进一步金融改革的背景下,必须要加快不良资产处理的步伐,找出更有效更契合时代背景的方法,也就能使我国商业银行在国际上更具有竞争力,这就是本文研究的目的
1.2课题研究的内容
在我国商业银行不良资产处理的研究中,已经取得了一定的成果和经验,对我国商业银行的不良资产的起因有了透彻的分析,并且在资产管理公司处理不良资产方面确定了一系列的方式方法。
本文在研究过程中,首先吸取和参考了过去的研究成果,这些成果有很大的借鉴意义。
之后结合新的时代背景,提出了在金融深化改革的前提下不良资产处理新的方式方法和路径和改革建议,与法制改革相结合的途径,这就是本文的研究内容。
2我国商业银行不良资产现状及成因
2.1不良资产概念
二十世纪八十年代以来,国际金融形势愈趋复杂,全世界有130个国家,也就是几乎占货币基金组织成员国的四分之三,银行业出现了严重的问题,直接损害了银行业稳健健康的发展,甚至导致了金融危机的产生,而其中主要的因素便是银行的不良资产。
银行不良资产定义为银行投放贷款后形成的银行信贷资产中不符合安全性、流动性、效益性原则处于逾期、呆滞、呆账状态而面临风险的部分贷款。
我国对于银行不良资产的界定有两种方式:
一是呆滞贷款、逾期贷款和呆账贷款,是按照1996年中国人民银行发布的《贷款通则》;二是包括可疑贷款。
次级贷款和损失贷款,是根据1998年中国人民银行发布的《贷款风险分类指导原则》。
正是由于损失贷款、可疑贷款、次级贷款以及呆账贷款和逾期贷款的大量存在,我国国有商业银行贷款质量下降,不良贷款问题日益严重。
可疑贷款是指贷款人无法足额偿还贷款本息,即使执行担保,也会造成一定的损失。
次级贷款是指完全依靠其正常收入无法足额偿还贷款本息,借款人还款能力明显出现问题。
损失贷款是指采取了一切措施及必要的法律程序后,本息依然无法收回或只能收回少数部分。
据统计,中国四家国有商业银行不良贷款比率为25.37%,西方国家对中国银行体系的不良贷款率估计的更高一些,一般认为该比例在30%以上。
与此同时,国有商业银行贷款比率增长较快,其正常贷款中也蕴藏着许多危险。
【1】
2.2我国商业银行不良资产成因及现状
国有商业银行的大量不良资产即是长期经济计划的产物,也是经济转轨过程中所付出的代价,究其原因,我国商业银行不良资产的形成原因主要有以下几点:
2.2.1经济体制改革历史问题
在经济体制改革之前的计划经济时期,我国已经形成了“大金融,小财政”的金融模式,企业多为公有制企业和公私合营企业,所需要的资金多由财政部统一拨付,收入也要相应的上缴财政,财政是企业资金的主要渠道,。
而在金融改革之后,国民收入分配的格局发生变化,企业有了更多的自主权,减少了上缴财政的资金,财政收入占国民总收入的比重逐年下降,同时企业打破了吃“大锅饭”的政策,实行按劳分配,这不仅提高了职工的积极性,而且收入水平不断提高,客观上为银行吸收社会大量闲散资金提供可能,资金由财政集中改为金融集中,企业的发展需要大量的资金支持,财政无力继续拨款,资金只能由银行贷款提供,在政府的积极主导下,贷款替代拨款成为企业主要的资金供给渠道。
改拨为贷的形式有了强制性的色彩,由于我国银行主要为国有银行,行政干预代替了银行商业化经营的原则,政府主导了资金的投向,往往投入到经营效益差的企业。
这些企业大部分没有偿还贷款的能力,这些资金也就成为无法归还的负债,这便是商业银行不良资产的主要形成原因。
2.2.2产权制度不明
产权制度导致的弊端主要有两个方面,一是我国国有商业银行产权制度存在缺陷,国有商业银行的资本组织形式多为国家独资,即归“人民所有”,所有权与经营权的主体本质上都是代表全体国民的政府。
这种产权制度在市场经济条件下弊端很大,由于政府本身肩负国民经济的发展任务,调控宏观经济的任务,势必会干预银行行为,为国民经济的发展服务。
而国有商业银行改革的方向是建设成为真正的商业化银行,要按照“自主经营、自负盈亏”的原则经营,所以,商业银行国有产权关系导致政府调控经济与经营银行本身具有不可调和的矛盾,为不良资产形成埋下了伏笔。
二是国有企业的产权制度缺陷———产权不明晰。
产权清晰不仅是指法律意义上的固态概念,而且是指贯穿于整个经济运行过程的动态范畴。
从法律上看,国有企业产权是清晰的,都归国家所有,但是在经济运行过程中实际上是模糊的,国企产权采取“国民———政府———企业管理者”的委托代理形式,这使得企业所有者和经营者拥有的权力和承担的责任是极不对称的。
因为国民要承担财产损失的最终责任,却无法行使相应的权力,而企业经营者却只享受权力,不对经营损失承担风险,同时委托代理关系导致“内部人控制”风险。
由于信息不对称,政府对经营者的监督缺少有效的约束机制,经营者以“自己利益最大”而非“企业利益最大”原则经营,改革后企业经营自主权增大,责任和权利更加不对称,起不到约束的作用。
而且,在我国是以强金融的方式来实现国有商业银行对国企的资金补贴,以支持国企和国民经济以一定的速度增长,这种产权结构导致了国企的低效率综合症,自身的不良负债转化为银行的不良资产。
2.2.3监管机制滞后
我国国有商业银行改革的方向是建立真正的商业化银行,“自主经营、自负盈亏”,银行在市场中的趋利动机与没有发生根本变化的国有商业银行的产权结构和组织结构并存,使商业银行的商业化不可避免地带来了副产品———金融风险。
无论是国有商业银行还是非国有商业银行,在经济
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 浅谈 我国 商业银行 不良资产 处理 毕业设计 论文