北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题第三十九篇Word格式.docx
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北京市资格从业考试《投资银行业务保荐代表人》精选重点题第三十九篇Word格式.docx
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企业下列项目的所得减半征收所得税的有()。
Ⅰ花卉Ⅱ麻类Ⅲ远洋捕捞Ⅳ茶Ⅴ内陆养殖
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
三、单选题-3/知识点:
律师对公开发行证券的发行人明确发表的总体结论性意见包括()。
Ⅰ发行人的行为是否存在违法违规Ⅱ中介机构的报告是否真实Ⅲ发行人是否符合股票发行上市条件Ⅳ招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当Ⅴ发行人的关联交易情况
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
四、单选题-4/知识点:
内部控制和内部控制评价的共同原则包括()。
Ⅰ客观性Ⅱ全面性Ⅲ重要性Ⅳ成本效益原则Ⅴ适应性
A.Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
五、单选题-5/知识点:
公司在创业板首次公开发行的申请文件需包括以下()。
Ⅰ发行人控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见Ⅱ保荐人应当对发行人的成长性出具专项意见,并作为发行保荐书的附件Ⅲ最近1年原始财务报表Ⅳ发行人控股股东最近1年及1期的原始财务报表
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
六、单选题-6/知识点:
根据《上市公司证券发行管理办法》,关于上市公司非公开发行股票的说法正确的有()。
Ⅰ本次发行的股份自发行结束之日起,12个月内不得转让Ⅱ控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,36个月内不得转让Ⅲ发行对象不超过10名Ⅳ上市公司董事会决议确定本次发行的定价基准日,并提请股东大会批准
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
七、单选题-7/知识点:
IPO老股转让时,如股东属于下列()情形之一时,应在招股说明书中披露对公司控制权、治理结构及生产经营等产生的影响。
Ⅰ本次公开发行前24个月担任公司监事,12个月前离职Ⅱ持股15%的股东Ⅲ公司控股股东Ⅳ本次公开发行前36个月至发行时一直担任公司核心技术人员
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
八、单选题-8/知识点:
收购人甲以证券方式支付收购一家上市公司的价款,下列各项符合要求的有()。
Ⅰ甲以证券支付收购价款,并提供该证券的发行人最近3年未经审计的财务会计报告Ⅱ甲以其控股的一家在上海证券交易所上市交易的公司B的股份作为支付收购价款,在作出要约收购提示性公告的同时,将用于支付的90%证券交由证券登记结算机构保管Ⅲ甲以在证券交易所上市的债券支付收购价款的,该债券的可上市交易时间仅剩余一个半月Ⅳ甲以未在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的,同时提供现金方式供被收购公司的股东选择,并详细披露相关证券的保管、送达被收购公司股东的方式和程序安排Ⅴ甲以证券支付收购价款,应当提供该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报告、证券估值报告
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
九、单选题-9/知识点:
根据《关于已通过发审会拟发行证券的公司会后事项监管及封卷工作的操作规程》,下列情形中属于通过发审会后需要暂缓发行的有()。
Ⅰ发行人主要财产、股权出现限制性障碍Ⅱ注册会计师出具了保留意见的审计报告Ⅲ申请更换律师Ⅳ董事长发生重大的诉讼Ⅴ申请增发的上市公司申报时前3年加权平均净资产收益率低于6%,同时公司本次发行前最近3年加权平均净资产收益率低于6%,且本次发行前最近1年净资产收益率低于前1年净资产收益率
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
一十、单选题-10/知识点:
以下关于或有事项的说法正确的有()。
Ⅰ与亏损合同相关的义务不需支付任何补偿即可撤销的,企业不应确认预计负债Ⅱ甲公司与乙公司签订的一项尚待执行的商品销售合同,因合同尚未执行,具有不确定性,属于或有事项Ⅲ待执行合同变为亏损合同时,合同存在标的资产的,应当对标的资产进行减值测试并按规定确认减值损失、不需要再确定预计负债Ⅳ待执行合同变为亏损合同时,合同不存在标的资产的,亏损合同相关义务满足预计负债确认条件时,应当确认预计负债
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
一十一、单选题-11/知识点:
下列关于证券公司短期融资券的说法,正确的有()。
I证券公司短期融资券的期限最长不超过91天Ⅱ证券公司发行短期融资券待偿还余额不超过净资产的60%Ⅲ证券公司不得将发行短期融资券募集资金用于固定资产投资和营业网点建设,也不得用于长期股权投资Ⅳ证券公司短期融资券的发行和交易接受中国银行业监督管理委员会的监管Ⅴ证券公司短期融资券可在银行间市场和交易所市场同时发行
B.Ⅰ、Ⅴ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅳ、Ⅴ
一十二、单选题-12/知识点:
注册会计师为甲公司进行2013年度财务报表审计,以下工作正确的有()。
Ⅰ甲公司80%的产成品存放于各地销售处,为证实该部分存货的存在,以积极的方式向所有销售处实施100%函证Ⅱ注册会计师以预计回函无效为由未对与债务人发生纠纷存在争议的应收账款进行函证Ⅲ甲公司2013年初有20个银行账户,2013年增加5个,注销3个,注册会计师确定的函证对象为22个在用账户及注销的3个账户Ⅳ注册会计师将交易频繁但期末余额较小,甚至为0的应收账款纳入函证范围
B.Ⅰ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
一十三、单选题-13/知识点:
根据《上市公司股权激励管理办法》,下列人员不得成为上市公司股权激励对象的有()。
Ⅰ境内工作的外籍员工任职上市公司董事Ⅱ独立董事Ⅲ监事Ⅳ单独或合计持有上市公司5%以上股份的股东Ⅴ最近12个月内受到证券交易所公开谴责的人员
一十四、单选题-14/知识点:
下列有关全国股份转让系统的说法,正确的是()。
A.全国股份转让系统是经证监会批准,依据证券法设立的全国性证券交易场所
B.全国股份转让系统公司负责组织和监督挂牌公司的股票转让及相关活动
C.全国股份转让系统公司对证券服务机构和人员出具文件的真实性、准确性和完整性负责
D.全国股份转让系统实行保荐制度
一十五、单选题-15/知识点:
保荐机构及保荐代表人承担保荐责任的时点是()。
A.自证券审核通过之日起
B.自证券发行之日起
C.自向证监会提交保荐文件之日起
D.自证券上市之日起
一十六、单选题-16/知识点:
以下情形中需要联合一家无关联保荐机构共同保荐的有()。
Ⅰ保荐机构持有发行人8%的股份Ⅱ保荐机构的实际控制人持有发行人8%的股份Ⅲ保荐机构的重要关联方持有发行人8%的股份Ⅳ发行人持有保荐机构8%的股份V?
发行人的控股股东持有保荐机构8%的股份
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
一十七、单选题-17/知识点:
李某为甲公司高级管理人员,以下符合规定的有()。
Ⅰ公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人作出要求,经过股东大会同意,李某将公司资金借贷给他人使用Ⅱ甲公司为能够聘任李某为经理,在公司章程中约定,李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务Ⅲ公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定,也未经股东大会同意,李某可以与公司订立合同或者进行交易Ⅳ经过股东大会同意,李某与公司订立合同或者进行交易Ⅴ甲公司章程中约定,经理可以与公司签订合同进行交易
A.Ⅰ、Ⅴ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
一十八、单选题-18/知识点:
以下人员将其持有的所在公司股票在6个月内买人股票又卖出,无其他情形,并不违反相关规定的是()。
A.上市公司的董事
B.持有上市公司5%股份的自然人
C.上市公司控股股东
D.持有上市公司3%股份的自然人
一十九、单选题-19/知识点:
下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是()。
A.公开发行股票数量为2亿股的,有效报价投资者的数量可以为10家
B.公开发行股票数量为4亿股的,有效报价投资者的数量可以为8家
C.公开发行股票,剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的,应当中止发行
D.公开发行股票数量为5亿股的,有效报价投资者的数量可以为25家
二十、单选题-20/知识点:
乙公司是投资性主体,丙、丁是其两个子公司,其中丙公司为乙公司的投资活动提供管理服务,丁公司为做市转让的新三板挂牌公司,不为乙公司的投资活动提供管理服务,甲公司为乙公司的母公司,属于非投资性主体,不考虑其他因素,下列说法正确的有()。
Ⅰ乙公司应将丁公司纳入其合并报表范围Ⅱ甲公司应将丁公司纳入其合并报表范围Ⅲ乙公司应将丙公司纳入其合并报表范围Ⅳ乙公司对丁公司的投资按交易性金融资产核算Ⅴ甲公司应将乙、丙、丁公司全部纳入其合并报表范围
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
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