年度报告浙江医药年度财务分析报告Word文档下载推荐.docx
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浙江医药在大力发展生产、提高收益的同时,不断加强企业文化建设,逐渐形成了饯行“关爱人类健康”的企业宗旨、弘扬“团结、拼搏、创新、奉献”的企业精神、建设“国内领先、国际称强”现代化药业集团为企业目标的企业文化体系,形成了先进的管理制度和行为规范,达到内求团结、外求发展,激发员工积极进取,为实现可持续发展提供强大动力。
企业的发展、制度的健全,同时也营造了员工忠于企业、勇于创新的良好氛围。
企业文化成为浙江医药创新发展的巨大动力和宝贵的精神财富。
品牌是企业文化的载体,企业文化是凝结在品牌上的精华。
形成品牌的过程,就是企业文化的积淀、升华的过程。
公司的“众”牌商标,是浙江省著名商标,并相继在马德里、美国成功注册,在国内外享有很高的著名度和美誉度。
公司以创建先进文化为突破口,先后打造了“来立信”、“来益”、“来可信”等强势产品品牌,科学推行品牌营销战略。
蓝白相间、富有强烈现代气息的“众”牌商标,蕴涵着深厚的关爱大众、创新奉献的企业文化底蕴,向世人展示的不仅仅是“质量第一,用户至上”、安全可靠的“众”牌产品的品牌形象,更折射出“以人为本”的企业文化,树立了浙江医药良好的企业形象。
2财务报表分析
(以下数据均是合并报表数据)
2.1资产负债表分析
2.1.1资产负债表水平分析
资产负债表水平分析单位:
元
项目
期末余额
年初余额
增减额
变动率
对总资产的影响
流动资产:
货币资金
1,593,149,688.40
1,443,475,275.93
149,674,412.47
10.37%
3.23%
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
570,000.00
-570,000.00
-100.00%
-0.012%
应收票据
90,155,895.62
37,186,250.40
52,969,645.22
142.44%
1.14%
应收账款
846,758,460.17
745,505,913.16
101,252,547.01
13.58%
2.18%
预付款项
104,152,181.29
77,027,728.17
27,124,453.12
35.21%
0.58%
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
63,413.33
0.0014%
应收股利
其他应收款
47,406,394.75
17,821,742.54
29,584,652.21
166.00%
0.64%
买入返售金融资产
存货
692,707,811.52
496,529,102.39
196,178,709.13
39.51%
4.23%
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
50,000,000.00
30,000,000.00
20,000,000.00
66.67%
0.43%
流动资产合计
3,424,393,845.08
2,848,116,012.59
576,277,832.49
20.23%
12.43%
非流动资产:
发放委托贷款及垫款
29,000,000.00
0.63%
可供出售金融资产
285,464,296.96
475,275,228.32
-189,810,931.36
-39.94%
-4.09%
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
181,826.03
15,584,084.70
-15,402,258.67
-98.83%
-0.33%
投资性房地产
7,364,512.23
7,604,324.67
-239,812.44
-3.15%
-0.0052%
固定资产
1,247,834,785.79
1,219,216,754.01
28,618,031.78
2.35%
0.62%
在建工程
119,326,032.23
22,723,593.37
96,602,438.86
425.12%
2.08%
工程物资
383,767.47
386,672.57
-2,905.10
-0.75%
-0.0001%
固定资产清理
生产性生物资产
36,415.96
53,929.96
-17,514.00
-32.48%
-0.0004%
油气资产
无形资产
75,036,577.10
38,828,062.30
36,208,514.80
93.25%
0.78%
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
10,055,829.06
9,389,210.91
666,618.15
7.10%
0.014%
其他非流动资产
非流动资产合计
1,774,684,042.83
1,789,061,860.81
-14,377,817.98
-0.80%
-0.31%
资产总计
5,199,077,887.91
4,637,177,873.40
561,900,014.51
12.12%
流动负债:
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
199,000.00
-199,000.00
-0.0043%
应付票据
5,938,917.27
-5,938,917.27
-0.13%
应付账款
499,436,999.42
416,091,877.42
83,345,122.00
20.03%
1.80%
预收款项
26,401,270.96
21,248,707.75
5,152,563.21
24.25%
0.11%
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
52,295,311.38
53,814,554.82
-1,519,243.44
-2.82%
-0.03%
应交税费
100,378,779.52
86,746,830.45
13,631,949.07
15.71%
0.29%
应付利息
应付股利
22,346,344.88
15,766,431.26
6,579,913.62
41.73%
0.14%
其他应付款
26,094,539.70
65,603,178.44
-39,508,638.74
-60.22%
-0.85%
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
726,953,245.86
665,409,497.41
61,543,748.45
9.25%
1.33%
非流动负债:
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
10,630,200.00
26,455,000.00
-15,824,800.00
-59.82%
-0.34%
预计负债
递延所得税负债
38,682,976.15
67,240,115.85
-28,557,139.70
-42.47%
-0.62%
其他非流动负债
22,364,205.59
14,753,472.19
7,610,733.40
51.59%
0.16%
非流动负债合计
71,677,381.74
108,448,588.04
-36,771,206.30
-33.91%
-0.79%
负债合计
798,630,627.60
773,858,085.45
24,772,542.15
3.20%
0.53%
所有者权益(或股东权益):
实收资本(或股本)
450,060,000.00
0.00
0.00%
资本公积
360,999,868.29
524,741,073.95
-163,741,205.66
-31.20%
-3.53%
减:
库存股
专项储备
盈余公积
705,867,019.26
557,873,860.87
147,993,158.39
26.53%
3.19%
一般风险准备
未分配利润
2,873,986,834.91
2,324,545,704.12
549,441,130.79
23.64%
11.85%
外币报表折算差额
-21,532.07
-8,604.80
-12,927.27
150.23%
-0.0003%
归属于母公司所有者权益合计
4,390,892,190.39
3,857,212,034.14
533,680,156.25
13.84%
11.51%
少数股东权益
9,555,069.92
6,107,753.81
3,447,316.11
56.44%
0.07%
所有者权益合计
4,400,447,260.31
3,863,319,787.95
537,127,472.36
13.90%
11.58%
负债和所有者权益总计
一、从投资和资产角度进行分析评价
根据上表,可以对浙江医药股份有限公司(以下简称浙江医药)2011年总资产变动做出以下分析评价:
该公司总资产本期增加561,900,014.51元,增长幅度为12.12%,说明浙江医药本年资产规模有了较大幅度的增长。
进一步分析可以发现:
1、流动资产本期增加20.23%,使总资产规模增长了12.43%;
非流动资产本期减少了0.80%,使总资产规模减少了0.31%,两者合计使总资产增加了561,900,014.51元,增长幅度为12.12%。
2、本期总资产的增长主要体现在流动资产的增长上。
如果仅从这一变化来看,该公司的流动性有所增强。
尽管流动资产的各项目都有不同程度的增减变动,但其增长主要体现在以下几个方面:
一是货币资金的增长。
货币资金本期增长149,674,412.47元,增长幅度为10.37%,对总资产的影响为3.23%。
单就这一变化来看,货币资金的增长将提升企业的短期偿债能力,使企业避免财务风险。
当然对于货币资金的这种变化,还应当结合企业现金需要量,从资金利用效果方面进行分析,才能做出正确的评价;
二是应收票据的增长。
应收票据本期增长52,969,645.22元,增长幅度为142.44%,对总资产的影响为1.14%。
应收票据出现这种变化的主要是原因是公司国内市场销售执行先收款后出货的销售政策,经销商以银行承兑汇票形式预付货款,预收款项增长所致;
三是应收账款的增加。
应收账款本期增加了101,252,547.01元,增长幅度为13.58%,对总资产影响为2.18%。
应收账款反映了企业销售规模,信用政策的变化,结合存货,固定资产,营业收入等资料分析发现,该公司本年扩大了销售规模,应收账款出现这样幅度的增长是正常的。
四是存货的大规模增加。
存货本期增加了196,178,709.13元,增长幅度为39.51%,对总资产的影响为4.23%。
存货的增长主要是销售增加,相应的库存备货增加所致;
3、非流动资产的变化主要体现在以下几个方面:
一是可供出售金融资产的减少。
可供出售金融资产本期减少了189,810,931.36,减少幅度为39.94%,对总资产的影响为-4.09%。
可供出售金融资产的减少主要是公司持有的股票市值下降所致。
二是在建工程的增长。
在建工程本期增加了96,602,438.86元,增长幅度为425.12%,对总资产的影响为2.08%。
在建工程的增长主要反映了企业正在扩大生产规模,准备进行更进一步的扩张计划。
结合在建工程明细账分析可知,在建工程的增长主要是浙江昌海公司工程生命营养品、特色原料药及制剂出口基地项目投入所致,企业本年由在建工程转入固定资产的项目不是太多,但企业却增加了大量的在建工程投资,在建工程本年减值准备没有变化。
这样的情况,企业应当结合自身情况,注意资金利用问题,是否能够支付由于大规模融资所带来的利息;
三是无形资产的增长。
无形资产本期增加了36,208,514.80元,增长幅度为93.25%,对总资产的影响为0.78%。
无形资产的增长主要是本期浙江昌海公司受让土地使用权所致,这对公司未来经营有积极作用。
二、从筹资或权益角度进行分析评价
根据上表,可以浙江医药2011年总资产变动做出以下分析评价:
该公司权益总额较上年同期增加561,900,014.51元,增长幅度为12.12%,说明浙江医药本年权益有了较大幅度的增长。
1、负债本期增长24,772,542.15元,增长幅度为3.20%,使权益总额增长0.53%;
股东权益总额本期增长537,127,472.36元,增长幅度为13.90%,使权益总额增长了11.58%,两者合计使权益总额增加561,900,014.51元,增长幅度为12.12%。
2、本期权益总额的增长主要体现在股东权益的增长上。
股东权益的变动主要体现在以下几个方面:
一是未分配利润的增加。
未分配利润本期增加549,441,130.79元,增长幅度为23.64%,对权益总额的影响为11.85%。
未分配利润出现一定幅度的增长需要结合利润表进行进一步分析。
二是盈余公积的增加。
盈余公积本期增加147,993,158.39元,增长幅度为26.53%,对权益总额的影响为3.19%。
三是资本公积的减少。
资本公积本期减少163,741,205.66元,减少幅度为-31.20%,对权益总额影响为3.53%。
资本公积的减少主要系可供出售金融资产公允价值变动所致。
3、流动负债本期增加了61,543,748.45元,增长幅度为9.25%,对权益总额的影响为1.33%。
流动负债的增长主要体现在以下几个方面:
一是应付账款的增长。
应付账款本期增加83,345,122.00元,增长幅度为20.03%,对权益总额的影响为1.80%。
应付账款出现了较大幅度的增长,给公司带来较大的偿债压力,公司应当警惕自身是否能按时偿付账款,当然这样不嫩给出好或坏的评价,应当结合公司在建工程,投资性房地产以及现金流量表中相关项目进行进一步分析;
二是其他应付款的减少。
其他应付款本期减少39,508,638.74元,减少幅度为-60.22%,对权益总额的影响为0.85%。
其他应付款的减少主要是应付暂收款减少所致。
非流动负债本期减少了36,771,206.30元,减少幅度为-33.91%,对权益总额的影响0.79%。
非流动负债的减少主要体现在以下几个方面:
一是专项应付款的减少。
专项应付款本期减少15,824,800.00元,减少幅度为59.82%,对总资产的影响为-0.34%。
专项应付款的减少主要是收到国家专项拨款所致。
二是递延所得税负债的减少。
递延所得税负债本期减少28,557,139.70元,减少幅度为-42.47%,对权益总额的影响-0.62%。
递延所得税负债的减少主要是当期可供出售金融资产减值所导致的,公司应当引起注意;
三是其他非流动负债的增长。
其他非流动负债本期增长了7,610,733.40元,增长幅度为51.59%,对权益总额的影响为0.16%。
虽然其他非流动负债的减少对权益总额的影响并不是很大,但结合其他非流动负债明细账分析可知,其他非流动负债的增长主要是由于递延收益的增加所导致,政府补助给公司带来递延收益,这反映了政府对公司发展的大力扶植,看好并支持公司未来的发展,体现了浙江医药良好的发展势头和光明前景。
2.1.2资产负债表垂直分析
资产负债表垂直分析单位:
期末余额(%)
年初余额(%)
变动情况(%)
30.64%
31.13%
-0.49%
0.01%
-0.01%
1.73%
0.80%
0.93%
16.29%
16.08%
0.21%
2.00%
1.66%
0.34%
0.0012%
0.91%
0.38%
13.32%
10.71%
2.62%
0.96%
0.65%
0.31%
65.87%
61.42%
4.45%
0.56%
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