国企财务1500字年度工作计划Word文档下载推荐.docx
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(三)?
、会计核算管理1、进一步规范会计科目运用,按照公司业务的具体需求,依据《企业会计准则》科学合理地对会计科目进行归类,规范会计科目的设置、使用,从而使会计科目更具有科学性、一致性。
2、理顺资金收支、货款结算流程,为保证资金收支的安全性、合理性,避免在支付资金环节出现漏洞,规定经办人员必须填写资金、费用支付单据,写明支付原由,并按程序履行完相关理签字手续,财管中心方可支付。
对资金应按标准管理,做到有据可查,避免收付风险。
货款结算方面,对商品结算单据进行细致审核。
3、加强财务指标
分析力度
(1)按时完成月度、季度、年度的财务分析报表,上报数字做到零差错。
(2)XX年重点针对销售额、费用额、利润额三项指标着重进行分析,为公司经营决策提供依据,为公司的战略调整提供参考。
(3)加强客户信息管理,对客户信用、区域等进行分析管理,为下一步产品销售提供决策依据。
(4)通过高质量的财务分析为企业未来经营发展和战略决策提供重要依据。
4、落实会计档案管理制度,制定执行会计档案管理制度,将会计档案分别归类、按序存放,严格履行会计档案的立卷、归档、保管、查阅和销毁等管理制度,并注意防火、防潮、防盗等。
二、财务管理工作财务部年度工作计划
(一)、强化财务监管职能1、加强对存货的监管,存货是企业正常经营的基本保证,尤其是对于我公司来说库存占有较大的份额,存在品种繁多、销售状况参差不齐的状况,为保证存货信息的准确性,财管中心每月对各类别的库存盘点结果进行抽查,对有问题商品及时发现、及时督促相关部门予以整改,并对产生问题的部门进行考核,通过考核与监督降低问题商品的数量,努力提高存货周转率,减少存货风险。
2、挖潜创新、开源节流。
加强对市场销售、成本费用的监管
(1)在挖潜增效方面?
积极将好的建议、意见上报总裁。
(2)对经营中存在的不合理费用支出及时做出统计并上报总裁,力争费用支出的合理性。
(3)加强债权债务管理工作,积极配合清欠部门对债权的清理工作,加速资金回拢,缓解资金压力;
科学合理运用负债经营理念,维护公司形象适时进行债务清理。
3、加强对人员调动和工作交接的监督,针对各岗位工作的特殊性,相关人员如果变动,必须履行严格的工作交接手续,列清移交事项,交清钱、物、资料,并由主管领导监交,避免钱、物、资料损失及责任不清风险。
(二)、加强安全管理,杜绝安全隐患。
安全是企业正常经营的前提和重要保障,安全工作应常抓不懈?
作为资金的管理部门,进一步建立健全安全管理体系,使安全管理完全纳入制度化、规范化的管理之中。
1、增强全员的安全防范意识,宣贯公司各项安全管理制度,积极参加公司举办的各类安全知识讲座熟练掌握安全器具,进行安全隐患排查,杜绝隐患发生。
2、保证资金、系统、有价票据、印鉴、发票、网银电子钥匙等安全。
3、每日对电源、门锁、系统开关等进行检查?
消除各类安全隐患。
?
三、税务筹划工作
财管中心要主动和税务机构加强沟通和协调,创造和谐的税企关系,及早化解涉税风险。
1、要慎重选择商业合作伙伴,尽量与那些规模大,经营时间长,信誉好的企业合作,从源头上控制发票等涉税风险;
取得发票时一律验证发票真伪,发现假发票提出警告并退回,各单位应加大日常控制力度。
各公司遇到棘手的涉税问题要及时向集团财管中心反映,以便共同研究解决。
2、严格按照会计法规及税法要求,准确及时进行账务处理;
每笔业务的发生必须手续齐全,资料完整,需相关单位出具手续的,及时索取;
进行科目调整,确保相关费用科目的税前扣除指标合理化,并对税前扣除项目进行实时监控,做到科学纳税,合理避税。
3、重点关注行业综合税赋指标,对偏离较大的,应及时调整,保持合理税赋,维持良好的税企关系。
所得税按照税局要求季度依据确定收入*1%*25%预缴,年度汇缴清算;
增值税税负行业平均标准1‰左右。
4、在规定时间内做好XX年企业所得税汇缴清算工作。
四、资金管理工作
XX年继续深化资金集中管理,进一步健全资金管理体系,发挥资金管理的核心作用
1、制定资金集中管理办法,明确了集团、子公司的责任和义务,细化资金计划管理。
2、加强资金集中管理和控制,推行资金计划由总裁办公会议研究决定的制度,全面落实已出台的各项资金管理办法,强化制度的执行力。
3、加强资金监管,严格各子公司资金管理制度,建立资金预警制度,推行子公司资金计划管理和过程控制,紧密结合生产经营,做好月度资金计划,合理使用和调配资金。
对各单位资金收支进行动态管理,适时监控,对于那些在资金计划执行过程中发生偏离的单位给予预警,督促整改,促进各单位严格执行资金计划,维护集团资金计划的严肃性。
4、进一步完善资金集中管理平台,提高资金管理效率。
5、研究“内保外贷”业务的办理程序、方法。
6、积极探讨与进出贸易相关的资金模式、账务处理,为集团大贸易板块提供业务支持。
五、团队建设
团队管理的核心在于制定共同的目标和达成目标的路径,调动团队内部成员的积极性,挖掘团队成员的潜力,促进团队成员的成长。
财务团队的特性决定了财务人员必须根据政策法规的变化和企业的发展不断学习成长,制定科学合理激励考核制度,创造良好的内外部学习与分享的机会,同时挖掘潜在的后继者。
1、加强沟通,构建学习型团队。
建立起集团、各子公司财务成员之间的定期沟通机制;
定期系统有机地培训团队成员,不断更新知识,带领团队学习不断完善的国家法律法规及税务政策,适应不断发展变化的信息系统建设的科学技术,与时俱进,并将其更好的应用到财务领域中去,为企业发展壮大服务。
2、统一思想、勇于奉献。
各成员要有认同的理念,要有大我精神。
有大我存在和大我的利益,才有小我的存在和利益。
所谓大我,就是把财务部门当作一个整体;
而小我,就是组成这个团队的每个组成员。
没有缺点的人是没有,没有缺点的团队是可以有的,因为他们之间进行有效的互补,团队成员应勇于奉献、勇于担当,团队胜利,也就意味着个人胜利。
每个人做好个人工作,就是配合他人完成工作,整个部门的效率就会大大提高。
3、指挥协同作战,调动成员积极配合。
团队成员应具备认同的统一理念,根据成员特点把各人安排到相应合适的岗位上,相互配合、相互交流。
团队成员相互配合,难免有摩擦和纷争;
财管中心作为一个整体,与其他部门配合,部门之间合作,也会有冲突和矛盾,导致偏离目标轨道。
团队领导应采用行之有效措施和沟通艺术,来融洽成员之间、部门之间关系,消除误会,化解矛盾,随时随地改错纠偏,把好方向。
4、加强引导,提升团队执行力。
培养团队成员要具有强烈的责任心和事业心,对于财管中心精心制定的工作计划、制度要在理解、把握、吃透的基础上不折不扣、坚定不移地贯彻执行下去,对于过程中的每一个运作细节和每一个项目流程都要落到实处。
有强的执行力才有强的战斗力。
5、建立互动平台,培养后续人才。
一个季度组织一次财管团队的集体活动,以增进了解、加强互信,定期的组织人员参加中国税网财税培训等相关社会培训,
建立培训知识内部共享制;
建立公平、合理考评机制,确保人才晋升通道的畅通,促进财务管理团队的健康成长。
计划二
XX年度财务部工作计划包括:
年度账务计划、纳税计划、资金使用计划、成本核算计划、工作会议计划、专业培训计划、财务报告及总结计划、仓库管理计划、部门联络计划、利润的预测与决策计划等。
这些计划是结合公司业务部、生产部、采购部、报关等其他部门制定的。
这些计划执行的好坏是评判财务工作的标准。
所以它将由李总直接领导和监督我们完成,我们财务部也将严格按照该计划进行全年的财务工作。
A、年度账务计划:
我们将严格按照会计法和税法的要求进行全年度账务处理。
走正规化的道路,合理进行纳税,健全会计核算体系,完成财务工作的及时、准确的报表与抄税,统一与相关部门的口径,做到财务为生产、经营服务的宗旨。
计划完成如下工作:
①、上年度全年账务的独立审计(由会计师事务所完成)。
②、新一年的会计科目的设臵。
③、制定新一年的所有税项的纳税计划。
④、做好会计资料的整理和保管工作。
⑤、完成所有财务工作及账务计划。
B、纳税计划:
按照业务部销售计划(内销3000万,外销7000万),体育公司的税项计划为:
(总税额计划180万元左右)
①、增值税在150万左右。
其中:
内销3000(万)=24万,约30万左右。
外销7000万,其中约4000万可抵,增值3000(万)=120万。
②、企业所得税在15万左右。
销售1亿,报税利润在200万左右,销售利润率为2%,比较合理。
财务部年度工作计划③、个人所得税在5万左右,以XX年每月4000元左右计算得来。
④、城建税、教育费附加共计6万元。
增值税150万=6万元。
⑤、印花税在2万元左右。
销售额1亿X60%%=万元。
按照业务部销售计划(内销900万,外销3600万),塑胶公司的税项计划为:
(总税额计划45万元左右)
①、增值税在40万左右。
销售额4500(万)=36万,约40万左右。
②、企业所得税零申报(两免三减半)。
③、个人所得税在1万左右,以XX年每月800元左右计算得来。
④、城建税、教育费附加共计2万元。
增值税40万=万元。
⑤、印花税在1万元左右。
销售额4500万X60%%=万元。
所以,以上两家公司总共年度纳税225万左右。
C、资金使用计划:
按业务部销售计划(体育公司和塑胶公司合在一起),计划销售为14500万元,那么:
①、原材料购买资金为每月14500X45%/12=540(万元)
②、三项费用(管理费用、销售费用、制造费用)财务费用忽略不计,折旧不计算在之内。
其中每月:
体育公司210万,塑胶公司80万,共计290万元。
③、工资、水电费每月:
按XX年平均计算140万元
那么以上日常费用合计为970万元,折旧每月:
固定资产2200万/10年/12个月=20万元,按14500万元计算,每月销售1208万元
那么净利润为1208-970=238万元X12=2856万元加上折旧220万元和利用供应商一个半月款=810万,到XX年年底共节余资金3900万元。
D、成本核算计划:
在未来四个月内,即XX年4月30日之前,完成两家公司成本核算体系,计算出所有产品的单位成本及制定其标准成本。
其计划工作:
①、先现场测定出两家公司所有半成品的标准成本。
②、然后根据产品的工艺流程完善车间统计的报表,以便更好地为成本核算服务。
③、做好车间半成品的统计的准确度,以及其流动的衔接,让统计表之间口径一致。
④、时时跟踪产品的流动,及时体现出产品的实际生产状况。
⑤、每月做产品成本核算分析,为生产和销售两部门服务。
E、工作会议计划:
财务部每月至少一次财务工作会议,时间在每月15日左右,会议内容包括:
上个月的工作状况、财务核算情况等。
F、专业培训计划:
其计划分三个方面,第一方面是财务部员工的培训:
加强对财务部员工的专业培训,每月一次;
第二个方面是仓库员工的培训:
对仓库员工的管理加强培训,每月一次;
第三个方面是车间统计的培训:
对车间统计的培训,每月一次。
G、财务报告及总结计划:
每月15日之前报表完成后,要完成财务分析及成本分析报告,并做财务总结。
及时将财务状况和经营成果反映给公司总经理和董事会。
H、仓库管理计划:
加强对仓库的管理和控制是财务部管理“财”和“物”的又一个重要环节。
对仓库管理员要定期培训,对库存要优良管理,做到原材料最低库存,半成品和产成品要最优库存。
同时仓库要严格出入库的验收与管理。
完善所有出入库的程序。
I、部门联络计划:
财务部计划与如下部门进行每月一次联络会:
①、业务部:
对业务部门的出口合同计划、销售计划、货款回收情况的配合等方面工作。
②、报关部:
对报关部门进出口手册的情况了解或建议,以及报关部与财务部的口径的统一。
③、采购部:
对采购部采购原、辅材料以及供应商付款等情况的联系。
④、生产部:
对生产部统计报表和生产成本控制等情况的联系。
J:
利润的预测与决策计划:
财务部要定期做完财务报表、报告后要给公司总经理做保本分析和利润预测,并在公司做再投资或扩大再生产等情况时做好决策计划提供给总经理和董事会。
以上计划具体执行完成时间安排如下:
(另外每周都有周计划安排)
①、每月1-12日之前完成报表及报税工作,做好一个月月资金安排计划。
②、每月12-16日完成财务分析及成本分析报告,并完成财务工作例会。
③、每月16-25日完成与各部门联系会议,对仓库和车间统计进行一次培训。
④、每月25-30日完成一次对财务工作的总结与培训,与客户往来账务清理与核对。
另外,元月15日之前完成会计师事务所的年审工作。
4月30日之前完成所得税的汇算清缴工作,以及国税、地税的年审工作。
请李总审批指示!
计划人:
xxx
200xx年x月x日
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