纳税人网上办税操作流程及说明.docx
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纳税人网上办税操作流程及说明.docx
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纳税人网上办税操作流程及说明
附件:
二
纳税人网上办税操作流程及说明
第一部分网上办税申请操作流程
一、纳税人网上办税申请步骤
(一)网上申请
1、纳税人登陆湛江市国家税务局网站:
http:
//portal.gd-n-
点击右上角“我的办税大厅”按钮,可进入“湛江市国家税务局办税大厅”界面(或者直接使用以下网址:
http:
//portal.gd-n-
点击左侧的“注册”按钮,根据提示填写相关信息,带“*”的项目为必填项(否则无法提交),用户自行设定密码,保存后提交并打印《网上办税申请表》(一式一份);
2、纳税人申请注册时,若没有及时打印《网上办税申请表》的,可按上述操作方法,再次登陆进入“湛江市国家税务局办税大厅”界面,点击左侧的“补打申请表”进行打印《网上办税申请表》即可。
(二)税务机关前台开通
纳税人提供加盖公章的《网上办税申请表》(一式一份),向主管国税机关办税服务厅“税务登记岗”申请办理网上办税启用手续。
【注意事项】:
纳税人务必记住用户自行设定的密码。
如果注册后遗失密码的,纳税人凭《税务登记证》(副本)到主管国税机关办税服务厅“税务登记岗”申请重置,予以修改。
(三)变更主管税务机关
纳税人变更主管国税机关的,变更后,需重新打印《网上办税申请表》(一式一份)并加盖公章,到新的主管国税机关办税服务厅“税务登记岗”申请办理网上办税启用手续。
(四)注销税务登记
纳税人注销税务登记的同时,向主管国税机关办税服务厅“税务登记岗”申请注销网上办税手续。
第二部分网上申报操作流程
二、登陆
纳税人登陆湛江市国家税务局网站:
http:
//portal.gd-n-
三、网上申报
(一)一般纳税人增值税申报
1、点击“申报征收”菜单链接进入申报界面,左边会显示纳税人可进行申报的税种,选择“一般纳税人增值税申报”,点击“进入申报”按钮;
2、系统弹出对话框:
上传电子申报文件,一般纳税人上传申报文件分如下两步:
(1)“上传申报描述文件”,该文件与申报文件存放在同一位置,文件名为“RepFileInfo.Xml”,选择申报描述文件,点击“确定”按钮,上传该文件;
(2)点击“确定”后,系统自动跳转到“上传申报文件”界面,按提示要求选择申报文件点击“确认”按钮上传申报文件,系统会弹出纳税人此次申报所有报表名称供确认。
3、确认网上申报的报表无误后,点击“确认”;申报文件上传成功后,会出现如下两种提示信息:
(1)若出现“申报成功”提示,则表示上传且网上申报成功,可进行后面的缴税步骤;
(2)若出现“后台正在处理申报,请稍后查询!
”提示,则表示申报文件上传成功,但后台正在排队处理该申报文件;处理后的申报结果,可在“一般纳税人申报结果”查询中获得,一般情况下系统在一小时内会处理完毕,如纳税人等待时间过长,建议重新再申报一次。
(二)小规模纳税人增值税申报
1、点击“申报征收”菜单链接进入申报界面,左边会显示纳税人可进行申报的税种,选择“小规模纳税人增值税申报”,点击“进入申报”按钮;
2、系统弹出对话框:
填写所属时期后,点击“进入申报”按钮,系统则会出现相应的纳税申报表,然后在“纳税申报表”中填写申报数据(填写规则与纸质报表相同),填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款;
3、核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。
【注意事项】:
上述点击“计算”按钮后,系统将自动计算税款。
如果由于系统计税和实际产生的误差,纳税人可以在规定允许的修改范围内(1.00元)手工修改误差;修改误差范围后,需要再次点击“计算”按钮计算应补退税额。
(三)企业所得税申报
1、点击“申报征收”菜单链接进入申报界面,左边会显示纳税人可进行申报的税种,选择“企业所得税申报”,点击“进入申报”按钮;
2、系统弹出对话框:
填写所属时期后,点击“进入申报”按钮,系统则会出现相应的纳税申报表,然后在“纳税申报表”中填写申报数据(填写规则与纸质报表相同),填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款;核对数据无误后,点击“提交”按钮,提交申报数据。
【注意事项】:
小型微利企业在填报时,须人工先计算出5%的减免税额,然后将减免额填在申报表中的“减免所得税额”栏中;网上办税暂时未开通企业所得税年度申报的功能。
(四)消费税申报
1、点击“申报征收”菜单链接进入申报界面,左边会显示纳税人可进行申报的税种,选择“消费税申报”,点击“进入申报”按钮;
2、系统弹出对话框:
填写所属时期后,点击“进入申报”按钮,系统则会出现相应的纳税申报表,然后在“纳税申报表”中填写申报数据(填写规则与纸质报表相同),填写完成后,点击“计算”按钮,系统将自动计算税款。
第三部分网上缴税操作流程
四、网上缴税(目前只适用市国税直属分局、赤坎区国税局、霞山区国税局、开发区国税局等四个单位所管辖的纳税人)
(一)进入缴税功能:
纳税人可从“申报征收”首页进入,或者在网上申报完成后直接进入;
(二)点击“网上缴税”按钮,则页面中会显示纳税人欠税信息列表,在“待处理税款”一列中,可查看到某个税种的欠税数额明细;
(三)点击“确定”按钮,系统将自动从纳税人的储税银行进行扣款;
(四)点击“打印”按钮打印“缴款凭条”备档。
【注意事项】:
1、如果纳税人还没有开设储税银行帐户,则无法实现“网上缴税”操作,在申报期内及时到主管国税机关办税服务厅打印转帐缴款书进行税款划缴;
2、如果因纳税人帐户余额不足而导致扣款不成功的,及时补足税款,再次进行税款缴纳;如果因纳税人其它原因而导致扣款不成功的,记录出错原因,并及时通知主管国税机关;
3、如果纳税人需要完税凭证记帐的,在申报期后凭网上打印的“缴款凭条”到主管国税机关办税服务厅换开;
4、如果纳税人网上申报后,未缴纳税款发现错误的,可提请主管国税机关办税服务厅在征收期内作废申报表后,重新正确申报;如果纳税人网上申报且已缴纳税款发现错误的,必须在操作错误的当天提请主管国税机关办税服务厅作废,重新正确申报缴税;没有在当天处理的,由纳税人报告主管国税机关税源管理部门,提请办税服务厅作后期调整纳税申报。
第四部分网上认证操作流程
五、网上认证申请步骤
(一)纳税人携带软盘或U盘到主管国税机关办税服务厅征收岗领取网上认证密钥文件;
(二)纳税人在办税服务厅取得网上认证密钥后,需将其导入“电子申报管理系统”;在“电子申报管理系统”中,选择菜单“基础资料管理”中的“公司资料管理”,在页面最下方,可以读入网上认证密钥,然后点击“省略号”按钮,将*KEY.DAT格式文件导入系统;
(三)确认并选择正确的认证方式:
选择菜单“基础资料管理”中的“系统配置”,查看本纳税人采取的认证方式;
(四)纳税人可参考如下的关系对应表,选用正确的认证方式:
关系对应表
业务方式
对应设置的认证方式
对应返回(下载)结果文件
读入返回结果文件对应菜单栏目
用户直接拿纸质发票到税局认证
直接拿纸质发票到税局扫描认证
RZ00102
扫描认证通过专用发票导入
用户通过企业端扫描采集系统扫描发票
从企业扫描采集系统读入已认证发票
RZ00102
扫描认证通过专用发票导入
用户手工方式录入(或直接文件导入)
录入(或导入)发票生成文件到税局认证
RZ00101
电子数据认证结果读入
关系对应表栏目说明:
1、业务方式:
指纳税人采用何种方式实现进项专用发票的采集;
2、对应设置的认证方式:
指对应纳税人“电子报税管理系统”设置中需要设定的本纳税人采取的认证方式;
3、对应返回(下载)结果文件:
对应设置的认证方式所能够接受的认证结果返回数据文件格式;
【注意事项】:
网上认证结果下载提供RZ00101,RZ00102两类格式文件,纳税人务必按照“电子报税管理系统”中设定的认证方式类型下载其对应的格式文件,否则,不能正常将认证结果读入。
4、读入返回结果文件对应菜单栏目:
指纳税人“电子报税管理系统”中,在接收认证结果返回文件时对应操作的菜单。
六、网上认证操作步骤
(一)生成“网上认证文件”
纳税人手工录入或扫描仪导入“待认证发票”数据后,可通过菜单“进项发票管理”中的“待认证发票”数据导出功能,生成“网上认证文件”;在打开的窗口中选择“录入日期”后,点击“写网上认证文件”按钮,生成加密格式的“网上待认证文件”,将其保存。
(二)网上提交“待认证发票”数据
纳税人登陆湛江市国家税务局网站,进入“网上办税”中的“发票认证”,选择“网上认证”按钮,然后上传纳税人“报税管理系统”中生成的“网上待认证文件”。
(三)“认证结果”下载
纳税人登陆湛江市国家税务局网站,进入“网上办税”中的“发票认证”,选择“认证结果”下载【“电子报税管理系统”中的认证方式设置为“录入(或导入)发票生成文件到税局认证”的纳税人,下载RZ00101格式文件;认证方式设置为“从企业扫描采集系统读入已认证发票”的纳税人,下载RZ00102格式文件】;当界面提示“暂时没有数据”时,“网上认证”系统应处于业务繁忙期,纳税人提交的“待认证数据”还在队列中等候认证,稍后再尝试该操作,下载成功后将“认证结果”保存。
(四)“认证结果”读入
纳税人进入“电子报税管理系统”,选择菜单“进项发票管理”中的“专用进项发票读入认证方式”【认证方式设置为“录入(或导入)发票生成文件到税局认证”的纳税人,选择“电子数据认证结果读入”菜单;认证方式设置为“从企业扫描采集系统读入已认证发票”的纳税人,选择“扫描认证通过专用发票读入”菜单】,点击相应的文件格式(RZ00101或RZ00102)按钮,读入“网上发票认证结果”。
【注意事项】纳税人及时查询网上认证情况,若发现无认证结果或认证结果有缺漏的,应在每月最后1个工作日前,携带专用发票抵扣联到主管国税机关办税服务厅前台认证。
第五部分纳税人网上办税须知
七、纳税人网上办税须知
(一)目前,网上申报系统不允许纳税人补申报,如需补申报的,则到主管国税机关办税服务厅办理;
(二)纳税人逾期申报的,不允许网上申报;
(三)纳税人上期未申报的,则本期不能进行网上申报;
(四)系统自动检查纳税人上年度累计销售额,达到一般纳税人标准的,网上办税系统会提示纳税人当年累计销售额已达一般纳税人标准,纳税人应在次年一月底前向主管国税机关申请办理一般纳税人认定手续;
(五)纳税人本期网上申报若有税款需缴交的,切记及时通过“网上缴税”功能划缴税款或到主管国税机关办税服务厅办理缴税手续;
(六)一般纳税人办理网上申报后,需在申报期内及时到主管国税机关办税服务厅进行抄报税操作;
(七)纳税人网上申报后,运用网上办税系统提供的打印功能,打印纳税申报表存档,并按要求向主管国税机关提交纸质申报资料。
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