四川省下半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题.docx
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四川省下半年基金从业资格基金利润分配与税收考试题
四川省2015年下半年基金从业资格:
基金利润分配与税收考试题
本卷共分为2大题60小题,作答时间为180分钟,总分120分,80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题,每小题2分,60分。
)
1、目前,我国开放式基金的销售体系以__代销和基金管理公司直销为主。
A.保险公司B.银行C.交易所D.证券公司
2、基金管理人和代销机构在从事基金销售活动时不应该出现的情形有__。
A.采用讲座方式销售基金B.采取抽奖方式销售基金C.募集期间对认购费打折D.采用送基金份额的方式销售基金
3、我国《公司法》规定,股份有限公司向发起人、法人发行的股票应当为__。
A.无记名股票B.记名股票C.记名股票或无记名股票D.优先股票
4、我国货币市场基金的管理费率为____A:
0B:
0.1%C:
0.2%D:
0.33%
5、计算基金份额净值的收益率指标有__。
A.到期收益率B.时间加权收益率C.年化收益率D.几何平均收益率
6、证券发行市场是发行人以发行证券的方式筹集资金的场所,又称____A:
证券交易市场B:
二级市场C:
初级市场D:
次级市场
7、下列关于印花税的说法,正确的有__。
A.对个人投资者买卖股票暂免征收印花税B.对个人投资者买卖基金份额暂免征收印花税C.基金买卖股票暂免征收印花税D.对企业投资者买卖基金份额暂免征收印花税
8、下列属于基金管理人具体职责的有__。
A.资金清算,即执行基金托管人的投资指令,办理基金名下的资金往来B.按照基金合同的约定确定基金收益分配方案C.计算并公告基金资产净值,确定基金份额申购、赎回价格D.资产核算,即建立基金账册并进行会计核算,复核审查基金托管人计算的基金资产净值和份额净值
9、当客户选择IFA购买基金时,IFA通常会让客户填写事先准备好的问卷。
下列选项中,属于该类问卷主要内容的有__。
A.客户的基本信息B.客户的理财目标C.客户的财务状况D.客户的生命周期
10、基金的系统性风险包括__。
A.政策风险B.利率风险C.通货膨胀风险D.基金公司的经营风险
11、对于收入低、收入大部分用于消费的年轻人来说,__是比较有效的积累投资的方式。
A.基金定期定投B.以固定收益工具为主C.以偏进取的平衡资产配置为主D.以偏保守的平衡资产配置为主
12、基金会计核算的特点包括__。
A.会计主体是证券投资基金B.会计分期细化到日C.只对实现利得进行确认D.基金持有的金融资产和承担的金融负债通常归类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债
13、下列不属于会计系统内部控制规范的是__。
A.基金销售机构应将自有资产与投资人资产分别设账管理B.设立专门的监察稽核部门或岗位C.在内部每日完成各销售网点与基金销售总部的信息与资金的对账D.在外部定期完成与客户和基金注册登记机构的信息与资金的对账
14、基金销售人员在陈述所推介基金或同一基金管理人管理的其他基金的过往业绩时,应当__,不得片面夸大过往业绩,也不得预测所推介基金的未来业绩。
A.客观B.全面C.准确D.提供业绩信息的原始出处
15、商品证券是具体包括__。
A.提货单B.购物券C.仓库栈单D.运货单
16、根据客户对基金销售机构的重要程度,可以把基金销售的潜在客户划分为__。
A.普通客户B.次要客户C.重要客户D.持续购买客户
17、基金托管人资格由中国证监会和____核准。
A:
中国银监会B:
中国人民银行C:
中国证监会的当地派出机构D:
国务院
18、财务公司已发行、尚未兑付的金融债券总额不得超过其净资产总额的__。
A.10%B.30%C.50%D.100%
19、目前,LOF基金份额若实行跨系统转托管,持有人T日提交基金份额跨系统转托管申请,如处理成功,__日起,转托管转入的基金份额可赎回或卖出。
A.TB.T+1C.T+2D.T+3
20、基金销售监管中的公平原则要求__。
A.公开监管机构全部业务活动内容B.基金市场具有充分的透明度,实现市场信息的公开化C.市场中不存在歧视,参与市场的主体具有完全平等的权利D.监管部门对被监管对象给予公正待遇
21、金融衍生工具的特征有__。
A.跨期性B.杠杆性C.联动性D.高风险性
22、QDⅡ基金申购和赎回的开放时间为__。
A.9:
30~11:
30和13:
00~15:
00B.9:
00~11:
00和13:
00~15:
00C.9:
30~11:
30和12:
55~14:
55D.9:
00~11:
00和12:
55~14:
55
23、根据《销售人员执业守则》,基金销售人员应遵守以下__行为规范。
A.在向投资者推介基金时,不应考虑投资者的意思B.在向投资者推介基金时,优先考虑VIP客户C.在向投资者进行基金宣传推广和销售服务时,应公平对待投资者D.可以自行打折销售基金
24、以下选项中,属于风险提示函必备内容的有__。
A.基金是一种长期投资工具,其主要功能是分散投资,降低投资单一证券所带来的个别风险B.基金在投资运作过程中可能面临各种风险C.投资人投资不同类型的基金将获得不同的收益预期,也将承担不同程度的风险D.基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证本基金一定盈利,也不保证最低收益
25、在制定基金销售业务基本规程时,基金销售机构应注意__。
A.基金销售机构应加强对宣传推介材料制作和发放的控制B.自觉遵守国家有关法律法规和相关监管规则,建立科学的销售决策机制C.通过制度建设,防止商业贿赂和不正当交易行为的发生D.在交易被拒绝或确认失败时,应主动通知投资人
26、我国封闭式基金存续期应在__年以上,存续期满后,可以通过一定的法定程序延期。
A.3B.5C.10D.15
27、证券的流动性不能通过__实现。
A.到期兑付B.记账C.贴现D.转让
28、基金销售机构在销售基金和相关产品的过程中,应注重根据基金投资人的风险承受能力销售不同风险等级的产品,把合适的产品卖给合适的基金投资人。
这体现了基金市场营销的____A:
服务性B:
专业性C:
持续性D:
适用性
29、我国基金销售法规体系中的核心法律是__。
A.《证券法》B.《公司法》C.《证券投资基金法》D.《证券投资基金销售管理办法》
30、下列关于基金销售活动的说法,正确的有__。
A.基金管理人的督察长应当检查基金募集期间基金销售活动的合法、合规情况,并在基金募集之前编制专项报告,予以存档备查B.基金管理人委托代销机构办理基金的销售,应当与其签订书面代销协议,约定支付报酬的比例和方式,明确双方的权利和义务C.基金管理人的督察长应当定期检查基金销售活动的合法合规情况,在检查稽核季度报告中做专项说明,并报送证监会D.基金管理人应当自签订代销协议之日起7日内,将代销协议报送中国证监会
二、多项选择题(在每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分,本大题共30小题,每小题2分,共60分。
)
31、下列关于证券投资风险与收益规律的说法,正确的有__。
A.一般而言,长期国债利率比短期国债利率高B.一般而言,同期限企业债券的利率高于政府债券的利率C.在通货膨胀严重的情况下,债券发行者会提高债券的票面利率,或发行浮动利率债券D.股票的收益率一般高于债券
32、下面对基金的限定错误的是____A:
封闭式基金事先确定发行总额和存续期限B:
封闭式基金条件下,管理人没有基金份额持有人随时要求赎回的压力C:
开放式基金具有法人资格D:
契约型基金不具有法人资格
33、对于开放式基金,在开放申购、赎回后,资产净值公告的时间频率是__。
A.每个开放日公告一次B.每周公告一次C.每周公告两次D.每月公告一次
34、开放式基金连续2个开放日以上发生巨额赎回,已经接受的赎回申请可以延缓支付赎回款项,但不得超过正常支付时间__。
A.10天B.10个工作日C.20天D.20个工作日
35、中国证券业协会以“__”为自律管理的工作方针。
A.公平、公开、公正B.法制、监管、自律C.自律、服务、传导D.效率、严谨、开拓
36、当投资者不仅仅投资于无风险证券和单一基金组合,所要评价的投资组合仅仅是该投资者全部投资的一个组成部分时,就会比较关注该组合的市场风险,在这种情况下,β会被认为是适当的风险度量指标,从而对基金绩效衡量的适宜指标就应该是____A:
特雷诺指数B:
夏普指数C:
阿尔法指数D:
詹森指数
37、__指明了该债券的债务主体。
A.债券票面B.债券持有人名称C.债券发行者名称D.债券承销机构名称
38、根据《证券法》,下列属于证券交易内幕信息知情人的有__。
A.发行人的首席执行官B.持有公司1%股份的股东C.保荐人D.从股民论坛看到内幕信息的人
39、公司的资产净值是全体股东的权益,也是决定__的重要基准。
A.现金流量B.股票面值C.股票价格D.存款利率
40、下列不属于基金销售基本业务规范的有__。
A.基金销售机构应在交易被拒绝或确认失败时主动通知投资人B.建立完善的交易记录制度,保持申请资料原始记录和系统记录一致C.基金代销机构同时销售多只基金时,不得有歧视性宣传推介活动和销售政策D.严格按照约定的时间进行资金划付,超过约定时间的资金应当作为异常交易处理
41、与债券相比,债券型基金__。
A.可以分散单一债券可能面临的较高的信用风险B.也面临着信用风险C.所承受的利率风险取决于所持有债券的平均剩余期限D.分散了系统风险
42、业绩归因分析的第二步中,从__方面比较主动管理的基金业绩和业绩比较基准之间的差异。
A.资产配置B.行业选择C.时机选择D.基金选择
43、考察基金经理过往业绩的要点不包括__。
A.基金经理过往业绩的基本情况B.基金经理过往业绩取得的市场环境C.基金经理过往业绩的预测作用D.基金经理对这些业绩的作用
44、基金销售机构应制定客户服务标准,对__进行规范。
A.服务对象B.服务内容C.服务理念D.服务程序
45、某公司拟申请上市发行股票,发行后公司股份总数为5亿股,股本总额为5亿元人民币,则该公司公开发行的股份应至少为__亿股。
A.2.5B.1.25C.1D.0.5
46、股票具有的特征包括__。
A.风险性B.永久性C.流动性D.参与性
47、目前,我国开放式基金的注册登记体系的模式包括__。
A.“统一”模式B.“内置”模式C.“外置”模式D.“混合”模式
48、下列关于基金评级的说法,不正确的是__。
A.基金评级的方式直观易懂B.封闭式基金与开放式基金应当分别评级C.选择基金时,应当选择被专业机构评为五星级(最高级别)的基金,可以保障未来的投资本金安全D.如果整体市场表现不佳,则评级高的基金也可能发生亏损
49、根据《证券投资基金运作管理办法》,开放式基金的基金合同生效后,基金份额持有人数量不满__人或者基金资产净值低于5000万元的,基金管理人应当及时报告中国证监会。
连续__个工作日出现前述情形的,基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。
A.100;10B.100;20C.200;10D.200;20
50、封闭式基金是指____A:
经核准的基金份额总额在基金合同期限可以自由变动,基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易,但基金份额持有人不得申请赎回的基金B:
经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变,基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易,但基金份额持有人不得申请赎回的基金C:
经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变,基金份额禁止在依法设立的证券交易场所交易,但基金份额持有人可以申请赎回的基金D:
经核准的基金份额总额在基金合同期限内固定不变,基金份额可以在依法设立的证券交易场所交易,基金份额持有人也可以申请赎回的基金
51、____认为,在一定的期限范围内,资金供求的失衡将引导借款人与贷款人趋向于对自己有利的期限,因而需要能明确反映对价格或再投资风险厌恶程度的合适的风险补偿,而只有所有投资者都打算在近期卖掉其投资,并且所有借款人都急于借到长期债务时,风险补贴才必然随期限增长而增加。
A:
完全预期理论B:
集中偏好理论C:
市场分割理论D:
优先置产理论
52、将有价证券分为股票、债券和其他证券三大类,是按照__来分类的。
A.证券发行主体的不同B.是否在证券交易所挂牌上市交易C.募集方式的不同D.证券所代表权利性质的不同
53、如果市场是有效的,则债券的平均收益率和股票的平均收益率__。
A.大体保持相对稳定的关系B.保持相反的关系C.两者没有任何关系D.大体保持相等的关系
54、封闭式基金收益分配后基金份额净值不能____面值。
A:
高于B:
等于C:
低于D:
不确定
55、按证券的募集方式分类,有价证券可分为__。
A.公募证券B.上市证券C.私募证券D.非上市证券
56、__投资偏好是家庭形成期的主要选择。
A.基金定期定投B.长期投资的权益投资工具C.固定收益工具D.偏保守的平衡资产配置
57、特定客户资产管理业务,资产托管人由__担任。
A.中国结算公司B.商业银行C.基金管理公司D.中国证监会
58、下列属于基金销售客户服务规范的有__。
A.明确投资人投诉的受理、调查、处理程序B.业务基本规程应对重要业务环节实施有效复核C.基金代销机构同时销售多只基金时,不得有歧视性宣传推介活动和销售政策D.宣传推介活动应当遵循诚实信用原则,不得有欺诈、误导投资人的行为
59、证券交易所在基金的自律管理中的作用表现在__。
A.封闭式基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则B.上市开放式基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则C.交易型开放式指数基金需要通过证券交易所募集和交易,必须遵守证券交易所的规则D.经中国证监会授权,证券交易所对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责
60、下列属于社会公益基金的有__。
A.教育发展基金B.养老基金C.福利基金D.文学奖励基金
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