完整版固定资产管理制度+流程表单.docx
- 文档编号:24618499
- 上传时间:2023-05-29
- 格式:DOCX
- 页数:12
- 大小:20.73KB
完整版固定资产管理制度+流程表单.docx
《完整版固定资产管理制度+流程表单.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《完整版固定资产管理制度+流程表单.docx(12页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
完整版固定资产管理制度+流程表单
英国帝氏集团(国际)有限公司
编号:
DSJT-HR-007
版本号:
A
修改状态:
00
签发部门:
人力行政部
共4页,第1页
主题:
固定资产管理制度
执行时间:
2015年11月1日
1•固定资产的定义及分类
1.1固定资产的定义:
固定资产是指使用期限在一年以上、单位价值在人民币2000元以上,并在使
用过程中保持原来的物质形态的资产。
1.2.固定资产分类:
1.2.1办公设备类(女口:
传真机、打印机、复印机、投影仪、碎纸机、扫描仪、台式计算机、笔记本、移动硬盘、U盘、电脑音响、考勤机、装订机、数码摄像机、电话机、程控交换机、录音笔、网络适配器、路由器、交换机、调制解调器、裁切机等);
1.2.2办公家私类(办公桌、沙发、茶几、文件柜、椅凳、床、餐桌、案台等);
1.2.3运输设备类(汽车、货车等);
1.2.4电器设备类(空调、风扇、冰箱、电磁炉、电热水壶、监控设备等)。
2.管理分工
2.1为了更好的利用固定资产,实行固定资产统一管理,加强对固定资产的维修与保养,建立岗位责任制和操作规范,按照集中领导、统一管理的原则以固定资产的类别确定分工管理如下:
2.1.1人事部作为固定资产的主管部门,应建立健全固定资产的明细登记表;
2.1.2财务部作为固定资产的监督管理部门,应联合人事部每月清点一次固定资产,追踪差异原因;
2.1.3网管负责机房内所有设备的维护与使用管理,负责未使用固定资产的维护及保管,负责全公司电脑设备、打印设备、考勤设备、监控设备、网络设备等的维修;
2.1.4人事部负责公司公用设备的保管、维护和使用管理;
2.1.5部门主管人员负责该部门共用设备的保管、维护和使用管理;
2.1.6各办公人员负责各自的办公设备的保管、维护和使用管理。
3.管理事项
3.1由于生产、办公、研究需要购置固定资产的,必须由部门负责人向人事部提出申请,报经总经理批准后,由相关部门负责购置;
3.2新购设备到货后,由相关单位开箱检查、验收,设备安装完毕后报告人事部。
人事部及时贴上固定资产标贴,做好固定资产登记,并通知使用单位及财务部。
英国帝氏集团(国际)有限公司
编号:
DSJT-HR-007
版本号:
A
修改状态:
00
签发部门:
人力行政部
共4页,第2页
主题:
固定资产管理制度
执行时间:
2015年11月1日
4.职责
4.1人事部的职责
4.1.1随时掌握固定资产的使用状况;
4.1.2负责监督配合使用单位做好设备的使用和维护,确保设备完好,提高利用率;
4.1.3负责固定资产的管理,做好固定资产的分类、编号,登记固定资产明细表,负责固定资产的
采购审批并办理验收、调拨、报废、封存、启用等事项;
4.1.4根据使用部门的使用情况,组织编制设备大中修维修计划,按期编报设备更新计划;
4.1.5严肃财经纪律,对违反固定资产管理制度,擅自赠送、变卖、拆除固定资产的行为和破坏固
定资产的现象,要严格追查责任,视情节给予处罚。
4.2财务部的职责
4.2.1监督人事部对固定资产的管理是否规范,如有违规,严格追查责任,视情节给予处罚。
4.3使用部门的职责
4.3.1每台设备要明确使用、保管、维护的责任者;
4.3.2严格执行技术操作规程和维护保养制度,确保设备的完好、清洁、润滑和安全使用;
4.3.3固定资产的领用、调出、报废必须经人事部及总经理批准,未经批准,不得擅自调动、报废,
更不能自行外借和变卖;
4.3.4月底配合主管部门对固定资产的盘点工作。
5.调拨转移
5.1凡列入公司的固定资产未经公司主管领导和总经理批准,任何单位不得擅自调拔、转移、借出
和出售;
5.2公司内部设备的调拨与转移,必须通过人事部办理资产转移手续,同时由调出、调入单位的双
方领导及经办人签字后,由财务部门监督调拨手续;
5.3公司对外的设备调拨和转移一般实行有偿价调拨方式,设备主管部门根据设备的使用年限、折
余价值、新旧程度按质论价,原则上调出设备的价值不得低于设备的折余价值,对外处理设备必须
由财务部提出处理价值,报总经理签字方可处理,办理有关财务手续;
5.4未经主管部门同意,各使用部门无权办理设备转移及处理,一经发现,将追究部门及经办人的
责任。
英国帝氏集团(国际)有限公司
编号:
DSJT-HR-007
版本号:
A
修改状态:
00
签发部门:
人力行政部
共4页,第3页
主题:
固定资产管理制度
执行时间:
2015年11月1日
6.报废圭寸存
6.1公司的固定资产报废处理时,须使用部门提出申请,并填写设备报废单,由财务部门将其净损失上报总经理批复后,办理报废相关手续;
6.2凡符合下列条件可申请报废:
6.2.1超过使用年限,主要结构陈旧,精度低劣生产率低,耗能高,而且不能改造利用的;
6.2.2不能动迁的设备,因工房改造或工艺布置改变必须拆除的;
6.2.3腐蚀严重无法修复或继续使用要发生危险的;
6.2.4绝缘老化,磁路失效,性能低劣无修复价值的;
6.2.5因事故或其他自然灾害,使设备遭受损坏无修复价值的。
6.3凡经批准报废的固定资产不能继续在生产线上使用,财务部与使用部门要及时作价处理。
处理
后的固定资产由人事部和使用部门一起办理固定资产的注销手续,对外处理报废固定资产时由人事
部提出处理意见,总经理批准,变价收入上交财务部。
6.4凡停用三个月以上的固定资产由使用部门封存、保管。
6.5闲置设备和封存设备启封后,由使用部门填写启封单,主管部门同意后,方可使用。
7.清查
7.1为了保护固定资产的安全与完整,各部门必须对固定资产进行定期清查、盘点,以掌握固定资产的实有数量,查明有无丢失、毁损或未列入帐的固定资产,保证账实相符;
7.2固定资产每月至少清查、盘点一次。
遇有下列情况,应当对有关固定资产进行全部或部分的临时清查:
7.2.1直接经管固定资产的人员调动工作;
7.2.2因机构、业务变动,办理财产交接;
7.2.3固定资产发生非常损失事故;
7.2.4单位负责人根据工作需要决定进行的临时抽查。
7.3根据固定资产清查的范围和任务,成立由人事部、财务部、使用部门、技术人员和实物保管人员参加的清查小组。
组长由主管固定资产的公司领导担任。
7.4对固定资产进行清查以前,财务部门必须检查有关财产增减变动的凭证是否齐全,如有尚未入账的会计事项,应当及时入账,主动与固定资产管理、仓库以及其他有关部门核对各项固定资产的收、付记录,做到清查前的账目相符。
英国帝氏集团(国际)有限公司
编号:
DSJT-HR-007
版本号:
A
修改状态:
00
签发部门:
人力行政部
共4页,第4页
主题:
固定资产管理制度
执行时间:
2015年11月1日
7.5经管固定资产的人员,在清查以前,应当将所经管的固定资产进行整理,对尚未点验入库和应
当调拨出库的固定资产,尽可能做好入库和出库手续,避免发生重点、漏点等差错。
7.6固定资产清查应当逐一点清实物,包括查明固定资产的实有数与账面结存数是否相符,固定资产的保管、使用、维修、报废和转让等情况是否正常等等。
发现没有入账的固定资产,应当查明原因,及时入账。
在清查中发现毁损情况,应当查明毁损的程度、原因和责任以后,在清查表内加以注明,并提出处理意见。
对租赁、代管的固定资产,都应当进行清查,并分别填制清查表。
7.7对固定资产清查以后,根据清查的结果填制清查表单。
清查表单经过审核无误以后,由参与清查的人员和经管财产的人员共同签名盖章。
清查表单应当由资产管理部门留存一份,送交财务部门一份。
7.8财务部门根据清查表格与固定资产账簿记录进行核对。
如发现盘存数与账存数不一致的时候,
应该及时查明原因,必要时进行复查或由经管财产的人员做出书面报告。
7.9对清查出的固定资产短缺和溢余,经查明核实以后,经资产清查小组审核,报公司领导集体审批。
财务部门根据审查核实后的清查表和审批意见,按照会计制度的规定,做账务的调整,使账簿记录与实际盘存的资料一致。
&奖惩
8.1在固定资产管理工作中成绩突出者,可给予一定的物质奖励。
8.2固定资产保管人、使用人玩忽职守,违反有关固定资产管理规定及操作规程,造成固定资产损失者,应予赔偿。
赔偿数额依据损失大小和责任大小确定,同时追究其相关领导的责任。
8.3造成重大固定资产安全事故,依据国家安全法规和公司有关安全管理规定,对相关责任人进行纪律处分和经济处罚,并追究相应的法律责任。
9.附则
9.1本办法由人事部会同财务部负责解释。
9.2本办法自下发之日起执行。
附表:
《固定资产台账》、《固定资产明细登记表》、《固定资产申购表》、《固定资产验收表》、《固定资产变动表》、《固定资产调拨单》、《固定资产报废申请表》。
编制人
审批人
固定资产台账
序
号
资产编号
资产名称
规
格
类别名称
购置日期
使用年限
计
量单位
资产原值
存放地占
八、、
使用部门
使用人
使用状态
岀入库登记
数
量
单
价
金
额
入库单编号
入库日期
岀库单编号
领用日期
领用人
合
计
表2
固定资产明细登记表
填表日期:
固定资产类型:
序号
名称
数量
规格
单价
购买日期
购买经手人
领用
部门
报废
日期
领用/报废经手人
备注
表3
固定资产申购表
填表日期:
年月日
申请部门
固定资产名称
申请原因
申请要求说明
部门主管意见
年月曰
行政部主管意见:
年月日
财务部主管意见:
年月日
总经理意见:
年月
日
表4
固定资产验收单
验收日期:
年月日
固定资产名称
资产价格
规格型号
验收项目情况说明
验收项目
验收情况说明
验收人
备注
物品是否齐全
是否有破损
运行是否良好
是否符合申请要求
物品的相关证件是否齐全
验收部门
参与人员名单
行政部
财务部
质管部(技术部)
固定资产使用部门
表5
固定资产变动表
日期:
年月日
资产名称
规格/型号
原值
使用年限
年
转移原因
以下由转岀部门填写
以下由转入部门填写
转岀部门
转入部门
用途
用途
管理人
管理人
资产编号
资产编号
存放地点
存放地点
部门主管意见
部门主管意见
财务部门意见:
签名:
年月
日
行政总监意见:
签名:
年月
日
总经理意见:
签名:
年月日
原保管人签名
接收人签名
固定资产调拨单
填表日期:
年月
日
序号
资产编号
资产名称
规格型号
单位
原值
数量
金额
购置日期
调拨原因
调岀部门:
调入部门:
保管员:
签名:
年月日
保管员:
签名:
年月日
调岀部门主管领导意见:
签名:
年月日
调岀部门主管领导意见:
签名:
年月日
行政部意见:
签名:
年月日
表7
固定资产报废申请表
编号:
填表日期:
年月
日
管理部门
使用部门
固定资产信息
资产名称
规格型号
厂家名称
购置日期
已使用年数
报废数量
报废原因
处理报废费用
估计废品价值收入
实际损失额
拟处理办法
□出售□出租□投资口抵押口闲置
审批签字
使用部门
主管
签名:
日期:
年月
日
保管人
签名:
日期:
年月
日
主(协)办
签名:
日期:
年月
日
行政部
主管
签名:
日期:
年月
日
主(协)办
签名:
日期:
年月
日
财务部
签名:
日期:
年月日
总经理
签名:
日期:
年月日
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 完整版 固定资产 管理制度 流程 表单
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)