弗布克财务会计工作细化执行与模板光盘稿.docx
- 文档编号:24781825
- 上传时间:2023-06-01
- 格式:DOCX
- 页数:154
- 大小:100.68KB
弗布克财务会计工作细化执行与模板光盘稿.docx
《弗布克财务会计工作细化执行与模板光盘稿.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《弗布克财务会计工作细化执行与模板光盘稿.docx(154页珍藏版)》请在冰豆网上搜索。
弗布克财务会计工作细化执行与模板光盘稿
弗布克细化执行与模板系列
财务会计工作细化执行与模板
王德敏编著
人民邮电出版社
第一节财务部组织结构设计与目标分解7
第二节投资管理流程与工作执行42
(三)材料领料单86
(二)固定资产增加单97
(七)应付股利明细表113
(十二)产品成本分步计算表139
(三)收款日报表154
(二)应收账款控制表177
二、税务管理执行工具与模板189
第一章财务管理岗位设计与工作事项
第一节财务部组织结构设计与目标分解
一、财务部组织设计
(一)大型公司财务部组织设计
财务部岗位设计图
人员编制
财务总监
总监级1人
财务经理
投资经理
经理级2人
预算主管
会计主管
出纳员
会计
资产主管
成本主管
税务主管
审计主管
资产专员
融资主管
证券主管
投资主管管
投资专员管
融资专员
主管级____人
成本专员
税务专员
审计专员
预算员
证券专员
专员级____人
相关说明
(二)中小型公司财务部组织设计
财务部岗位设计图
人员编制
财务部经理
经理级1人
审计主管
财务主管
财务部经理
主管级____人
会计
出纳
审计员
专员级____人
相关说明
二、财务部各岗位目标分解
(一)管理岗位目标分解
总体目标
目标细化
制度建设目标
1.依据国家有关财务制度、会计准则及企业相关规定,制定并不断完善企业财务管理的各项制度,制度内容全面、完善
2.组织执行国家有关财务法律法规、方针、政策,保障企业财务活动正常进行
财务工作目标
1.制定财务工作各项计划并监督实施,计划及时完成率达100%
2.对企业财务运作进行控制,企业年度财务效益指标完成率达100%
3.根据企业的经营状况,向公司总经理或董事会提交财务分析与预测报告,报告编制及时,领导满意度评价达到____分
4.安排人员及时申报各项税费,出错率为0
预算与成本
管理目标
1.组织编制企业年度、季度、月度预算,并监督预算的执行,各部门费用开支控制在预算范围内
2.制定成本控制制度,提出成本控制策略措施,年度企业成本比上年度降低%
会计核算管理
1.组织企业的经济核算工作,组织编制和审核会计、统计报表,报表编制的及时率与准确率达到100%
2.组织会计人员正确、及时、完整地记账、算账、报账,及时提供真实的会计核算资料,财务数据、信息的准确率达100%
投、融资管理
1.合理地投放和使用企业资金,以获取投资收益
2.保证企业正常运转和扩大再生产的资金的需要,融资渠道畅通,领导交办的融资任务100%完成
审计管理
1.按照相关要求和计划,组织进行经营成果审计、财务收支审计等工作,审计工作全面完成
2.配合外部审计部门和审计机构的审计工作,确保审计工作的顺利、有序进行
部门管理目标
1.负责指导、监督分管部门下属人员的业务工作,分管部门工作计划完成率达到100%
2.根据公司的要求对下属人员进行考核,考核工作按时完成、考核结果客观、准确
(二)会计岗位工作目标
总体目标
目标细化
账目登记与核算目标
1.对公司各项往来账款,根据审核后的凭证进行账目登记,账目登记及时、准确
2.对登记的账目进行及时地核对与清算
会计报表管理目标
1.根据国家相关财务法律法规,并结合公司相关规定,进行会计报表的编制,确保会计报表编制及时、准确
2.对会计报表进行归档管理,保证各项资料完整、无缺失
固定资产管理目标
1.根据公司的安排,协同相关部门进行固定资产的核查与盘点工作,盘点工作按时完成,盘点结果准确
2.及时地编制与调整公司各类固定资产账目
财务分析目标
根据财务会计报表,协助财务部经理做好公司的财务分析工作,领导对此项工作的满意度评价达到____分
(三)出纳岗位工作目标
总体目标
目标细化
收、付款业务工作目标
1.收取现金及现金支付时的清点、核对,保证各项收支准确无误
2.收取支票、汇票时查验核对,审核申领支票付款手续等,确保款项及时到账
现金管理
工作目标
1.根据公司的相关规定,进行现金的提取、送存、保管等工作,保证企业经营活动的正常进行
2.完成公司现金和银行存款的清查工作,确保账账、账实相符
账目记录
工作目标
对发生的收、付、缴等项业务及时登记“现金日记账”和“银行存款日记账”,账目填写清楚,准确率达100%
工资发放与日常报销工作目标
1.协同公司人力资源部进行员工工资的发放工作,员工工资发放及时、准确
2.根据公司的规定,办理有关款项的报销工作,工作差错率为0
原始凭证
管理目标
1.审核各类收付项目原始凭证,保证符合会计制度及企业相关规定,原始凭证齐全率100%
2.定期整理、汇总各类原始凭证,并妥善保管,差错率0
支票、印章管理目标
1.按照企业的相关规定管理空白支票,按相关程序开具票据,差错发生率为0
2.按照企业相关规定保管相关印章,无遗失、丢失等现象发生
第二章财务计划编制细化执行与模板
第一节财务计划编制流程与工作执行
一、财务计划编制流程与工作细化
(一)财务计划编制管理流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1.规范各项基础管理工作
2.完善内部控制机制
3.加强成本费用控制
1.全面预算的内容
2.全面预算编制的方法
3.全面预算的要求
1.明确企业发展战略
公司首先应制定明确的战略规划,为企业各项工作提供依据
6.形成公司的整体预算
5.报送审核
4.编制财务预算草案
7.下达执行
3.资料收集
2.确定财务预算目标
1.明确企业发展战略
2.确定财务预算目标
公司的最高领导机构或预算管理委员会根据公司的战略目标确定下年度公司的整体经营目标和财务目标
3.资料收集
财务部收集相关资料,各部门予以配合
现金流量、收入、成本、资产等相关信息
4.编制财务预算草案
公司各部门根据预算编制的要求,编制本部门的预算
各部门的预算
5.报送审核
5.1预算管理委员会审查、平衡各部门的预算
5.2预算管理委员会通过或者要求相关部门修改、调整预算
6.形成公司的整体预算
公司预算
6.1预算管理委员会汇总出公司的总预算
6.2公司预算编制的内容主要包括企业经营预算、投资预算、财务预算三部分
7.下达执行
7.1编制的预算报告及主要预算指标报告给董事会或上级主管单位
7.2批准后的预算下达给各有关部门、单位执行
二、财务计划编制执行工具与模板
(一)财务预算申请表
编号:
日期:
单位:
预算项目
上年度实际支出
本年度预算申报金额
用途
说明
审核意见
(二)预算变更申请表
部门:
日期:
单位:
变更类别
□预算调整□预算增加□预算追减
预算科目
细项说明
原核定预算
拟变更内容
调整幅度
申请理由
批示
(三)现金收支预算表
日期:
部门:
日期
收支类别
摘要
收入
支出
月
日
总计
经理:
审核:
填表:
(四)员工薪金预算表
部门
人数
工资
加班费用
福利保险费用
总费用
预计
实际
预计
实际
预计
实际
预计
实际
预计
实际
总计
(五)年度生产预算表
季度
预算项目
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
全年
产品A
预计销售量
加:
预计期末库存
预计需要量
减:
期初库存
预计生产量
(六)年度销售预算表
编制部门
年度
销售产品
第一季度
第二季度
第三季度
第四季度
合计
产品A
规格
预计销售数量
销售单价
预计销售额
产品B
规格
预计销售数量
销售单价
预计销售额
预计销售合计
(七)年度利润预算表
预算编制单位:
单位:
元
月份
项目
1
月
2
月
3
月
4
月
5
月
6
月
7
月
8
月
9
月
10月
11月
12月
合计
一、主营业务收入
减:
主营业务成本
减:
主营业务税金及附加
二、主营业务利润
减:
管理费用
减:
营业费用
减:
财务费用
三、营业利润
加:
其他业务利润
加:
投资收益
加:
营业外收支净额
减:
营业外支出
四:
利润总额
减:
所得税
五、净利润
制表:
复核:
第二节成本费用预算流程与工作执行
二、成本费用预算管理执行工具与模板
(一)管理费用预算表
序号
科目
上年度支出
本年度预算
备注
实际支出
预算
1
工资
2
福利费
3
社会保险费
养老保险金
医疗保险金
4
培训费
5
差旅费
6
车辆使用费
7
办公费
日常办公用品支出
通信费
水电费
其他
8
会务费
9
税费
车船使用税
印花税
其他税费
10
其他
(二)生产成本预算表
月份
成本项目
月份
月份
月份
月份
预算金额
%
预算金额
%
预算金额
%
预算金额
%
原料成本
物料成本
油料费
生产人员工资
折旧费
日常维护修理费
生产管理费用
其他费用
期初在制品
期末在制品
制造成本
毛利
生产价值
100%
100%
100%
100%
(三)销售费用预算表
费用项目
时间
1月
2月
3月
4月
5月
6月
7月
8月
9月
10月
11月
12月
固定
费用
租赁费
广告费
……
变动
费用
工资及福利
差旅费
运输费
……
财务费用
销售费用合计
(四)营业费用预算表
项目
上年度平均支出
本年度预算
备注
工资
福利费
社会保险费
税费
办公费
差旅费
通讯费
车辆费
包装费
广告费
装卸费
商品损耗(或溢余)
呆账损失
其他
合计
第三章融资与投资管理细化执行与模板
第一节融资管理流程与工作执行
一、融资管理流程与工作细化
(一)融资管理工作流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1.规范公司融资管理的各项工作,提高公司融资能力
2.通过合理的融资方式筹集资本,调整和完善公司的资本结构
3.为公司生产运营和投资筹集足够的资本
1.深入掌握融资管理的理论知识
2.掌握融资的方法、途径及各种方法的操作要点
3.熟悉国家筹资相关的法律法规
1.资金需求分析
公司融资管理人员根据公司的战略发展规划、公司生产经营状况、投资计划以及公司当前的资金状况,对公司的资金需求进行预测和分析
《资金需求分析表》
8.融资评价报告
7.融资账务处理
6.资金到位管理
5.签订融资合同
4.实施融资计划
3.制订融资计划
2.融资风险分析
1.资金需求分析
2.融资风险分析
公司融资管理人员进行融资成本和风险分析,如信用风险分析、市场风险分析、金融风险分析、政治风险分析等
《融资风险变动分析表》
3.制订融资计划
3.1融资管理人员在融资风险分析的基础上,选择合适的融资方式、融资对象等,并编制融资计划
《融资计划书》
3.2融资计划经主管领导审批通过后生效,由融资管理人员传达给相关人员执行
4.实施融资计划
公司融资实施人员执行融资计划,与融资的相关单位进行谈判,或者向银行等金融机构提出融资申请
《融资申请书》
5.签订融资合同
5.1公司融资人员与融资对象进行商谈,签订融资合同,确定融资的金额、利率、偿还时间、偿还方式等内容
5.2融资合同经主管领导审批通过后生效
6.资金到位管理
公司财务部门根据融资计划和公司资金需求状况对筹集到的资金进行合理的分配和运用
《资金筹集运用报告表》
7.融资账务处理
公司财务部根据融资人员提交的相关凭证,进行融资账务处理,明确每一笔融资资金的到位情况、分配情况和收益情况
8.融资评价报告
公司财务部对整个融资过程进行监督和指导,收集相关信息,编制融资分析报告,提出融资管理建议
《融资评价报告》
二、融资管理执行工具与模板
(一)企业资金需求分析表
编号:
日期:
年月日
项目
上年期末实际
占销售额的百分比
本年计划
资产
流动资产
固定资产
资产合计
负债及所有者权益
短期借款
应付票据
应付款项
预提费用
长期负债
负债合计
实收资本
资本公积
留存收益
股东权益
融资需求
合计
(二)企业融资成本分析表
单位:
元
对比分析期
项目
年
年
差值
主权融资(所有者权益)
负债融资
融资总额
息税前利润
减:
利息等负债融资成本
税前利润
减:
所得税
税后利润
减:
应交特种基金
提取盈余公积金
本年实际可分配利润
本年资本(股本)利润率
本年负债融资成本率
(三)融资风险变动分析表
编号:
日期:
年月日
项目
年
年
差异(比重)
年初数
期末数
平均数
比重
年初数
期末数
平均数
比重
比重差
升降值
流动
负债
长期
负责
负责
合计
所有者
权益
融资
总额
(四)资金募集运用报告表
编号:
日期:
年月日
公司名称
(盖章)
法人代表
地址
电话
开户银行名称
银行账号
工商登记证字号
公司性质
注册资金总额
批准日期
行业分类
□工业□农业□商业□运输□其他
融资类型
□债券
□股票
发行方向
□内部
□面向社会
批准融资
金额情况
批准日期
批准文号
每股金额
期限
国家资金购买
集体资金购买
个人购买
合计
批准融资额
实际发行额
实收资金日期
年月日起至年月日
出
资
分
析
出资项目名称
出资项目描述
出资金额
前景分析
第二节投资管理流程与工作执行
一、投资管理流程与工作细化
(一)投资管理工作流程
工作目标
知识准备
关键点控制
细化执行
流程图
1.指导和规范公司投资管理的各项工作,增加公司投资收益
2.选择正确的投资项目,实现公司的中长期战略规划
1.精通投资管理的理论知识
2.精通投资的方法,掌握各投资方法的优点、缺点和投资要点
3.熟悉与投资相关的法律法规
1.确定投资目标
公司投资管理人员根据公司的发展规划和当前的财务、业务状况,选择投资方向,确定投资目标
《投资管理制度》
6.投资效果评价
5.实施投资方案
4.设计投资方案
3.做出投资决策
2.筛选投资机会
1.确定投资目标
2.筛选投资机会
2.1投资管理人员根据投资目标,通过各种渠道,充分利用掌握的资源,发现尽可能多的投资机会
2.2投资管理人员对收集到的投资信息进行初步筛选,选出重点研究项目,并对其进行跟踪分析
《投资可行性分析报告》
3.做出投资决策
3.1重点投资项目研究跟踪人员向主管领导提交投资建议书,分析各项目的投资价值,提出投资决策建议
《投资分析明细表》
3.2主管领导组织人员对投资建议书进行全面、客观的评估,做出投资决策
《投资建议书》
4.设计投资方案
4.1公司选定负责人,成立投资小组,收集各方面信息,编制投资方案,确定投资的方式、时间、金额等内容
4.2投资方案经过主管领导审批后生效
5.实施投资方案
5.1投资方案执行人员根据投资方案开展投资,与相关单位进行谈判协商,签订相关的投资合同
5.2投资合同经过法务人员核实,通过主管领导审批后生效;公司相关人员根据投资合同进行投资
5.3公司财务部收集投资产生的各种原始凭证,编制记账凭证,做好相关的账务处理
6.投资效果评价
6.1公司财务部汇总与投资相关的账目,核算投资收益情况,并对比预计投资收益以及过去同期投资收益情况,对投资效果进行评价
《投资收益明细表》
6.2投资效果评价,除了检查投资目标是否顺利实现外,还要总结投资实际操作过程中的经验和教训,为以后的投资工作提供指导
6.3公司财务部根据评价结果编制投资效果评价报告,提出投资管理建议,并将报告交给公司相关领导审阅
《投资效果评价报告》
二、投资管理执行工具与模板
(一)企业投资计划表
编号:
日期:
年月日
投资项目名称
投资原因
投资金额
预计收益
备注
项目一
项目二
……
合计
填表人
审核人
审核日期
(二)投资绩效预测表
投资项目
名称
投资种类
预计投资金额
已支付金额
估计收益情况
产品
产量
财务
其他
金额
收益期间
回收期
收益率
(三)投资审批报告表
编号:
日前:
年月日
项目名称
项目编号
项目起止时间
部门
项目概述
支出项目
支出金额(万元)
新增固定资产
转用固定资产
资本支出
先期支出
资本需求合计
营运费用
营运资本
其他
其他支出合计
支出总计
财务指标
项目分析人员签名
净现值
成本
分析人员
最终回报率
内部收益率
技术
发展人员
投资回收年限
项目年限
财物数据提供者
管理层签名
董事长
首席执行官
首席运营官
部门经理
首席财务官
项目提出人
××副总裁
项目主持人
××副总裁
××副总裁
(四)投资效益分析表
编号:
日期:
年月日
投资类别
□购置更换设备
□开发新产品
□技术改造
□财务投资
投资方案说明
投资有效期
开始日期
负责部门
利息计算法
投资收益分析
年度
投资收益说明
投资收益来源
当期收益金额
累计收益总额
当期投资金额
累计投资总额
净利润
合计
回收期限
利润总额
投资评价
□良好□尚可□不佳
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 弗布克 财务会计 工作 细化 执行 模板 光盘
![提示](https://static.bdocx.com/images/bang_tan.gif)